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《商業銀行市場風險監管現場檢查手冊》（以下簡稱《手冊》）已正式印發。日前，銀監會有關部門負責人就《手冊》的有關問題回答了記者的提問。
問：銀監會為什么要編寫、發布《手冊》？
答：近年來，隨著利率市場化和匯率形成機制改革進程加快，我國商業銀行金融創
新步伐必然加快，其面臨的市場風險和衍生產品業務交易風險迅速增加，加強對市場風險的監管顯得尤為重要。
銀監會一直堅持“抓好監管要從搞好制度建設入手”的原則，積極研究制定市場風險監管的法規制度體系。如2004年底公布的具有較強專業性和前瞻性的《商業銀行市場風險管理指引》（以下簡稱《指引》），對銀行業金融機構加強市場風險管理提出了基本要求。可以說，《指引》構成了市場風險管理和監管法規制度體系的核心。而《手冊》正是圍繞這一核心的一項重大制度建設，是市場風險監管制度體系的重要組成部分之一。
從目的上看，《手冊》主要針對我國商業銀行市場風險管理的真實情況和風險狀況，切入市場風險監管的重點，為銀監會系統的監管人員提供現場檢查的方法和工具，使其可以通過有效的現場檢查，對商業銀行提出更有操作性的強化市場風險管理的整改要求，督促商業銀行擬定可核查的改進計劃，并監督其分步實施，以盡快提高我國商業銀行的市場風險管理整體水平。同時，《手冊》另一個重要目的是為商業銀行提供參考借鑒，促使商業銀行對照檢查落實，推動其從內部搞好市場風險管理工作。
問：銀監會為什么會選擇此時發布《手冊》？
答：主要綜合考慮兩方面因素。一是我國銀行業改革發展的總體形勢，利率匯率制度改革、國有銀行股份制改造和上市進程、銀行業對外開放都在不斷推進之中，銀行業面臨的各種風險需要持續加強防控和管理；二是銀監會在《指引》頒布之后對市場的運行情況調查表明，目前各商業銀行進行市場風險管理的做法離《指引》的要求還有較大差距，部分銀行對其市場風險的真實狀況了解也不夠，銀監會急需加強對商業銀行市場風險的監管和有效檢查。
另外，考慮到當前在檢查經驗不足的情況下，印發《手冊》對于引導銀行監管人員和銀行管理者形成正確的市場風險管理理念和檢查方法，也是非常必要和及時的。
問：對市場風險管理政策和程序的檢查應著重注意哪些方面？
答：從廣義講，市場風險管理政策和程序包括的內容非常廣泛，不同銀行因開展的業務種類和復雜程度存在差異，所面臨的市場風險有高有低，需要與之匹配的市場風險管理政策和程序的完備與復雜程度會有所不同，因此，對市場風險管理政策和程序的檢查要注意始終與銀行開展的業務結合起來考慮。
市場風險管理的政策和程序應有一些基本要素，包括：交易產品的估值政策、計算風險市值（VaR）的政策、各類限額政策、交易的會計政策、新業務或新產品的批準政策、模型有效性的檢驗政策、敏感性衡量政策、壓力測試政策、事后檢驗政策、重大市場風險的應急處理政策、以及在操作層面市場風險管理的職責分工政策等。在檢查銀行的市場風險管理政策和程序時要確認這些基本要素是否一一具備。
市場風險管理政策和程序應覆蓋全部可能產生市場風險的業務、產品和分支機構，包括銀行賬戶和交易賬戶、表內業務和表外業務。無論銀行的業務種類和組織結構多么復雜，管理和檢查人員應確保每一項業務都有相應的風險管理和控制。這些都是在檢查中應予以高度關注的。
作為政策和程序的細化，市場風險相關業務操作中的每一個環節都應有正式的書面操作規程，檢查人員應審核這些操作規程的設計是否能確保實現市場風險管理所要求的職責分工和有效隔離。
問：《手冊》與《指引》之間是什么關系？
答：從框架上看，《手冊》是對《指引》的細化和延續�！妒謨浴返目蚣芘c《指引》基本一致，即根據《指引》第六條所定義的商業銀行市場風險管理體系的五個基本要素，《手冊》相應分為五章，分別為市場風險管理架構；商業銀行市場風險管理的政策和程序；市場風險的識別、計量、監測和控制；市場風險的資本要求；以及市場風險管理的內部控制和外部審計。
