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在今年上半年的審計工作中，省審計廳主要審計了2004年度省財政廳、發改委、信息產業廳等20個單位的預算執行情況和3戶省管國有企業、16所高等院校的財務收支情況，對省級基本建設、農村醫療衛生等9項專項資金進行了審計和審計調查，查處問題多多。
近日，省審計廳向省政府常務會議專題進行了匯報，省長李成玉要求有關單位要對審計查出的問題認真整改，省審計廳要跟蹤落實，對查出的嚴重違法違紀問題要移交處理。
省級預算管理存在六大問題
問題一:應作未作一般預算收入。2004年，省財政廳清理回收了以前年度投入中原信托投資公司資本金利息收入1069萬元，計入了專項資金結余。
問題二:2004年，省財政廳未對探礦權采礦權使用費及價款支出編制預算，追加計劃和資金撥付時間也晚，造成部分資金當年無法及時使用，年終結余1.08億元。
問題三:政府采購預算沒有隨預算的追加進行調整。如當年超收安排7.39億元，對由這部分資金安排的實施政府采購的項目，未能納入政府采購預算。
問題四:經審核2004年11月平頂山天安煤業股份有限公司、鶴壁煤電股份有限公司、河南澠池中邁鋁業有限公司納稅申報資料發現，截至審計時，地稅機關沒有把應征的稅款1.31億元征收入庫，影響了當年的財政收入。
問題五:省地稅局《稅務系統固定資產管理辦法》中，固定資產核銷不經國有資產管理部門和財政部門審批或備案，不符合《河南省行政事業單位國有資產管理規定》的要求。
問題六:部分項目的投資計劃和資金支出預算脫節。如省投資計劃安排的省公安廳金盾工程項目300萬元、省疾病控制實驗大樓項目1000萬元，資金支出預算沒有安排。
這些部門預算執行都不規范
問題一:查出11個單位挪用專項資金、擴大資金支出范圍4795萬元。其中，2001年4月至2004年9月，省外僑辦將土地使用權轉讓補償費80萬元、外事僑務服務中心出國人員組團團費90萬元、省財政撥入的建房補助和預算內供熱改造款337萬元，合計507萬元，挪用于興建省外事僑務服務中心綜合樓基建項目。
問題二:查處6個單位滯留財政專項資金和所屬單位事業費2592萬元。如2002年12月，省財政廳撥付省環保局專項經費1320萬元，要求用于8個電廠安裝監測裝置及省監理站環保在線總監控配套設備購置，截至審計時，該局實際撥付項目資金5萬元，滯留資金1315萬元。
問題三:查出12個單位應作未作收入7873萬元，如2001至2003年，省國防科工委下屬河南工業職業技術學院老校區土地出讓金、上級撥入的新校區建設資金、財政撥款合計3513萬元，未記入學院收入。
問題四:查出8個單位違規收取占用下屬單位資金2458萬元。其中省有色金屬地質礦產局未經財政部門批準，要求所屬單位上繳2004年資產占用費153萬元、計劃節余款129萬元、國家基金703萬元，礦權轉讓收益295萬元，合計1280萬元。
問題五:查出7個單位未納入財政管理資金1554萬元。其中，2004年省科技廳動用以前年度收回的科技周轉金安排省屬科研單位科技項目支出107萬元，未報經財政部門批準。
問題六:查出省地質礦產勘查開發局所屬三個單位決算報表隱瞞收支5270萬元。
3家省管國企資金管理不善
問題一:對洛陽銅加工集團有限責任公司2004年財務收支的審計發現，一是該公司少計各項稅金及附加費1064.9萬元。二是管理不善、對外投資擔保決策失誤造成企業資產損失。三是這次審計還查出該公司下屬單位私設“小金庫”1000萬元。涉嫌違紀的經濟案件線索，目前已移交有關紀檢監察部門查處。
問題二:對洛陽單晶硅有限責任公司2004年財務收支的審計發現，一是違規申報核銷資產，二是該公司下屬單位違規賬外核算，三是為兩戶企業提供擔保，由于這兩戶企業宣告破產，造成國有資產潛在損失2725萬元。
問題三:對豫泰國際(河南)有限公司2004年財務收支的審計發現:公司經營業務，效益較差。
四項措施加強監管
