審計報告同步公開5部局1銀行整改情況

　　本報北京11月1日電 (記者 劉世昕) 今天審計署發(fā)布今年第5號、第6號審計公告，點評了五個部局2003年度預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果，以及一家銀行2002年度資產(chǎn)負(fù)債損益問題。其中，國家測繪局“沒有發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題”。

　　此次公布的被審計單位是國家林業(yè)局、海關(guān)總署、國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局、國土資源部、國家測繪局以及中國工商銀行。與以往不同，今天還一起發(fā)布了部分被審計單位的 整改情況。其中國家林業(yè)局承認(rèn)，5個下屬單位騙取和虛報冒領(lǐng)中央財政貼息，暴露出該局在制度執(zhí)行和干部法紀(jì)教育管理方面問題———極少數(shù)單位、少數(shù)干部利欲熏心，為了小集體、小團(tuán)體的經(jīng)濟(jì)利益，無視國家財政法規(guī)和規(guī)章制度。

　　中國工商銀行：涉案金額69億元 處理368人

　　審計署對中國工商銀行總行及其21家分支機(jī)構(gòu)審計，查出各類涉嫌違法犯罪案件線索30起，涉案金額69億元。主要問題如下：

　　(一)票據(jù)市場管理混亂，主要表現(xiàn)為：一些地方大量無真實貿(mào)易背景的票據(jù)充斥市場，一些企業(yè)把銀行票據(jù)當(dāng)作低成本融資的工具；一些銀行分支機(jī)構(gòu)為了自身經(jīng)濟(jì)利益，不按規(guī)定辦理銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌和貼現(xiàn)，甚至將票據(jù)業(yè)務(wù)作為虛增經(jīng)營業(yè)績、降低不良貸款率的手段，由此給不法分子套取銀行資金造成可乘之機(jī)。

　　經(jīng)審計抽查，共發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理銀行承兌匯票承兌和貼現(xiàn)金額101.07億元。如洛陽芬萊商貿(mào)有限公司與銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)，2002年僅為大連實德塑料工業(yè)公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)就“包裝”銀行承兌匯票4.92億元。2001年以來，該公司通過此類“業(yè)務(wù)”共收取好處費216萬元。

　　(二)相當(dāng)多的城市建設(shè)貸款存在貸款和擔(dān)保主體不合規(guī)的問題，有的是違反規(guī)定直接向政府機(jī)關(guān)發(fā)放貸款；有的貸款由地方財政部門違規(guī)擔(dān)保；有的貸款雖由地方政府控制的其他公司擔(dān)保，但保證能力往往不足。

　　如長春市東南建設(shè)有限公司貸款總額14.56億元(其中工行貸款6.37億元)，貸款本息由開發(fā)區(qū)財政局負(fù)責(zé)償還，每年僅還息就需9000萬元，而2002年開發(fā)區(qū)財政收支結(jié)余僅2900萬元，還款壓力巨大。

　　(三)個人消費信貸方面，一些單位和個人通過偽造虛假資料，騙取住房和汽車等個人消費貸款的問題時有發(fā)生，有的甚至是銀行員工和不法分子內(nèi)外勾結(jié)，合謀騙取銀行資金。

　　比如，2002年上海市分行外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達(dá)”一人就發(fā)放個人住房貸款7141萬元，購買住房128套，用于“炒樓”營利。審計抽查北京市分行翠微路支行截止到2003年6月末7.91億元汽車消費貸款發(fā)現(xiàn)，汽車特約經(jīng)銷商和購車人通過提供虛假資料，騙取的銀行貸款有9650萬元，占抽查金額的12%。

　　(四)少數(shù)民營企業(yè)采取關(guān)聯(lián)公司相互擔(dān)保等方式，從商業(yè)銀行套取巨額貸款，造成信貸資金嚴(yán)重?fù)p失。如廣東省佛山市民營企業(yè)主馮明昌利用其控制的南海華光裝飾板材有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)(以下簡稱華光集團(tuán))，自1996年以來，累計從工商銀行廣東南海支行取得貸款386筆、金額74.21億元，截至審計日，尚有余額19.29億元。審計貸款資金去向發(fā)現(xiàn)，馮明昌通過非法渠道直接提現(xiàn)1.1億元，轉(zhuǎn)入個人儲蓄存折10.45億元，其中部分資金被非法匯出境外。由于貸款被大量轉(zhuǎn)移挪用，且大部分抵押物無效，上述貸款已形成重大風(fēng)險。