《手冊》借鑒了國際上一些大的商業銀行普遍采用的市場風險管理最佳做法和監管當局的實踐經驗，對《指引》的各項要求進行了細化，指出與各項要求有關的主要風險點，并針對風險點設計了檢查程序和方法。
因而，可以說《指引》是《手冊》的原則綱領，《手冊》是將《指引》規范的內容具體化為監管當局可操作的檢查工具和方法。
問：《手冊》有什么特點？應該如何使用？
答：《手冊》主要具有以下五個特點：
第一，定位明確�！妒謨浴凡皇轻槍σ话惚O管人員的關于商業銀行市場風險管理和監管的培訓教材。它是提供給具備一定專業知識和現場檢查經驗的銀行監管人員在對商業銀行的市場風險進行現場檢查時所使用的具有操作性的檢查工具。
第二，高標準要求�！妒謨浴烦浞煮w現了國外大銀行市場風險管理的基本原則和發達國家監管當局市場風險的監管理念，目前對我國商業銀行而言是比較高的標桿，但我們認為這是有效防范我國銀行業市場風險應特別強調的，各銀行應通過努力在限期內達到。
第三，保持政策的連續性�！妒謨浴吩谒幏兜膬热莺驼呖蚣苌吓c《指引》基本保持一致，體現了銀監會政策法規制定實施的統一性、連續性和規范性。
第四，架構清晰。《手冊》在每章下分節，各節均由檢查目的、檢查依據、主要風險點、檢查方法和程序、檢查問卷五個方面構成，且各章均提供了相應部分的現場檢查結論范例，給現場檢查人員提供了清晰的檢查思路和路由圖。
第五，指向清楚。由于商業銀行市場風險管理在許多環節都涉及上到董事會下到一般操作人員的整體活動，為避免內容交叉重復，《手冊》在具體章節作了必要的交叉指引和注釋，既避免了內容的重復，又加強了《手冊》各章節之間的相互邏輯聯系。
總之，《手冊》是為了便于有一定金融風險專業知識和現場檢查經驗的監管人員在市場風險檢查時能直接使用，同時也可以供商業銀行高級管理人員在管理市場風險實踐中學習研究，強化自身市場風險管理意識，較快地查找本行在管理上存在的差距。
問：《手冊》一項新的內容是對商業銀行市場風險資本充足率的計算和評估提供了具體的評價和檢查方法，這對于商業銀行建立并完善市場風險資本配置體系有何指導意義？
答：隨著商業銀行市場風險的逐步積聚和總量加重，商業銀行當然應根據《商業銀行資本充足率管理辦法》和《手冊》中的有關規定和指引，盡快建立完整的資本充足率評估程序，切實按照這些程序評估本行市場風險資本計提的充分性并采取相應管理措施。銀監會發布的《關于下發商業銀行市場風險資本要求計算表、計算說明的通知》和《手冊》對商業銀行使用內部模型法計算市場風險資本的定性、定量標準提出了具體要求和指引。根據這些要求，已經開發和使用內部模型計量風險價值的銀行，應盡快將內部模型整合到銀行的日常風險管理過程中，通過充分的使用測試和定性、定量檢驗，有效控制模型風險，為使用內部模型法計算市場風險資本積極創造條件。
問：《手冊》發布會產生什么作用，銀監會今后還會有什么舉措？
答：《手冊》理念先進、程序清晰。一方面可以提高銀監會系統監管人員的專業水平和現場檢查的有效性，另一方面可以引領我國的商業銀行在市場風險領域，加快學習借鑒國際上的管理原則和監管理念，以改造自身的市場風險乃至整個風險的管理體系，提升我國銀行風險管理總體水平和能力。因此，《手冊》的適時發布，對于強化銀監會對商業銀行風險的監管能力，提升商業銀行風險管理水平，促進商業銀行改革、發展、開放都具有現實意義。
下一步，銀監會將按照《手冊》有針對性地對我國主要商業銀行市場風險管理進行現場檢查，督促商業銀行制定完善其市場風險管理的改進計劃，同時注意收集分析實踐中出現的問題，總結更好的做法、經驗，通過對《手冊》進行補充和修改，不斷完善對商業銀行市場風險的監管手段和方法。
銀監會還將在其他風險防范方面，通過采取制定類似的《手冊》等一些現實有效的舉措，不斷地更新理念，改善監管體系和方式方法，以引導我國銀行業積極應對社會經濟發展、開放中出現的各種變化和挑戰，贏得未來激烈的競爭。
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