中國外貿(mào)1000億美元欠款黑洞 年150億美元遞增

　　四川長虹最近公告顯示，2004年度預(yù)計(jì)虧損37億元左右，四川長虹的資產(chǎn)負(fù)債率也可能達(dá)到50％以上！四川長虹巨虧的一個(gè)罪魁禍?zhǔn)祝�即是在美國遭受代理商高達(dá)42億元人民幣的巨額欠款。

　　從近日召開的“國際貿(mào)易中商賬管理與信用建設(shè)研討會”上獲悉，中國快速步入世界貿(mào)易大國行列的同時(shí)，迄今至少有1000億美元的海外應(yīng)收賬款逾期無法收回，并且這個(gè)數(shù)字 還將繼續(xù)增加。

　　1000億美元規(guī)模

　　2004年，中國進(jìn)出口貿(mào)易額歷史性地突破1萬億美元大關(guān)，成為繼美國、德國之后的世界第三大貿(mào)易大國。同時(shí)，一大批原來沒有出口權(quán)的私營企業(yè)、股份制企業(yè)也獲得了出口權(quán)，這些富有活力的企業(yè)成為出口快速增長的新力軍。

　　然而，在形勢一片大好的情況下，國人不得不正視一個(gè)現(xiàn)實(shí)：我國進(jìn)出口企業(yè)的壞賬率至少在5%以上。換言之，2004年我國新增加250億美元左右的海外欠賬。如此巨額的海外欠賬猶如一顆定時(shí)炸彈，讓人不能安寧。

　　商務(wù)部研究院梅新育博士表示，中國企業(yè)逾期未收回的海外應(yīng)收賬款究竟有多少，到目前為止并無一個(gè)權(quán)威的官方統(tǒng)計(jì)公布出來。外界提到的數(shù)據(jù)有高有低，而且都是估算。

　　根據(jù)梅新育了解的情況看，中國企業(yè)海外應(yīng)收賬款的總規(guī)模“應(yīng)該很大”。兩年多前，他在做有關(guān)課題研究時(shí)，曾接觸到東方資產(chǎn)管理公司記錄的不良資產(chǎn)。當(dāng)時(shí)，這些不良資產(chǎn)是從中國銀行剝離出來的。而中國銀行的主要客戶是內(nèi)地的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)。在東方資產(chǎn)管理公司記錄中，相當(dāng)一部分是外經(jīng)貿(mào)企業(yè)因海外欠款無法如期收回而形成的不良資產(chǎn)。

　　商務(wù)部研究院信用管理部主任韓家平提供了一個(gè)估算的數(shù)據(jù)：我國目前約有海外應(yīng)收賬款1000億美元，而且每年還會新增150億美元左右。韓家平承認(rèn)，資料的統(tǒng)計(jì)收集相當(dāng)困難。不過，“1000億美元”的數(shù)據(jù)雖是估算，“但這是有根據(jù)的”。

　　韓家平強(qiáng)調(diào)，與發(fā)達(dá)國家相比，中國企業(yè)的財(cái)務(wù)制度十分不嚴(yán)格。在發(fā)達(dá)國家，企業(yè)應(yīng)收賬款的合理期限一般是3至6個(gè)月，超過這個(gè)期限就作為壞賬處理。而在國內(nèi)企業(yè)，應(yīng)收賬款超過兩年還未收回的非常普遍，并且這種信息一般不對外公布。只有上市公司才規(guī)定，應(yīng)收賬款超過兩年必須披露相關(guān)信息。也正因?yàn)槿绱耍�長虹被美國一家公司拖欠款項(xiàng)累積到42億元人民幣之多，才被外界所知曉。

　　據(jù)介紹，中國企業(yè)在國際經(jīng)貿(mào)往來中，其壞賬率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國家的平均水平0.25%至0.5%，有的企業(yè)甚至高達(dá)30%以上，而且我國企業(yè)的海外欠款時(shí)間較長。

　　有關(guān)資料顯示，目前我國逾期未收境外賬款中，拖欠3年以上的占10%，1年至3年的占30%，半年至1年的占25%，半年以內(nèi)的占35%。

　　中國出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款還在以年均150億美元的凈值增加。從地域來看，出現(xiàn)海外欠賬的地區(qū)范圍也呈現(xiàn)“遍地開花”的趨勢。國內(nèi)發(fā)案地區(qū)由以前集中在沿海大城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)，轉(zhuǎn)而向內(nèi)地省份、中小城市以及缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的地區(qū)和公司轉(zhuǎn)移。拖欠我國貨款的不但有發(fā)達(dá)國家，甚至許多發(fā)展中國家也卷入其中。

　　在近日召開的“國際貿(mào)易中商賬管理與信用建設(shè)研討會”上，中國信用專業(yè)委員會會長鄒向群提出，國內(nèi)企業(yè)大量的境外欠款無法追回，將會抵消我國對外經(jīng)貿(mào)活動的實(shí)際效率和效益。

　　冒進(jìn)心態(tài)作祟

　　專家指出，在競爭激烈的世界商海中搏擊，缺乏信用監(jiān)控體系常常是發(fā)生海外欠賬的導(dǎo)火線。據(jù)商務(wù)部一項(xiàng)研究報(bào)告統(tǒng)計(jì)，中國從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系，而這11%當(dāng)中又有93%是具有外資背景的跨國企業(yè)。雖然市場經(jīng)濟(jì)體制在我國逐步確立，大家也都懂得信用在現(xiàn)代社會中的重要性，但是到目前為止，很多公司卻往往忽略了對對方的信用調(diào)查。

