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“要讓保險公司真正履行這種義務，保監會還應當制定政策來懲罰保險公司的違規行為。同時，對可能因此犧牲掉客戶關系、有相當損失的保險公司，必須給予相應的補償獎勵或者政策優惠，這樣才能讓這種義務能夠履行下去。”
□本報記者 夏春春 發自北京
7月中旬，央行首度公布了反洗錢報告——《中國反洗錢報告2004》，也是中國反洗錢監測分析中心成立以來的首次亮相。《報告》顯示，2004年，各金融機構通過中國人民銀行各分支行共報送人民幣可疑交易3.61萬筆，涉及金額495.46 億元。
不過，央行反洗錢局局長凌濤說，國內的銀行機構從去年開始報告可疑交易，但數量很少。
國家規定的反洗錢標準之一——也是國際專業反洗錢組織FATF(金融行動特別工作組)的一個原則，是要求金融機構對客戶作盡職調查，“認識你的客戶”，并規定金融機構要完善地保存交易資料，并報告可疑交易。但現在看來執行情況并不好，作為金融以及一些中介機構，在這方面相當為難。
法定義務
央行正在著手制定證券(期貨)業和保險業的反洗錢規章，今年下半年開始，證券及保險公司將有義務報告可疑交易；正在制定中的《反洗錢法》對這種義務也將有條款加以體現。
在我國現行法律中，洗錢犯罪與洗錢行為區別很大。《刑法》第一百九十一條規定：洗錢犯罪的“上游犯罪”為毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪。也就是說，目前只有與這四類犯罪有關的洗錢行為，才被認定為犯罪行為。
實際上，隨著社會經濟的高速發展，洗錢行為涉及的領域和范圍早已擴大許多，公職人員通過轉移到海外、進入保險、證券等領域將大量非法所得變為合法收入，已經與洗錢活動緊密地聯系在一起，構成一條完整的上下游犯罪鏈，如果不將這些行為也定為洗錢罪的話，對追查贓款，挽回損失相當不利。
凌濤在接受采訪時提到，央行正在著手制定證券(期貨)業和保險業的反洗錢規章，今年下半年開始，證券及保險公司將有義務報告可疑交易；以后非金融行業如房地產、彩票、珠寶貴金屬經營交易，以及會計師、律師事務所等也將有義務報告可疑交易。另外，正在制定中的《反洗錢法》對這種義務也將有條款加以體現。
記者就這種“義務”的可行性采訪了律師、會計師等人士。高隆博華律師事務所李和平律師認為，作為一個受委托為犯罪嫌疑人辯護的律師，是不能隨便違背委托人的意愿透露信息的，他的職責就是為委托人作無罪或罪輕辯護。同時，他認為，這個舉報義務可能還要視《反洗錢法》最后出來才能清楚，也許在這個義務之前會有一些前提和條件，而在此之前，對這種義務不好做決斷性的結論。
一位資深會計師認為，會計師在行使職責時首先要保證其客戶和雇主等的權利，另外，洗錢行為并不是都反映在賬目上，不是會計師輕易就能看出來的，這需要相關的調查和相當的工作時間，會計師沒有能力做到這些，而且這也不是會計師的職責所在。當然，如果會計師協助他人洗錢或者故意提供方便，那就屬于違法行為。從道德層面來說，發現洗錢行為的所有利益相關方以及個人，都有義務舉報，而不僅僅是會計師。但是，他認為這種舉報義務僅僅是作為道德層面的。
另外，有業內人士指出，會計師報告可疑交易，也是在披露客戶的隱私，某種程度上與會計師職業信譽相違背。
沖擊很大
中國保監會正力求建立全國統一的中央監測系統，適時監控境內所有保險公司的出單系統。即將出臺的《反洗錢法》可能要求保險公司對于提前退保的團體險，尤其是國企和國企控股的公司，上報有關部門，追蹤錢的來源和去向。
關于洗錢與反洗錢，舉報還是同流合污的矛盾對于中國的保險業沖擊更大。一位大型國有壽險公司團險部工作人員告訴記者，一些團險已失去了原本的保障功能，淪為洗錢工具。買團險的大部分都是企事業單位和大型國企，他們以單位名義公款買團體壽險，然后迅速退保，支付一定的手續費后，就將現金打入個人賬戶。很多時候，這是這些單位拿來發獎金的形式，也是灰色收入的一種。
去年，財政部、監察部有一個清理規定，要求11月30日前，保險公司把企事業單位和國家機關購買的團體險退了。據了解，這個規定震懾作用不大，各保險公司幾乎都沒動。這也與對團險洗錢行為沒有能夠從法律角度給予界定有關。而且，當一種行為成為一個行業的慣例時，清理起來的難度可想而知。同時，國家流失資金的數額之大也可以想見。
當然，作為保險公司，也有難言之隱。他們清楚，真正的壽險應該是一種長期規劃，但是，作為團險主要客戶的國有大中型企業，他們當中很少有領導愿意為職工做這種長期規劃的，因為這些領導自己都不知道自己能干多少年。而從保險公司的角度來講，這樣做一方面增加了業務量，另一方面短險核算也比較清楚，不容易產生糾紛，何樂而不為呢？
某大型壽險公司公關經理明確告訴記者，這種方式肯定是洗錢行為，但對保險公司是否應舉報則避而不答。
湖南大學金融管理學院專攻保險的副教授劉娜表示，在《反洗錢法》出臺之前，對保險業來說，這種舉報有點強人所難，畢竟開門做生意，顧客是上帝。在保險公司的運營中，營利取決于利差，而利差的來源是對保費的合理運作。客戶在投保后又很快退保，根本無法納入資金運營之中，對保險公司好處并不大。但是這點影響絕對不足以讓保險公司下決心去舉報客戶的洗錢行為。這在“北京世都百貨訴平安保險”的案例中可以看出來，被指與世都離職經理惡意串通，轉移公司財產給少數員工的平安保險就認為：投保對象公司內部的家務事與我何干？我為什么要去過問它來投保是不是得到了股東大會的批準。
但是從今年開始，保險公司對洗錢行為就不能再無動于衷了。中國保監會正力求建立全國統一的中央監測系統，適時監控境內所有保險公司的出單系統。醞釀中的《反洗錢法》也對保險等行業的舉報義務加以規定，可能要求保險公司對于提前退保的團體險，尤其是國企和國企控股的公司，上報有關部門，追蹤錢的來源和去向。
劉娜認為，要讓保險公司真正履行這種義務，保監會還應當制定政策來懲罰保險公司的違規行為。同時，對可能因此犧牲掉客戶關系、有相當損失的保險公司，必須給予相應的補償獎勵或者政策優惠，這樣才能讓這種義務能夠履行下去。
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