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公司法人治理結構改革是國有商業(yè)銀行改革的關鍵
--中國銀監(jiān)會副主席唐雙寧在第二屆國際金融論壇年會上的發(fā)言（2004年11月11日，河北）女士們、先生們：上午好！很高興參加第二屆國際金融論壇年會。中國國有商業(yè)銀行改革已引起世界范圍內(nèi)的廣泛關注。借此機會，我就“公司法人治理結構改革是國有商業(yè)銀行改革的關鍵”這個主題作簡要發(fā)言，希望能增進大家對國有商業(yè)銀行股份制改革的了解和
認識。
一、國有商業(yè)銀行股份制改革目標和步驟
四家國有商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的主體，至今占據(jù)我國銀行業(yè)市場份額的“半壁河山”，發(fā)揮著重要作用。推進四家國有商業(yè)銀行的改革意義十分重大。中國政府確定四家國有商業(yè)銀行綜合改革的總目標是：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結構、轉換經(jīng)營機制、促進績效進步這幾個中心環(huán)節(jié)，在加入世貿(mào)組織過渡期內(nèi)將大多數(shù)國有商業(yè)銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行股份制改革的基本步驟也已確定，用三句話來概括：一是消化歷史包袱，進行財務重組；二是成立股份有限公司，進行公司治理改革；三是創(chuàng)造條件公開上市，最終接受市場檢驗。目前，各項改革工作正按計劃有序推進，其中兩家試點銀行的財務重組已基本完成。2003年底，中國政府選擇中國銀行、中國建設銀行（以下簡稱“兩家試點銀行”）進行股份制改革試點，并動用450億美元國際儲備向兩家試點銀行注資，為股份制改革創(chuàng)造條件。其他財務重組工作也已相繼完成，次級債發(fā)行工作正常進行，不良資產(chǎn)處置工作進展順利。但是，我們要清醒地看到，兩家試點銀行股份制改革真正要取得成功，僅有注資是不夠的，關鍵還在于加強內(nèi)部管理，轉變經(jīng)營機制，建立起良好的公司法人治理結構。
二、公司治理改革的主要內(nèi)容和進展
借鑒國際先進銀行的公司治理經(jīng)驗，結合國有商業(yè)銀行特別是兩家試點銀行實際情況，中國銀監(jiān)會專門下發(fā)了《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》（以下簡稱《指引》），兩家試點銀行正按《指引》十個方面的要求全面推進改革：一是要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層制度。兩家試點銀行已基本完成了公司治理改革方案、股份公司章程（草案）、“三會”議事規(guī)則、董事會附屬委員會議事規(guī)則等法律文件。股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層組織框架都已建立，新的組織框架進入試運行階段并開始發(fā)揮作用。二是要公平、公正地選擇境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權結構，實現(xiàn)投資主體多元化。中國銀行意向性戰(zhàn)略投資者的初步遴選工作已基本結束。建設銀行已成功引進寶鋼集團、長江電力和國家電網(wǎng)為首批候選發(fā)起人。三是要制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)銀行價值最大化。中國銀行在波士頓咨詢公司的協(xié)助下，已經(jīng)初步擬訂出戰(zhàn)略規(guī)劃的具體實施方案。建設銀行成立了戰(zhàn)略規(guī)劃小組，最終形成《中國建設銀行2004～2007年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》。四是要建立科學的決策體系、內(nèi)部控制機制和風險管理體制。兩家試點銀行正開始著手建立有效的內(nèi)部控制管理組織結構體系，風險管理委員會、稽核委員會等專門委員會正在組建。五是要按照集約化經(jīng)營原則，實行機構扁平化和整合業(yè)務流程和管理流程。兩家試點銀行根據(jù)市場化資源配置的要求，正在全面推進機構扁平化和業(yè)務垂直化管理，全面改造內(nèi)部業(yè)務流程。六是按照現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的要求，深化勞動用工人事制度改革。中國銀行已經(jīng)取消干部行政級別。