　　(五)工商銀行在財務(wù)管理等方面還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，其中一些突出問題已移交監(jiān)察部、銀監(jiān)會處理。

　　如北京市分行朝陽支行，不僅未按規(guī)定對1996年以前違規(guī)形成的賬外資產(chǎn)2.18億元進(jìn)行清理，還將其中的1.21億元“小金庫”資金繼續(xù)存放賬外，并與1997年以后通過截留收入等方式形成的9686萬元賬外資金一道進(jìn)行賬外經(jīng)營、濫發(fā)獎金，造成嚴(yán)重?fù)p失。

　　中國工商銀行整改：處理368名

　　中國工商銀行針對審計結(jié)果進(jìn)行了整改。到目前，共計處理責(zé)任人368名，其中開除42人，撤職18人，記過、記大過81人，解除勞動合同和辭退10人。 (記者 王磊)

　　國家林業(yè)局：下屬單位假合同騙取中央財政貼息

　　主要問題

　　(一)2002年、2003年，國家林業(yè)局所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計院偽造林業(yè)治沙借款合同和貸款利息回單，騙取2001年和2002年中央財政貼息147萬元；2003年10月，國家林業(yè)局所屬中南林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計院主管的湖南三元木業(yè)有限公司偽造林業(yè)治沙借款合同和銀行對賬單，騙取中央財政貼息120萬元，并編制虛假會計賬、證應(yīng)付檢查；2002年、2003年，國家林業(yè)局原直屬企業(yè)中林食品藥材開發(fā)公司變造林業(yè)治沙借款合同，騙取2002和2003年中央財政貼息共計48.3萬元；2003年10月，國家林業(yè)局原直屬單位南京林業(yè)大學(xué)涂改林業(yè)治沙借款合同，騙取中央財政貼息100萬元；2003年10月，國家林業(yè)局原直屬單位中南林學(xué)院以未執(zhí)行的林業(yè)治沙借款合同，虛報冒領(lǐng)中央財政貼息84萬元。

　　(二)2003年，國家林業(yè)局挪用“重點工程及資源核查”項目經(jīng)費100萬元，用于天然林保護(hù)工程、退耕還林后期政策研究等；該局在“林業(yè)宣傳”項目經(jīng)費中安排所屬宣傳中心辦公費130萬元，將項目經(jīng)費用于基本支出；該局所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計院擠占挪用“林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化項目”等專項經(jīng)費425.88萬元，用于人員經(jīng)費開支。

　　2003年，國家林業(yè)局向非財政預(yù)算撥款單位中國花卉協(xié)會撥款70萬元，作為該協(xié)會日常辦公經(jīng)費；在國際竹藤網(wǎng)絡(luò)中心(以下簡稱竹藤中心)擴(kuò)建工程項目尚未經(jīng)國家發(fā)改委批復(fù)，且當(dāng)年財政預(yù)算中未安排此項經(jīng)費的情況下，國家林業(yè)局將預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金1500萬元撥給竹藤中心用于擴(kuò)建工程征地。

　　(三)2003年，國家林業(yè)局批復(fù)預(yù)算時自行調(diào)整了部分項目內(nèi)容，共計201萬元；在預(yù)算執(zhí)行中，國家林業(yè)局用自有資金彌補(bǔ)經(jīng)費不足691.3萬元，未納入當(dāng)年部門預(yù)算中。2003年，國家林業(yè)局在財政部批復(fù)購置汽車13輛、預(yù)算450萬元的情況下，當(dāng)年安排購置汽車36輛，購車金額1253萬元，超出預(yù)算803萬元。

　　(四)2000年至2003年，國家林業(yè)局先后撥給所屬竹藤中心設(shè)備購置費、外交外事費、管理費、“引進(jìn)國際先進(jìn)林業(yè)技術(shù)”項目經(jīng)費等共計5341萬元，截止審計時止，上述項目經(jīng)費尚有2690萬元沒有執(zhí)行。

　　(五)2003年，國家林業(yè)局沒有根據(jù)編制內(nèi)實有人數(shù)申請所屬竹藤中心經(jīng)費，財政部批復(fù)該中心基本支出預(yù)算160萬元，該中心實際支出44.2萬元，結(jié)余115.8萬元。

　　(六)2003年，國家林業(yè)局提前批復(fù)當(dāng)年第四季度林業(yè)治沙中央財政貼息309.02萬元，不符規(guī)定。

　　(七)國家林業(yè)局報送財政部2003年行政事業(yè)類項目42個，預(yù)算4.34億元，其中有20個項目共3.63億元沒有細(xì)化到具體項目和承擔(dān)單位，不符要求。

