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國有商業銀行改革取得階段性成果
公司法人治理結構改革任重而道遠
--唐雙寧副主席在APEC金融與發展項目論壇上的發言（2004年11月28日，海南三亞）
女士們、先生們：
上午好！很高興有機會參加2004年度APEC金融與發展項目（AFDP）論壇。根據會議議程安排，我結合國有商業銀行改革的最新進展，就“國有商業銀行改革取得階段性成果，公司法人治理結構改革任重而道遠”為主題作一簡要發言，希望能夠增進大家對中國國有商業銀行股份制改革的認識和了解。一、國有商業銀行改革取得階段性成果去年底，中國政府做出重大戰略決策，決定選擇資產質量相對較好、歷史包袱相對較輕的中國銀行、中國建設銀行（簡稱兩家試點銀行）進行股份制改革試點，并動用450億美元國際儲備對兩家試點銀行進行注資，標志著中國國有商業銀行股份制改革正式啟動。中國政府確定國有商業銀行綜合改革的總目標是：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結構、轉換經營機制、促進績效進步這幾個中心環節，在加入世貿組織過渡期內將大多數國有商業銀行改造成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現代化股份制商業銀行。國有商業銀行股份制改革將分三步來實施：一是消化歷史包袱，進行財務重組；二是成立股份有限公司，進行公司法人治理結構改革；三是創造條件公開上市，最終接受市場檢驗。今年以來，兩家試點銀行在“國務院國有商業銀行股份制改革試點工作領導小組”的統一領導下，加快實施財務重組步伐，推進公司法人治理結構改革。目前，兩家試點銀行的主要財務重組工作已基本結束，資產質量得到明顯改善，資產負債狀況得到根本改觀。兩家試點銀行按照統一部署，加大不良資產的處置力度，已累計核銷損失類貸款1993億元，處置可疑類貸款2787億元；正式啟動次級債的發行工作，中國銀行已發行次級債260億元，建設銀行已發行次級債233億元，增強了資本金實力。截至9月末，中國銀行、建設銀行不良貸款比率已分別降至5.16%和3.84%，資本充足率分別提高到8.18%和9.39%，不良貸款撥備覆蓋率也分別提高到68.35％和87.70％。上述指標均已達到銀監會的階段性考核要求，基本接近國際先進銀行的平均水平，為公司法人治理結構改革奠定了良好的基礎。在加快財務重組的基礎上，兩家試點銀行也迅速推進了機構重組，兩家銀行股份公司已正式掛牌成立。中國銀行整體改造成“中國銀行股份有限公司”，中國建設銀行則以分立重組的方式設立“中國建銀投資有限責任公司”和“中國建設銀行股份有限公司”。目前，兩家試點銀行均完成了股份公司章程、“三會”議事規則、董事會所屬專業委員會議事規則等的起草和報批工作，同時根據現代企業制度的要求設立了股東大會、董事會、監事會和經營管理層等組織機構，并進入試運行階段�？傮w看，兩家試點銀行改革取得階段性成果，下一步，兩家試點銀行股份制改革工作的重點將全面轉入到深化公司法人治理結構改革上來。
二、公司法人治理結構改革將與國際標準全面接軌
銀行業的改革與開放互為因果，互為條件，改革需要開放，開放促進改革。中國已加入WTO，根據入世承諾，到2006年我國將全面開放銀行業。加入WTO，意味著中國銀行業將遵循國際上通用的市場經濟規則，按照市場經濟的一般規律來辦事。外資銀行憑借其完備的市場營銷機制、風險管理機制和巨大的資本實力等優勢將與中資銀行展開“短兵相接”的全面競爭，而在銀行業市場全面開放之前，如果不能通過深化體制改革提高國有商業銀行的綜合競爭力，如果不能通過公司法人治理結構改革從根本上轉換國有商業銀行經營管理機制，中、外資銀行之間的差距將進一步擴大，其后果不僅是國有商業銀行將受到巨大沖擊，整個國民經濟的健康持續發展都將會受到影響。基于上述判斷，國有商業銀行的改革目標定位為具有國際競爭力的現代化股份制商業銀行。