涉11省市涉案金額28.42億元特大騙稅網被撕破 | |||||||||
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| http://whmsebhyy.com 2005年01月14日 08:22 人民網-人民日報 | |||||||||
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人民網記者 李麗輝 稅務、公安機關歷時一年多的檢查、偵破，終于使涉及全國11個省市211戶企業，涉案金額28.42億元，稅額4.3億元的虛開騙稅大案水落石出。這起近年來案值最大、牽涉面廣的系列虛開騙稅大案，因首發地為青海西寧而被稱為“夏都專案”。那么，“夏都專案”是如何浮出水面的呢？
稅務排查使三蘭公司露出馬腳 2003年12月初，青海省西寧市國稅機關對轄區內企業進行一般的排查。一家名為西寧三蘭制衣有限公司的企業引起了稅務機關的注意，這家剛成立8個月的公司通過防偽稅控系統，共開出65份發票，銷售額1480萬元，銷項稅額252萬元；取得手工版增值稅專用發票22份；特別是在8月11日到11月4日3個月期間，取得深圳文錦渡海關開具的“海關代征進口貨物增值稅專用發票”36份，金額1208萬元，稅額205萬元。 粗看上去，三蘭公司沒啥問題：它不僅有實際生產經營的場地，還按照出口供貨企業稅收管理規定預繳了115萬元稅款。作為一家出口供貨企業，三蘭公司的貨物也賣給了“正規”的進出口公司———深圳市鄂爾多斯實業有限公司和浙江省金華市進出口公司，符合辦理出口退稅的條件。 但三蘭公司真具有這樣的生產能力嗎？稅務機關沒有放過疑點，而是向相關部門發出了協查通報。很快，深圳文錦渡海關回復：經查，所提供的36份增值稅專用繳款書均無電腦記錄；深圳市國稅局也證明，給三蘭公司提供兩份手工版增值稅專用發票的深圳偉順染織廠不存在。這些證據表明，三蘭公司存在涉嫌虛開、騙稅的重大嫌疑。 2004年元旦，西寧、深圳同時行動，三蘭公司的主要涉案人員謝志坤、劉運裕、劉光用落網了，并很快交代了其騙稅手法：為達到騙稅目的，該公司先向當地國稅局上繳6.8%的稅款，套取申報出口退稅的相關憑證后，交由進出口公司到所在地稅務機關申報辦理出口退稅。 三蘭公司牽出騙稅“下家” 顯然，三蘭公司只是整個騙稅鏈條中的一個環節。隨即，檢查人員對接受三蘭公司虛開發票的深圳市鄂爾多斯實業公司進行了全面調查核實，使該公司涉稅犯罪問題逐漸浮出水面：該公司與開票企業虛構購銷業務，簽訂虛假的購銷合同。該公司報關出口的部分貨物，并非開票企業所生產，其境外銷售是虛假的。香港警方證實，鄂爾多斯公司出口貨物的9戶外商(購貨商)并不存在。調查還發現，該公司借用其他企業本不應申報退稅的貨物進行移花接木，通過改頭換面“報關出口”，申報辦理退稅。 與此同時，另一個重點檢查對象浙江省金華市進出口公司的問題也暴露出來。檢查人員發現，金華市進出口公司六部辦理了與西寧三蘭公司有關的全部業務。該部共計從26家生產企業取得236份增值稅專用發票，價稅合計3400萬元，其中稅額500萬元。稅務人員通過比對檢查，發現多份出口報關單及增值稅專用發票所列貨物名稱，與進口國到岸提運單所列貨物名稱和數量不符，使案情取得了突破。 追蹤“下家”又抖出多個“上家” 進一步檢查發現，江蘇盛世華依服飾有限公司、安徽滁州宏業制衣有限公司，也像三蘭公司一樣給金華市進出口公司提供過發票，存在重大虛開嫌疑。而上述兩家公司又同時涉嫌接受過山東有關公司虛開的增值稅發票，并同時給多家進出口公司和生產企業開具過大量增值稅專用發票。隨著檢查的深入，新的騙稅團伙不斷浮出水面，有虛開、騙稅嫌疑的企業迅速增加。這起罕見的系列虛開、騙稅案，在稅務、公安機關的艱苦努力下，終于浮出水面。 專案組人員分析說，“夏都專案”的隱蔽性、欺騙性、復雜性，大大超過以前查處的案件。開票企業與外貿公司簽訂虛假購銷合同、虛開增值稅專用發票，再用假結匯、虛構外貿合同等一整套退稅手續來騙取出口退稅。另外，給出口公司“供貨”的企業，也并不是人們想象中的“皮包公司”，這些企業有廠房、有工人、有設備，還有熱火朝天生產的假象。他們從注冊登記、租賃場地、購買固定資產、購買進項，全部是根據需要開票的金額倒推出來的。這說明，騙稅團伙具有相當的經濟實力，為了騙取出口退稅也是舍得下“本錢”的。 我國出口退稅情況(新聞鏈接) 出口退稅是世界各國為提高本國產品在國際市場競爭力，對出口貨物已征收的國內稅部分或全部退還給出口商的措施。讓出口產品盡可能以不含國內稅的價格進入國際市場，符合世界貿易組織規則。 我國自1985年開始實行出口退稅政策，僅2004年全國就辦理出口退稅4200億元，對促進我國外貿增長發揮了積極作用。出口退稅力度加大，不法分子騙取出口退稅“動力”也在加大。
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