密切監(jiān)控入境結(jié)匯 外匯管理局緊急啟動特別賬戶

　　作者 燕玲

　　“一般外管局新的業(yè)務規(guī)定從發(fā)布到執(zhí)行都有半個月間隔，這次只幾天時間，很少見�！敝袊�農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行國際業(yè)務部副總經(jīng)理陳妍對記者說。

　　在人民幣升值壓力不斷加大之時，國家外匯管理局上周緊急啟動境外匯款結(jié)匯新規(guī)則 ：從6月1日起，對于單筆等于或超過20萬美元的四種境外匯款，銀行必須先將其轉(zhuǎn)入特別待結(jié)匯賬戶，認真審核匯款性質(zhì)后才可結(jié)匯。

　　去年以來，大量熱錢通過各種渠道涌入境內(nèi)，給人民幣造成巨大壓力。其中，進出口收付匯等貿(mào)易渠道是最重要的流入方式之一。此次新規(guī)則堵塞了其中漏洞。

　　三成境外匯款納入監(jiān)控

　　“以前我們對不清晰的入境匯款，也會設立一個中間賬戶過渡以待核查，但沒有強制的數(shù)額指引�！标愬�告訴記者，“單筆等于或超過20萬美元的這四種境外匯款占總匯款業(yè)務的30%左右�！标愬�告訴記者，此次外管局可能是想通過特殊的待結(jié)匯賬戶，掌握相關數(shù)據(jù)。

　　此次待結(jié)匯賬戶規(guī)定主要針對四種情況：一是預收貨款；二是轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯；三是境外匯款明確指示入經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶，但銀行據(jù)此無法判斷具體交易性質(zhì)的款項；四是境外匯款明確指示結(jié)匯入人民幣賬戶，但銀行據(jù)此也無法判斷具體交易性質(zhì)的款項。

　　規(guī)定要求，待結(jié)匯賬戶中外匯資金結(jié)匯時，收匯單位需要向銀行書面說明結(jié)匯款項性質(zhì)，并提供更多、更詳細的單證材料。而在此前，只要匯款指示明確，銀行可直接將匯款打進企業(yè)賬戶中，無需收匯單位任何證明。

　　此次新規(guī)定直接針對貿(mào)易渠道入境資金的監(jiān)管漏洞。外管局公布的2004年國際收支表顯示，投資項下貿(mào)易信貸表現(xiàn)為凈流入345億美元，分別是2003年和2002年的近6倍和9倍。而外管局此前數(shù)次專項調(diào)查也證實，刨除正常貿(mào)易增長，快速增長的凈流入有不少是通過貿(mào)易渠道進來的熱錢。

　　業(yè)內(nèi)人士告訴記者，預收貨款是熱錢通過貿(mào)易渠道流入的重要方式。有些企業(yè)以預收貨款名義，在無對應貨物出口的情況下收取外匯或進行貿(mào)易融資活動。如某服裝公司出口貨物海關報關金額不到50萬美元，但從境外母公司以預收貨款名義收匯300多萬美元。甚至，有些公司收到預收貨款并結(jié)匯200萬美元后，同期出口僅20多萬美元，而預收貨款全部來自境外母公司，且無相應出口合同。

　　一位臺商告訴記者，這是投機人民幣升值的重要手法之一。

　　出具貿(mào)易單據(jù)方能結(jié)匯

　　陳妍告訴記者，新規(guī)定開始執(zhí)行后，銀行的工作量會因此增加，企業(yè)入境款項到賬時間也可能被拖延。她提醒相關企業(yè)，要及時做好相應準備——準備好相關說明和單證，按要求向銀行提供，才能盡量縮短時滯。

　　規(guī)定要求，如果收匯單位書面說明屬于出口預收貨款，必須憑蓋有海關“驗訖章”的出口收匯核銷單正本才能辦理結(jié)匯。對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，如果屬于先支后收的外匯收入，要憑貿(mào)易進口付匯核銷單復印件、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯；如果是先收后支的，則在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付前不得結(jié)匯，在完成對外支付后，余額部分憑轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。

　　廣東省紡織集團一位負責人對記者分析，通常企業(yè)在和新客戶做生意時，才會要求預付貨款，在全部貿(mào)易中比例比較小，所以影響應該不是很大。但廣東轉(zhuǎn)口貿(mào)易規(guī)模比較大，新規(guī)定在這方面的影響會較大。

　　一位在廣州投資的臺商認為，由于有足夠的單據(jù)證明，他并不擔心出口貨款檢查；但有些入境匯款是用來支付日常開支的，例如工資、其他日常費用等，比較難達到規(guī)定的證明要求。他認為這方面可能會延誤企業(yè)收匯。

　　陳妍表示，以前規(guī)定企業(yè)收匯必須在5日內(nèi)結(jié)匯，現(xiàn)在已經(jīng)寬限到20天至50天了。所以正常結(jié)匯不會受到很大影響。