調查：中小企業貸款蛋糕雖大 銀行擔心吃不消

　　作者：鄔靜娜 來源：中國經營報

　　編者按

　　中小企業貸款難是老問題，也是困擾經濟發展的重要問題。2005年7月28日銀監會正式出臺《銀行開展小企業貸款業務指導意見》。此后銀監會主席劉明康多次在各種場合公開表態，力促中小企業貸款難問題的盡快解決。2005年歲末，本報記者隨銀監會有關官員赴福建考察了當地中小企業的貸款情況。

　　福建省銀監局劉南園局長現在還記得2005年七八月份時第一次召集各銀行行長座談時的情景，當時聽說要重視小企業貸款，“很多人的反應都是又要搞運動了。”

　　僅在福清，據不完全統計，民間借貸金額在170億元以上。通過民間融資滿足資金需求的小企業占該市小企業數量的72%。

　　面對中小企業這個市場，工行泉州分行副行長洪遠波說：“大家都知道這是個大

　　銀行“養兒防老”

　　中小企業的重要性不言而喻。根據福建省銀監局提供的數據，中小企業對當地GDP的貢獻高達到70%。與此相比，截至2005年9月中小企業貸款余額(不包括廈門)為3992億元，只占貸款總額的22.5%。

　　中小企業之于福建有更為重要的意義。盡管福建的經濟總量在全國排到11名，但與東南沿海各省市相比卻處于“低地”狀態。加之處于長三角和珠三角兩大經濟圈的夾縫中，福建必須找到自己的經濟發動機才能不會越陷越深。

　　從2004年開始，包括莆田在內的地市都開展了“民資回歸”運動，即讓在各地創業的福建人回來投資福建。而阻礙這些“福建資本”回歸福建創業的一個重要因素就是后續資金無著。2004年11月福建當地提出共計400多億元資金需求的企業中，有2／3是中小企業。

　　銀行方面其實也早就意識到小企業市場的重要性。“這多少是一個養兒防老的道理。”如果大企業大項目是已經上大學的大兒子的話，那么小企業就是上小學的小兒子�！翱傆幸惶焖鼈円矔�長大的�！便y行培養的是未來的客戶，也是未來的利潤點。

　　福州市商業銀行具體負責小企業貸款的張師海指出，該行對小企業的貸款利率比之基準利率上浮了20%～30%，而其收益在扣除了所有的成本后仍有2%。這個貸款利率相對于臺州、溫州的50%～70%仍是相對較低的。

　　治療“制度瘸腿”

　　“在提供資金之外，首先要完善制度�！眹�家開發銀行福建分行副行長于丕濤副行長認為，“制度的缺失可能是中小企業融資難的根本�！被�于小企業貸款短平快的特點，目前的企業貸款方法根本不適合。

　　中小企業貸款必須由專人來做。國開行福建分行只有72個人，“一對一地去面對具體貸款，不太可能�！庇谑呛驼�府、民間機構合作，成立專門的信用協會，把大部分權力以及大部分的審核以及貸后工作都交給這個機構成為了必然的選擇。

　　與此相關，小企業貸款的管理和核算也必須獨立于一般的公司業務。

　　“總行方面已經明確要這么做，”工商銀行福建分行信貸部副總經理紀輝說，小企業業務已經實現單獨考核。這也是國家開發銀行和福州市商業銀行的做法。工總行的要求是不良率不得超過2%，也就是說在目前23億元的貸款總額中不良率不能超過4000萬元。

　　“目前沒有超過這一標準的�！备＝üば姓�在申請對小企業業務的獨立撥備以及獨立呆壞賬核銷。為此必須調整內部組織結構，這也是工行成立小企業信貸管理中心的初衷。實際上有專家此前就提出在分類管理的基礎上，小企業貸款業務部門應該單列為性質特殊的支行。

　　授信和審批的下放則是福建各試點又一共同的做法。和基層銀行有接觸的人士稱，實際上基層銀行也了解小企業的狀況，也想給貸款，但是“手里沒有權”。銀行內部改革以及出于對風險防控的要求，銀行大多上收了授信額度以及審批權。

　　本來法人客戶增加貸款都必須報送到省分行，現在只要到二級行就可以了。像泉州分行，授信額度在3000萬元以下的就可以自己做主，其他二級行的授信額度是2000萬元。而在泉州分行，貸款部門經理掌握了最高不超過1500萬元的元貸款權利。對單戶融資余額不超過500萬元而且能提供全額抵質押的，縣級支行就有權貸款，而且不需評級和授信�！爸灰�向上級行報備即可。”而在福州商業銀行的試點中，單筆30萬元以內的貸款，只要支行客戶經理、部門經理和支行長進行三級審批即可。因此每筆貸款的審批基本在5個工作日內即可完成，如果需要上報，原則上也不會超過7個工作日。

