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他同時指出：銀行改革能否成功的標(biāo)準(zhǔn)是不良資產(chǎn)會否再大規(guī)模產(chǎn)生
本報記者 李濤 發(fā)自北京
昨日(24日)，中國人民銀行行長周小川在參加2005中國經(jīng)濟高峰會時對中國銀行業(yè)正在進行的改革發(fā)表了自己的看法，認為中國銀行業(yè)改革能否取得成功的標(biāo)準(zhǔn)是不良資產(chǎn)今后
會不會再大規(guī)模地產(chǎn)生，而對提高銀行消化不良資產(chǎn)的能力具有關(guān)鍵性作用的是要建立良好的撥備制度。
周小川在會上闡述了銀行改革能否取得成功的標(biāo)準(zhǔn)：“那就是大家關(guān)心的不良資產(chǎn)今后會再大規(guī)模地產(chǎn)生，這確實也是銀行業(yè)改革成敗的一個重大的考驗。”而對于今后如何能夠提高銀行消化不良資產(chǎn)的能力？他認為具有關(guān)鍵性作用就是“建立良好的撥備制度”，這是事關(guān)銀行業(yè)改革攻堅成敗一個關(guān)鍵的戰(zhàn)役。
周小川表示，任何一項改革都需要宏觀和微觀兩個方面的動力。從宏觀的角度來講，考驗就是政府是否有足夠的動力和資源推動銀行改革，“首先，由于政府過去在體制方面的原因或者是決策方面的原因所造成的不良資產(chǎn)，要勇于把這些不良資產(chǎn)承擔(dān)下來，要解除歷史包袱；另外，政府需要創(chuàng)造可持續(xù)生存的金融生態(tài)環(huán)境。這里面包括了法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則，其中最重要的制度安排就是撥備制度。”
他認為，目前銀行業(yè)改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)與核心內(nèi)容是建立良好的撥備制度，而現(xiàn)在大家卻往往把注意力集中在不良資產(chǎn)、注資、加強內(nèi)控、公司治理、吸引戰(zhàn)略投資者和將來的公開上市上。
“商業(yè)銀行在向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的時候，提出貸款分類要科學(xué)化，在那個時候由于撥備制度暫時還沒有提到日程上來，因此貸款分類改進就不可能及時跟上。”周小川舉了一個很形象的例子，“五級分類就好像對商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)進行嚴格診斷，同時暴露出它損失的概率。如果撥備制度不健全的話，就好像說一個人可以要求定期地進行體檢，但是檢查完了，不準(zhǔn)治療和吃藥，這樣的話，大家覺得檢查了也沒有用，反正檢查出病來又不準(zhǔn)治，還不如不檢查，而中國銀行業(yè)實際上也面臨這樣的問題。”
至于下面改革的動機和契機，周小川總結(jié)了三點：首先是股權(quán)多元化，股權(quán)多元化以后導(dǎo)致一些機構(gòu)上市，上市以后要進行信息披露，這就變成改進撥備制度非常核心的一個動力；另外一個可能性就是上市公司(指上市銀行)不斷出現(xiàn)的丑聞，這些丑聞一般都會導(dǎo)致改進。而丑聞首先是利用損失準(zhǔn)備和撥備的不足制造虛假利潤，通過虛假披露和操縱股市，最后蒙騙了中小投資者，這樣的話導(dǎo)致最后出問題就會產(chǎn)生改進的壓力；另外一種改革的動機是防范金融危機，亞洲金融風(fēng)暴就是一個很好的教訓(xùn)，“我們周邊有一些國家受亞洲金融危機的沖擊很重，所以在亞洲金融危機之后，在撥備制度方面都有了非常大的決心和改進。”
周小川最后強調(diào)應(yīng)該在以下三方面作出實質(zhì)性的努力：“首先，要發(fā)現(xiàn)究竟是在哪些方面需要撥備？對哪一類資產(chǎn)進行撥備？應(yīng)該撥備多少？根據(jù)什么樣的規(guī)則進行撥備？撥備應(yīng)該在時間軸上多大的時間范圍內(nèi)進行安排？第二，要研究究竟哪些可以在稅前撥備？哪些應(yīng)該是稅后撥備？這涉及究竟哪些屬于經(jīng)營成本？對成本準(zhǔn)確認定能確定稅前和稅后的分界點。當(dāng)然也涉及對金融業(yè)稅種、稅率的安排問題；最后，僅考慮按照我國當(dāng)前有關(guān)的財務(wù)審計的規(guī)則可能還是不夠的。國有銀行正在用更高的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)備到海外市場上市，并受那里會計準(zhǔn)則、披露準(zhǔn)則、公司治理原則的要求，做到高標(biāo)準(zhǔn)要求自己。”
新浪財經(jīng)獨家報道：
周小川在2005中國經(jīng)濟高峰會發(fā)言實錄（全文）
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