省審計廳對查出的問題依法進行了處理。對違反財經法規的問題，印發了審計決定書，要求有關單位予以糾正。對制度規定不完善、管理不規范的問題，督促有關部門建章立制，完善管理。對重要項目和專項資金的審計情況，省審計廳在審計期間即向省政府作了報告。針對本級預算執行和其他財政收支中存在的問題，省政府將采取四項措施，加以解決。
措施一:繼續深化財政預算管理體制改革。逐步細化預算，增強預算的剛性。加強對預算執行單位預算編制的指導，增強預算的科學性。進一步加大對預算執行的監督力度，增強預算的嚴肅性和約束力。
措施二:進一步完善專項資金的管理和監督機制。專項資金的使用要體現集中財力辦大事的原則，逐步改變投資分散和預算約束力不強的狀況。財政部門要建立專項資金的跟蹤問效制度，加強預算資金的監督，對專項資金的分配、撥付、使用、效益全過程進行經常性的監督檢查。
措施三:進一步完善省級基本建設預算的管理。對年初確定的用于省級基本建設項目的財政性資金，預算細化到具體項目，解決省級基本建設年度投資計劃與基本建設支出預算脫節的問題。
措施四:強化對國有資產的監管。結合我省目前正在進行的國有企業改制工作，加強對改制企業國有資產安全完整的監督力度，規范改制企業在改制過程中的產權交易和資產處置行為，增強公開性和透明度，防止國有資產流失。建立健全對國有企業的考核和績效評價機制。
一些高校違規收費3000多萬元
違規收費3770萬元。9所高校超標準收取“專升本學費”、“住宿費”等1933萬元；11所高校無依據收費1837萬元，其中，國家明令禁止的“捐資款”、“贊助費”、“押金”、“考務費”、“錄取費”、“重修費”等742萬元，未辦理收費許可證收費867萬元。
7所高校滯留應繳財政專戶的學費、住宿費等資金4124萬元。11所高校收入不計入財務賬、賬外核算663萬元。主要是一些高校的所屬處室和院系，沒有將利用職能取得的收入交學校管理，賬外存放。其中兩起經濟案件線索已移交有關紀檢監察部門進一步查處。3所高校違規向教職工集資7593.5萬元。
全省交通系統招待費超支4000多萬元
截至2003年年底，全省各級交通部門滯留和結存13.3億元，各級財政專戶存款余額9.2億元，影響了資金的使用效率。有些單位預算執行不嚴格，項目之間互相擠占借用資金，有的項目超計劃投資。
2003年，全省交通系統業務招待費超支4795萬元，發放獎金及實物補貼、購買人身保險、財產保險等致使職工福利費超支2584萬元。
安陽水務總公司挪用排污費400多萬元
2001至2003年海河流域水污染防治資金及污水處理費、排污費的征收、管理和使用情況審計出不少問題。重點防治項目資金到位率低，進展緩慢。欠征污水處理費4367.7萬元，排污費1.62億元。污水處理費應繳未繳財政專戶3700萬元。如2001年至2003年，安陽市水務總公司應繳未繳財政專戶498萬元。挪用排污費424萬元，其中鶴壁市及淇縣、浚縣環保局挪用環境保護補助資金購置小汽車和修建辦公樓等110萬元；新鄉市紅旗渠建設局將污染綜合整治費180萬元用于汲詹路拆遷補償。
新型農村合作醫療基金截留嚴重
經對我省24個試點縣(市)2003至2004年新型農村合作醫療基金和農村衛生資金的管理、使用情況審計調查發現:截留、挪用農村衛生資金415萬元。其中:2003年，輝縣26個鄉鎮應撥衛生院事業費311萬元，實撥205萬元，欠撥106萬元。
新型農村合作醫療基金使用中存在弄虛作假、冒名頂替套取補助的問題。如2003年至2004年，新安縣人民醫院財務科長虛開住院收費票據13萬元，為他人違規報銷新型農村合作醫療大額補助提供便利。
少數農村衛生項目建設進展緩慢。如2004年，武陟縣人民醫院傳染病區項目國債補助124萬元，至審計時未實施。
審計中，對發現的涉嫌違規違紀的7起經濟案件線索，移交當地政府進行了查處，其中4人受到政紀處分，3人作出書面檢查，對3個單位進行了通報批評。 （安報記者 段君偉 尚曉宇）
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