　　對于小企業貸款一線的工作人員，他們更關心約束激勵機制的確立。目前銀行都只是從小企業貸款的盈利中切出一塊作為獎勵，占比從10%～20%不等。做得好的業務經理其收入能達到其他類別業務經理的1.5倍。

　　“相對于獎勵，他們更看重問責制度�！眴栘焼栴}是個關鍵，現有的考核機制并不合理。一個業務經理創收30萬元，沒有風險；另一個則收入70萬元，但是損失了20萬元�！罢l的業績好？誰應該獎勵？更該用誰？”現有的機制可能偏向于前者。應該實行盡職免責的制度，畢竟銀行的壞賬有些并不是銀行能避免的。此外普遍認為問責應該在資產處置之后，因為小企業以抵押為主，如果處置之后資產沒有發生實際的損失，就沒必要問責�！皯�該規定一個合理的損失區間�！睋p失在這個區間內就可以免于問責。

　　環境需要松綁

　　小企業貸款發展不起來，不僅僅是銀行的問題。信用環境的不完善是經常被提及的理由之一，實際上各部門之間合作的不完善也是重要問題。

　　“獨立撥備和獨立核銷”是小企業貸款必須建立的制度之一。而五級分類標準則是撥備和后續核銷呆壞賬的基礎。但是“迄今為止，沒有出臺符合中小企業實際的五級分類標準”。目前銀行只能勉為其難地套用現有的標準，也就是說按10%來計提。但是中小企業定性的東西太多，實際上并不能真正反映資產的實際情況。

　　按現有標準進行的計提，可能導致在稅務意義上無法核銷。一旦有逾期，貸款被歸入某一類呆壞賬就需要核銷，稅前執行要求在法律手段上必須窮盡企業所有可執行財產。因為小企業的資產基本上都是屬于企業主私人所有的，但個人很難申請破產。這套標準需要銀監會、財政部以及審計部門共同制訂。

　　“企業貸款不自由”也是小企業不能獲取銀行融資的障礙之一。拿抵押登記為例，各地的執行并不一樣，甚至在縣和縣之間的辦法都有差異。有的地方只要拿最高的抵押合同登記就可以了，而有的地方則需要最高抵押合同和主合同同時登記。但往往主合同登記期限最高可限定為3年，銀行對流動資金貸款的期限卻是7個月。時間上的不匹配，可能導致企業下次融資無抵押可用。

　　而這還是有不動產產權證可做抵押的情況，在這種情況下，銀行的業務經理最多花半天時間就能做完這套流程，更大的問題是做房產證要涉及房管局、國土資源部等20幾個部門，每個部門都要花時間以及一定的費用去做評估。“因此很多企業在融資需求不高時根本不會想著去做產權證�！�

　　“在小企業貸款這樣一個領域，需要政府發揮積極作用�！眹�開行福建分行的于丕濤副行長認為。

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　　福建試點五大看點

　　1.管理和核算必須獨立于一般的公司業務��

　　2.獨立撥備以及獨立呆壞賬核銷��

　　3.授信和審批下放�熓谛蓬~度在3000萬元以下的就可以自己做主��

　　4.激勵機制�熥龅煤玫臉I務經理其收入能達到其他類別業務經理的1.5倍��

　　5.小企業的貸款利率比之基準利率上浮了20%～30%。

　　《指導意見》六點提示

　　1.開展小企業貸款的基層行應設立獨立的小企業貸款科室或小組，并運用管理會計和內部核算，單獨考核小企業貸款業務的成本和收益。

　　2.銀行應建立符合小企業貸款業務特點的信用評級、業務流程、風險控制、人力資源管理和內部控制等制度。

　　3.小企業貸款產品應體現起點金額、利率浮動水平、擔保要求、貸款期限和還款方式等方面的差異，以供小企業根據各自情況進行選擇。

　　4.貸款期限和償還方式應符合小企業借款人現金流量的特點。

　　5.銀行審核小企業貸款申請，可根據小企業的實際情況，不單純依賴正式的財務報表、商業計劃或各類書面文件。

　　6.銀行應建立適應小企業貸款業務需求的統計制度和信息管理系統。

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