　　(八)2003年，國家林業(yè)局未及時批復(fù)本級和所屬單位預(yù)算27.88億元，不符規(guī)定。

　　(九)自1998年8月以來，國家林業(yè)局森林公安局未將領(lǐng)取的加班費及售書款等收入納入單位財務(wù)賬內(nèi)管理核算，賬外設(shè)賬，用于發(fā)放節(jié)日補(bǔ)助、通訊補(bǔ)助、餐費等支出。截止2004年2月，“小金庫”共計收入39.21萬元，支出31.86萬元。

　　(十)2003年，國家林業(yè)局安排預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金866萬元，用于機(jī)關(guān)服務(wù)局興建車輛維修綜合服務(wù)站，項目完工后，未辦理非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)手續(xù)，便交由機(jī)關(guān)服務(wù)局投資成立的中林達(dá)汽車銷售服務(wù)有限責(zé)任公司經(jīng)營，不符規(guī)定。

　　國家林業(yè)局反饋：痛定思痛，事實清楚

　　國家林業(yè)局在六千余字的答復(fù)信中說，該局領(lǐng)導(dǎo)做了明確批示，要求嚴(yán)肅對待下屬事業(yè)單位和原直屬單位所發(fā)生的違法問題，舉一反三，吸取深刻教訓(xùn)，堅決防止再次出現(xiàn)類似問題。

　　本報摘選該長信部分內(nèi)容如下：關(guān)于“5個下屬單位騙取和虛報冒領(lǐng)林業(yè)治沙貼息貸款貼息資金”問題。得知我局5個下屬單位發(fā)生騙取和虛報冒領(lǐng)中央財政貼息的嚴(yán)重違法問題時，我局黨組責(zé)令5個單位立即退回騙取和冒領(lǐng)的貼息資金，收回并交國庫。隨后進(jìn)行了認(rèn)真整改，按工作職責(zé)范圍嚴(yán)查在哪個環(huán)節(jié)上、在具體責(zé)任人上的責(zé)任，以備嚴(yán)肅處理。

　　我局認(rèn)識到，兩個直屬事業(yè)單位和兩個原所屬單位偽造變造貸款合同、騙取中央財政貼息共415.3萬元屬嚴(yán)重違法行為，事實清楚，情節(jié)嚴(yán)重，性質(zhì)惡劣。下屬單位出現(xiàn)的這一嚴(yán)重違法問題，暴露出我局在項目和資金管理上還存在很大漏洞，給我局的聲譽(yù)和形象造成極壞影響，教訓(xùn)十分深刻。

　　5個單位騙取和虛報冒領(lǐng)中央財政貼息，暴露出我局在制度執(zhí)行和干部法紀(jì)教育管理方面存在的問題。 (記者 王堯)

　　國土資源部：截留挪用6000余萬元發(fā)工資獎金補(bǔ)支出

　　主要問題：

　　(一)2003年4月，國土資源部批復(fù)所屬中國土地勘測規(guī)劃院(簡稱規(guī)劃院)預(yù)算時，安排了隸屬于國土資源部的經(jīng)費自理事業(yè)單位———中國土地礦產(chǎn)法律事務(wù)中心(簡稱法律中心)房租及人員經(jīng)費等補(bǔ)貼100萬元，形成向非財政撥款單位安排預(yù)算資金。

　　(二)2000年至2003年，國土資源部本級及所屬單位以各種名義，截留挪用專項資金6307萬元，用于發(fā)放工資、獎金及彌補(bǔ)行政支出等。比如，國土資源部扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室截留、挪用項目資金共計117萬元，全部用于扶貧辦人員效益津貼、差旅費及制作電視專題片等支出等等。

　　(三)2002年末，所屬航遙中心未經(jīng)財政部批準(zhǔn)同意，將國土資源調(diào)查專項經(jīng)費結(jié)余80萬元進(jìn)行分配，將40%計入地勘發(fā)展基金，按30%計提公益金，用30%直接發(fā)放獎金。

　　(四)一些財務(wù)收支未納入年初預(yù)算或未經(jīng)財政部同意自行調(diào)整預(yù)算。比如，2003年9月，所屬中國地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測院(簡稱監(jiān)測院)在沒有支出預(yù)算安排的情況下，動用修購基金27.72萬元購買帕薩特轎車1輛；2003年，國土資源部本級累計動用結(jié)存資金1.6億元，未納入當(dāng)年預(yù)算；2003年，所屬外事服務(wù)中心收入504萬元，支出688萬元，均未納入國土資源部年初預(yù)算。