為實現這一目標，中國銀監會借鑒國際大銀行先進的管理經驗，專門制定了《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》，明確要求兩家試點銀行以股份制改革為契機，建立規范的股東大會、董事會、監事會，建立對高級管理層授權經營的考核目標和問責制度；引進境內外戰略投資者，實現投資主體多元化；制定清晰明確的發展戰略，實現銀行價值最大化；建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制；實行機構扁平化和業務垂直化管理，整合業務流程和管理流程；深化勞動用工人事制度改革，建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制；實施審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度，深化財務管理制度改革；加強信息科技建設，全面提升綜合管理與服務功能；落實金融人才戰略，有針對性地加大培訓力度和做好關鍵崗位人才引進工作；充分發揮中介機構的專業優勢，穩步推進改革重組進程。目前，兩家試點銀行正按照銀監會公司法人治理結構改革方面的要求全面推進有關改革。兩家試點銀行均已根據國際慣例設立了股份公司內設組織機構，引入部分國際知名銀行家作為獨立董事，并積極著手面向全球招聘專業化高級管理人員，提高經營管理專業化水平；兩家試點銀行均依據國際銀行業的先進做法對戰略規劃、風險管理、人事激勵、機構扁平化、業務流程、財務會計、信息科技等方面進行了改革，并專門聘請國際知名的中介機構進行專業輔導，制定了專項改革方案和計劃。另外，兩家試點銀行正在積極引進境外戰略投資者，改變單一的股權結構，以此借鑒國際先進管理經驗、技術和方法，提高經營管理水平，促進管理模式和經營理念與國際接軌。下一步，兩家試點銀行還將充分利用國際資本市場高效、規范的市場監督機制和約束力量，加快完善公司法人治理結構，接受投資者和社會公眾的監督，接受市場的檢驗，促進銀行經營管理的規范化和科學化。三、公司法人治理結構改革任重而道遠公司法人治理結構改革既是國有商業銀行改革的重點，又是改革的難點。公司法人治理結構改革是一個龐大的系統工程，千頭萬緒，有許多工作有待兩家試點銀行去做，但當務之急是要認真做好以下幾方面的工作：
一是要以求真務實的態度確保新機制的有效運行。
借鑒國外股份制商業銀行經營管理模式，建立現代股份制商業銀行的新機制是此次改革的中心任務�？茖W、完善的組織機構和內部制衡機制是股份公司的靈魂，也是改革成敗的關鍵。兩家試點銀行要以股份公司成立為起點，以求真務實的態度，確保新機制的有效運行。公司法人治理結構組織框架的改革和運行不但要“形似”，更要“神似”，要不斷完善股東大會、董事會、監事會和高級管理層的機構設置和職能界限，建立符合國際慣例和中國國情的組織機構框架和運行規則�！叭龝奔案呒壒芾韺又g要充分實現權責明晰、有效制衡，特別是董事會，要建立以各所屬委員會為核心的科學的決策機制，正確發揮其職能作用。
二是要以科學嚴謹的態度冷靜對待上市。
兩家試點銀行要將主要精力放在加快完善風險管理和內部控制機制，強化資本約束，建立以利潤增長和資產安全為核心的長效運營機制上，經營管理要適應經濟周期的變化，建立規范的風險監控和預警制度，防止不良貸款的反彈，在制度建設和加強管理方面走在其他商業銀行前面，起到示范作用。兩家試點銀行要以科學嚴謹的態度對待上市，扎實練好內功，首先要實現公司法人治理結構和內部管理的規范化改造。上市不是改革的最終目標。
三是要以對歷史高度負責的態度認真進行考核。
為加強對改革的考核，建立科學的問責制，銀監會除對公司法人治理結構改革的十個方面按季考核外，還專門制定了三大類七項定量考核指標，也要分年度進行考核。從2005年起，銀監會將緊緊圍繞公司法人治理結構的改革情況，根據三大類七項指標對兩家試點銀行進行持續監管和定量考核，特別是要加強對盈利能力和資產質量的考核，以對歷史高度負責的態度確保完成既定的各項改革任務。
四是從維護廣大職工根本利益出發有序推進各項改革。
兩家試點銀行總行層面的改革要盡快到位，總行各部門要加快落實各項改革方案，在此基礎上積極推進分支機構的改革工作。要加快推進全行范圍內的風險管理、財務審計、人事激勵、機構扁平化等方面的改革；各項改革工作要認真準備、周密部署、精心安排、分步實施，防止簡單化；要從維護廣大職工根本利益出發有序推進各項改革，關注員工思想狀況，做好基層員工的教育和培訓，穩定員工隊伍。兩家試點銀行股份制改革雖然已取得了階段性成果，但“萬里長征才走完第一步”，公司法人治理結構改革任重而道遠，我們對這場改革的復雜性、艱巨性要有充分的思想準備。只要我們緊緊抓住公司法人治理結構改革這個關鍵，堅持高標準、嚴要求，認真借鑒國際先進做法，密切結合中國實際，改革就一定能夠成功。謝謝大家！
作者：cbrc
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