建設銀行2003年年底改革基本到位，目前正在進一步深化與完善人事與激勵約束機制改革。七是要實行審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度。兩家試點銀行正在實施新會計制度，修改財務管理辦法，完善預算方案和財務授權辦法。八是加強信息科技建設，全面提升綜合管理與服務功能。中國銀行在波士頓咨詢公司的幫助下，建立IT發(fā)展藍圖咨詢項目和管理信息系統(tǒng)咨詢項目工作已基本完成。建設銀行繼續(xù)組織戰(zhàn)略性項目的實施，穩(wěn)步、有序推進數(shù)據(jù)集中工程。九是加大培訓力度。中國銀行已經(jīng)在境外舉辦了兩次總行各部門及各分行一把手的培訓。建設銀行也進一步加大培訓工作力度。十是發(fā)揮中介機構的專業(yè)優(yōu)勢。兩家試點銀行選聘股份制改革所需中介機構的工作已全部結束，各中介機構已經(jīng)進場開展工作。
三、公司法人治理結構改革應堅持的幾個原則
今年以來，兩家試點銀行公司治理改革取得積極進展，但也存在一些需要引起我們高度重視和關注的問題。對這項改革的艱巨性和復雜性，我們要有充分的思想準備；要緊緊圍繞公司治理改革這個中心，聚精會神地把各項工作做細做實。在整個改革進程中，要注意把握和堅持好以下幾項原則：
（一）堅持治標與治本相結合的原則
財務重組是公司治理改革的基礎性工作，從一定意義上講，屬于治標；公司治理改革是鞏固財務重組成果的保證，是治本。兩家試點銀行只有對內(nèi)部體制和機制進行“真刀真槍”的改革，對公司治理進行徹底的改造，建立起銀行風險防范的長效機制，才能防止不良資產(chǎn)反彈，才有希望改造成具有國際競爭力的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。
（二）堅持形式與實質內(nèi)容相結合的原則
學習國外股份制銀行的形式很容易，股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等“三會”制度可以一夜之間建立起來，但既要“形似”，又要“神似”則不容易。建立“三會”不是目的，目的是建立起相互制衡的機制，這是組織框架改革的實質內(nèi)容。片面追求形式，則可能“穿新鞋走老路”或“新瓶裝舊酒”，達不到改革的目的。
（三）堅持規(guī)范性與差異性相結合的原則
中國銀監(jiān)會為國有商業(yè)銀行公司治理改革制定了十個方面的規(guī)范性要求，兩家試點銀行要認真遵守。同時，這對工農(nóng)兩行原則上也是適用的。但這絕不是說四家銀行的公司治理改革要一模一樣，我們鼓勵四家銀行的改革規(guī)范性與差異性相結合，各行可以根據(jù)自己實際情況，按照“一行一策”原則，制定具體操作方案。
（四）堅持上市進度與質量相統(tǒng)一的原則
改革的緊迫性要求我們有一個大的改革時間表，但上市沒有時間表。上市不是目的，目的是要通過上市對現(xiàn)有運行機制和股權結構進行徹底的改造，并接受資本市場的外部監(jiān)督和市場檢驗。進行上市進度比賽沒有意義，片面追求上市的進度，就會影響上市的質量，最終欲速則不達。
（五）堅持定性與定量考核相結合的原則
國有商業(yè)銀行股份制改革是一場輸不起的改革，只能成功不能失敗。為確保改革成功，中國銀監(jiān)會在提出法人治理的十項定性要求的同時，還參照國際排名前100家大銀行的平均水平，確立了國內(nèi)外能普遍認同的定量考核目標，即：兩家試點銀行經(jīng)過股份制改革，要在經(jīng)營績效、資產(chǎn)質量、審慎經(jīng)營等主要方面，達到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。
（六）堅持總行與分支行上下聯(lián)動的原則
總行改革與分支機構改革都是改革的重要組成部分，兩者不可偏廢，要正確引導基層員工對于改革的認識和認同，調動全系統(tǒng)廣大職工參與改革的積極性和創(chuàng)造性，防止“上熱下冷”傾向，克服少數(shù)基層職工等待觀望情緒，加強宣傳教育，提高信息透明度，增強改革的信心。
（七）堅持改革與維護穩(wěn)定相結合的原則
大力推進改革，不可避免地要觸及一些人的利益。但改革要在可承受的范圍內(nèi)穩(wěn)步推進，要從維護廣大職工的最根本利益出發(fā)，妥善地做好人事制度改革工作，防止簡單化。同時，要采取切實可行的措施，改善職工隊伍結構，防止人才的流失，保持職工隊伍的基本穩(wěn)定。國有商業(yè)銀行的改革是一項龐大的系統(tǒng)工程，錯綜復雜，具有空前的挑戰(zhàn)性。我們要緊緊抓住公司治理改革這個關鍵，堅持不懈推進國有商業(yè)銀行改革，確保改革達到預期目標。謝謝大家！
作者：lsp
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