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在1999年剝離出1.4萬億不良貸款數年之后，國內銀行新產生的不良貸款又漲到了一個天文數字。
撰稿／楊艷萍(記者)
不久前，一家銀行某地市級分行的行長，被責令帶上所有的賬目進京查賬。有關部門
發現，這家銀行在向資產管理公司剝離不良資產時，將歷年來“表外”收不上來的利息調到了“表內”，給它披上一層合法的外衣，以騙取國家用于幫助銀行脫困的財政資金。
所謂表外業務，是指按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業務的銀行業務。按照國家的有關規定，表外業務產生的拖欠利息，不屬于財政資金接收的范圍之內。
事發之后，這位行長的職務就被免掉了。
關注銀行角色
諾貝爾經濟學獎獲得者布坎南說：“中國的政府和國有企業就像父子之間的關系，對孩子期望很高，可孩子總是不爭氣，為了維護自己的面子，父親就要不斷地以各種方式來幫助孩子，長期以來反而形成了一種依賴關系。”
溺愛導致的過度依賴，無論是在精神上還是體質上，都不會讓這個孩子變得自立、自強，只會讓他覺得，這一切都是理所當然。
中國的國有銀行，曾經也是這樣的“孩子”，甚至時至今日“孩子氣”依然未能盡脫。
1999年誕生的四大金融資產管理公司，肩負著剝離銀行不良貸款、降低金融系統風險、最大限度回收國有資產的重任，當年一開張就從工農中建四大國有銀行剝離出1.4萬億人民幣的不良貸款。
到了2004年，為了中行與建行的海外上市，又從兩家銀行剝離出1970億人民幣的不良貸款，同時動用外匯儲備，為兩家銀行進行巨額注資，為中國金融機構輕裝上陣，加快改革步伐，奠定了良好的基礎。
由于國內金融領域多年積弊遺留下來的問題，使得資產管理公司在剝離和處置不良貸款的過程顯得異常艱難。資產管理公司處置不良貸款的方式，近年來已屢遭詬病；在向銀行接收不良貸款時，似乎也是麻煩不斷。
這里不得不提到部分銀行扮演的不光彩角色。今年年初，銀監會官員曾表示，由于當初剝離時甚至沒有對形成壞賬的原因進行分析，沒有對相關的責任人進行責任追究，使得一些銀行借機轉嫁經營性損失，甚至通過剝離掩蓋違規經營問題和違法犯罪案件。
從國家審計署年初公布的對四大資產管理公司的審計結果來看，類似的問題在目前的國內金融市場具有一定的普遍性。
國家用于剝離銀行不良貸款的資金，是由國家財政、央行再貸款、發行金融債券三部分組成的，銀行以虛假的、甚至根本不存在的不良貸款，來騙取國家財政的資金，不僅是對國家利益的嚴重損害，更是對公眾財富的公然掠奪。
誠信是金融機構的立身之本，當少數銀行為了個人或部門的利益參與造假，它又靠什么來維護社會公眾對國家金融機構的信任和信心。它所造成的危害之深，影響之廣，遠遠高于普通的欺詐犯罪。
損失落到了誰頭上？
剝離不良資產過程中，類似的問題為何層出不窮？據一位業內人士分析，剝離銀行不良貸款對國內所有的參與者都算是新生事物，資產評估、及時風險監控、內部管理、配套法律都沒有及時跟上，剝離和處置的過程，存在相當的隨意性和不規范，這些問題目前都在逐步改進。
這位業內人士認為，當初剝離銀行不良貸款這個政策的出臺，對一些銀行也顯得比較突然，從工作到認識上，可能都還未來得及做好準備，但是他們顯然清楚地看到，這是一個擺脫過去各種包袱的千載難逢的大好時機。
第一次對銀行不良貸款進行剝離時，四大資產管理公司對應四大國有銀行，根據各家總的不良資產比率和地區的差別，確定各自所需剝離的總量，然后下派剝離任務指標。
在第一時間里，一些銀行一時無法把真正需要剝離的資產很快地清理出來，那就從眼前的、額度相對較大的、對個人和單位利益可能帶來損害的、讓某些人一直耿耿于懷的壞賬先剝離出去，采用各種手段，包裝成符合各項條例的不良資產，再合理合法地向國家套取資金。
應該看到的是，資產管理公司把關不嚴，對不良資產粗放型的接收方式，也給了一些銀行可乘之機，并給自己今后的工作留下無窮隱患。
一項貸款之所以從優良的變成不良的，有人認為80%是市場原因生成的，20%是人為原因造成的。這個轉變過程，人的行為起到了相當大的作用。剝離工作也是由人完成的，只要有機會，他就會本能地保護自己，保護自己的小群體，保護單位的利益，乃至上升到所謂“保護國有資產”。
“保護國有資產的主觀想法沒有錯，但是國家并沒有允許在資產剝離的過程中，偽造出一些過去被沖銷掉的，甚至從未存在過的資產，這種行為就相當惡劣了。”
這位業內人士向記者透露，目前有些外資金融機構，在以原來賬面價格的3%到5%的優惠條件，從資產公司購得不良貸款包，經過清理后，轉手又向國內銀行或政府置換新產生的不良資產。比如銀行現在又有了1000萬的不良貸款，外資機構利用政策將手中賬面價值為1億的不良貸款跟你置換。
這個過程中，銀行從置換來的資產包價格差中可以獲得豐厚的利潤，外資卻是在做成本極低的倒手生意。你急于脫手的“垃圾”，經過梳理包裝之后，在它手中變成了跟你置換相對優質不良貸款的籌碼。
對外資機構來說，新產生的不良貸款，抵押擔保手續更為健全，回收以后會更有價值。與此同時，它從老的不良貸款中了解到你銀行存在的問題和不良客戶的名單后，又通過這種方式，獲得你最新內部信息。
銀行業的競爭，其實就是客戶服務的競爭。歷年積累的客戶資料是銀行最有價值的財富。在剝離和置換的過程中，不僅讓外資金融機構大賺了一筆，很多珍貴的信息就這樣被它們輕易套去。
我們的一些銀行為什么肯接受這樣的做法呢？因為剝離不良貸款留下的漏洞，國家財政已經拿出錢來給你補上，對于現任領導來說，壓力是減小了，但是對于整個銀行業，問題并沒有解決，不過這和現在的領導已經沒有關系了，他的任務就是經營好眼前的業務。
拿出目前相對較好的不良資產，來置換外資手中便宜的老的不良資產，大家各取所需，各有所得，皆大歡喜，至于損失落到了誰頭上，沒有人會在意。
沒人在意不等于沒有人看到這些問題，但是現行的銀行體制只需要你管好自己任上的工作。當一個人在工作崗位上有充足的條件可以忽視過去漠視未來，對他的職業道德和責任心提出更多的要求，顯然不夠現實。
所以，在1999年剝離出1.4萬億的不良貸款的4年之后，國內銀行新產生的不良貸款又漲到了一個天文數字，長城資產管理公司的一位負責人估計，按照過去幾年經濟發展與不良貸款增長的比例推算，5年后進行第三次剝離時，不良貸款總量可能達到6萬億人民幣以上。(文中部分人為化名)-
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