　　中國企業(yè)存在貪大而忽視求穩(wěn)的冒進(jìn)心態(tài)。在賣方市場的苛刻現(xiàn)實(shí)中，在邁出國門的虛幻榮耀中，中國企業(yè)大多采用價(jià)格競爭來擴(kuò)大市場份額，一般把簽得訂單視為經(jīng)營成功的標(biāo)志，而忽視了對進(jìn)口方資信的調(diào)查。

　　另外，中國企業(yè)在追討上的不積極造成了追討困難。其實(shí)，中國企業(yè)出口中遭遇海外欠賬，一開始并不是對方存心“設(shè)套”，而是中國企業(yè)自己姑息養(yǎng)奸。很多國內(nèi)企業(yè)本來同意海外客戶30天放賬期，但客戶卻總是在90、120天甚至更長時(shí)間才付款。而中國企業(yè)內(nèi)部或沒有應(yīng)收賬款管理政策，或有政策卻無人執(zhí)行，或有人卻無管理經(jīng)驗(yàn)。自然而然，海外客戶就會養(yǎng)成延遲付款的習(xí)慣。

　　國內(nèi)出口企業(yè)還存在一種怪現(xiàn)象：很多國有企業(yè)在管理人員更替時(shí)，由于繼任者害怕追不回逾期賬款而變?yōu)閴馁~，影響其業(yè)績，對前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款，寧愿將其繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上，也不愿意去積極追收。而恰恰在處理逾期應(yīng)收賬款方面，最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的賬款，隨著時(shí)間的流逝變?yōu)閴馁~。經(jīng)過多任領(lǐng)導(dǎo)的積累，企業(yè)逾期賬款越來越多，逾期時(shí)間也愈來愈長，收回來的可能性也就愈來愈小。

　　據(jù)美國商法聯(lián)盟調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)逾期時(shí)間為一個(gè)月時(shí)，追賬成功率為93.8%，當(dāng)逾期半年時(shí)，成功率急降到57.8%，而當(dāng)逾期兩年左右時(shí)，成功率只能達(dá)到13.5%。

　　堵住黑洞

　　專家表示，若談海外欠賬而色變，也大可不必。只要從事商業(yè)活動的企業(yè)，都會有應(yīng)收賬款。有應(yīng)收賬款，就有逾期未收回的風(fēng)險(xiǎn)。即使在發(fā)達(dá)國家，也存在大量逾期應(yīng)收賬款。而一些發(fā)達(dá)國家在解決應(yīng)收賬款難題方面的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。

　　建立全面準(zhǔn)確的信用系統(tǒng)是防止海外欠賬發(fā)生的有效途徑。在發(fā)達(dá)國家，商務(wù)部門都會對注冊企業(yè)進(jìn)行完善、及時(shí)、精確、透明的信用評估。如果企業(yè)在評估系統(tǒng)中處于“低信用”階段，商務(wù)部門會發(fā)出警告并定期公布。因此，國外企業(yè)一般都十分重視自己的信用，否則就會失去許多生意機(jī)會。為了防止海外欠賬的發(fā)生，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)該通過對方國家的商務(wù)部門查詢該公司的信用情況。如果發(fā)現(xiàn)對方是“低信用”企業(yè)，就應(yīng)該提高警惕性，盡量降低發(fā)生海外欠賬的機(jī)率。

　　在對待回收貨款的問題上，中國的企業(yè)應(yīng)該及時(shí)脫離認(rèn)識誤區(qū)。中國企業(yè)在出口后，無論是L/C方式還是D/P（付款交單，屬于商業(yè)信用范疇）方式，都會等到最后的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。這是因?yàn)橹袊�企業(yè)擔(dān)心一旦對客戶追得太緊，會使客戶厭煩，從而影響生意的往來。恰恰相反的是，國外公司強(qiáng)調(diào)落袋為安，為避免在付款期到來之前出現(xiàn)意外情況，即使需要向銀行繳納一定數(shù)量的貼現(xiàn)費(fèi)，他們也愿意在拿到所需單據(jù)后立即通知銀行辦理收款。

　　據(jù)稱，商務(wù)部研究院信用管理部提出了適合中國企業(yè)的“3＋1”信用管理模式。“3”是指企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立三個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制，分別是前期信用管理階段的資信調(diào)查和評估機(jī)制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制以及后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制。“1”是指在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（人員），全面管理企業(yè)信用賒銷的各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　經(jīng)過多年實(shí)踐，這套模式取得了明顯效果。對24家國內(nèi)企業(yè)的調(diào)查顯示，實(shí)施這套管理模式后的第一年，企業(yè)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用占銷售收入比重就從14%下降到9%；賒銷額平均上升13%；壞賬率平均下降3.6個(gè)百分點(diǎn)；銷售未清賬期平均縮短37天，企業(yè)綜合競爭力顯著提高。

　　專家還指出，參加出口信用保險(xiǎn)，是出口企業(yè)降低信用風(fēng)險(xiǎn)的有效方式。而出口信用險(xiǎn)是國家為了鼓勵(lì)并推動本國的出口貿(mào)易，為眾多出口企業(yè)承擔(dān)由于進(jìn)口國政治風(fēng)險(xiǎn)（包括戰(zhàn)爭、外匯管制、進(jìn)口管制等）和進(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（包括破產(chǎn)、拖欠和拒收）而引起的收匯損失的政策性險(xiǎn)種。

　　此外，企業(yè)一旦遭遇“海外欠款”還可采取以下措施補(bǔ)救：委托專業(yè)信用管理公司追賬；通過仲裁，形成具有制約力的裁定；提起訴訟，通過司法途徑解決等。