　　(五)2002年6月，國土資源部自行設(shè)立國庫集中支付工作辦公室，編制列監(jiān)測院，機(jī)構(gòu)設(shè)在財務(wù)司。2002年、2003年，共安排國庫支付辦專項工作經(jīng)費96萬元。

　　此外，1999年至2003年，國土資源部通過監(jiān)測院撥付三峽中心專項經(jīng)費1.3億元，實際執(zhí)行中，監(jiān)測院未對其進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查，只是在賬簿上反映有關(guān)數(shù)字。

　　國土資源部：我們預(yù)算法制觀念不強(qiáng)

　　國土資源部上報的材料表明，該部各有關(guān)單位對《審計決定》中提出的有關(guān)問題分別進(jìn)行了糾正和整改：對提供虛假合同、虛假支付申請的責(zé)任人進(jìn)行了通報批評；擠占、挪用的部分項目資金已收回，或歸還原資金渠道；未經(jīng)財政部批準(zhǔn)同意分配的專項結(jié)余資金已歸還原資金渠道；所屬單位無支出預(yù)算購置轎車問題，已在部門財務(wù)決算中作出說明。同時，國土資源部還會同財政部制定了《國土資源調(diào)查專項資金管理暫行規(guī)定》。

　　這表明該部在預(yù)算編制方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)，主要是預(yù)算法制觀念不強(qiáng)、預(yù)算管理意識淡薄。(記者 何磊)

　　海關(guān)總署：1.84億元緝私警察經(jīng)費預(yù)算變成房改支出

　　主要問題：

　　(一)未及時批復(fù)所屬單位預(yù)算3.2億元。2003年4月8日，財政部正式批復(fù)海關(guān)總署2003年度預(yù)算，但直到2003年10月27日海關(guān)總署才批復(fù)所屬單位預(yù)算3.2億元，不符規(guī)定。

　　(二)將收費業(yè)務(wù)費項目支出預(yù)算用于基本支出1.08億元。2003年決算報表反映：全國海關(guān)實際收費業(yè)務(wù)費支出3.02億元，其中用于不屬于該項目開支范圍的支出1.08億元，分別為：發(fā)放津貼和獎金6879萬元、安排醫(yī)療及醫(yī)療改革支出2857萬元、安排離退休經(jīng)費等1132萬元，不符規(guī)定。

　　(三)自行用行政管理費和緝私警察經(jīng)費預(yù)算安排住房改革支出1.84億元。2003年，財政部批復(fù)海關(guān)總署行政管理費支出預(yù)算為60.3億元，緝私警察經(jīng)費支出預(yù)算為8.31億元，住房改革支出預(yù)算為3250萬元。海關(guān)總署未經(jīng)財政部批準(zhǔn)，批復(fù)安排所屬單位住房改革支出2.16億元，多批復(fù)1.84億元，其中：從行政管理費支出預(yù)算中調(diào)劑安排1.59億元，從緝私警察經(jīng)費支出預(yù)算中調(diào)劑安排2412萬元，不符規(guī)定。

　　(四)運行維護(hù)費項目支出不實。全國海關(guān)信息中心為獨立核算的事業(yè)法人單位，自2000年12月起對海關(guān)總署實行技術(shù)服務(wù)有償制。2001年至2003年，海關(guān)總署沒有根據(jù)實際發(fā)生數(shù)，而是按預(yù)算數(shù)付給該中心運行維護(hù)費9972萬元，加上支付給該中心的開發(fā)項目支出，海關(guān)總署3年累計支付該中心1.16億元，該中心在比較充分地核算各項支出8943萬元的情況下，3年累計產(chǎn)生結(jié)余2748萬元，不符規(guī)定。

　　(五)部分基本建設(shè)支出預(yù)算編制不細(xì)化。2003年，海關(guān)總署在上報財政部基本建設(shè)項目支出預(yù)算時，將1390萬元作為機(jī)動，未明細(xì)上報具體單位和項目名稱，財政部也未明細(xì)批復(fù)。預(yù)算執(zhí)行中，海關(guān)總署將上述1390萬元實際用于購建交流干部住房及宿舍等生活設(shè)施1078.3萬元、業(yè)務(wù)用房311.7萬元。

　　(六)自行調(diào)整使用基建項目資金800萬元。

　　(七)未經(jīng)財政部批準(zhǔn)動用以前年度本級政府機(jī)關(guān)經(jīng)費經(jīng)常性結(jié)存2516萬元。

　　海關(guān)總署：我們要認(rèn)真整改

　　海關(guān)總署說，對此次審計高度重視，對審計決定書和審計意見書中提出的問題認(rèn)真進(jìn)行了整改。

　　該署成立了專題調(diào)研組，重新確定全國海關(guān)信息中心工作績效的量化考核標(biāo)準(zhǔn)；對自行調(diào)整基建項目800萬元問題，已向財政部補(bǔ)辦了報批手續(xù)；對預(yù)算批復(fù)不夠及時、預(yù)算編制不夠細(xì)化、調(diào)劑安排費用支出科目以及未經(jīng)批準(zhǔn)動用以前年度政府機(jī)關(guān)經(jīng)費結(jié)存等問題，將提高預(yù)算編制和預(yù)算管理水平。(記者 張可佳)

　　質(zhì)檢總局：預(yù)算編制和執(zhí)行存在問題

　　主要問題：

　　(一)2003年，質(zhì)檢總局將動植物檢疫實驗所、信息中心、中國國門時報社等7家非預(yù)算單位的基本支出2203萬元，編入部門預(yù)算并上報財政部獲得批復(fù)，擴(kuò)大了預(yù)算支出范圍。

　　(二)2003年，質(zhì)檢總局上報財政部的“工業(yè)交通等部門的事業(yè)費”、“科技三項費用”等項目支出預(yù)算共4.72億元，未明細(xì)到具體項目和用途，預(yù)算編制不夠細(xì)化，不符規(guī)定。

　　(三)2003年6月，質(zhì)檢總局在轉(zhuǎn)批財政部批復(fù)的經(jīng)費預(yù)算時，少批復(fù)檢驗檢疫專項業(yè)務(wù)費預(yù)算5000萬元、設(shè)備購置經(jīng)費預(yù)算3000萬元，直至2004年1月才批復(fù)完畢；截至2003年底，質(zhì)檢總局尚有檢驗檢疫行政事業(yè)性收費成本性支出預(yù)算、人員工資等合計1.21億元未予批復(fù)，不符規(guī)定。

　　(四)2003年，質(zhì)檢總局未經(jīng)財政部批準(zhǔn)，將本級檢驗檢疫技術(shù)保障專項經(jīng)費預(yù)算1億元，批復(fù)給所屬7個二級單位，不符規(guī)定。

　　(五)2003年，機(jī)關(guān)服務(wù)中心等4個直屬單位挪用檢驗檢疫技術(shù)保障專項經(jīng)費2066萬元，用于辦公樓和職工宿舍樓的物業(yè)管理等項支出；中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院挪用組織機(jī)構(gòu)代碼證書收費項目經(jīng)費309萬元，用于下屬全國組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心基本支出。

　　(六)1998年5月立項的中國計量科學(xué)研究院實驗基地建設(shè)項目，財政累計撥款4億元，5年來僅完成了征地等前期準(zhǔn)備工作，支出1.22億元，截至2003年底，其余2.78億元財政性資金仍被滯留在中國計量科學(xué)研究院和質(zhì)檢總局，造成財政資金閑置。2001年5月，原國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局檢測綜合業(yè)務(wù)樓建設(shè)項目因故停建，累計財政撥款2443萬元，截至審計時，有1872萬元在質(zhì)檢總局掛賬，但該局未將項目停建情況上報財政部。

　　此外，機(jī)關(guān)服務(wù)中心所屬北京金越發(fā)展公司原主要負(fù)責(zé)人未經(jīng)公司法人代表同意和公司管理委員會批準(zhǔn)，出借公司資金1600萬元，至今仍有350萬元未追回。截至2004年1月，國家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)研究中心私設(shè)“小金庫”累計金額247萬元，其中201萬元用于職工獎金等支出。

　　質(zhì)檢總局：正在追還被挪用的資金

　　質(zhì)檢總局黨組對審計決定和審計意見中提出的問題認(rèn)真研究糾正。針對專項資金使用中的問題，在全系統(tǒng)進(jìn)行了一次認(rèn)真檢查。目前，質(zhì)檢總局有關(guān)部門正在追還被挪用的國有資金；國家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)研究中心已對私設(shè)“小金庫”責(zé)任人員進(jìn)行批評和經(jīng)濟(jì)處罰。(記者 董時)