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新華網(wǎng)北京10月27日電 (記者 張旭東)國(guó)家外匯管理局近日發(fā)布《關(guān)于跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)問題的通知》，允許符合條件的跨國(guó)公司境內(nèi)成員公司向境外成員公司放款，提高外匯使用效益。國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人27日接受記者采訪時(shí)說，這標(biāo)志著跨國(guó)公司境內(nèi)外成員公司間外匯資金的運(yùn)用得到了政策突破。這位負(fù)責(zé)人說，目前外商投資企業(yè)在中國(guó)的經(jīng)營(yíng)已開始進(jìn)入收獲期，外資跨國(guó)公司陸續(xù)提出了一些資金集合或境外運(yùn)作的要求。同時(shí)，到國(guó)外投資的中資企業(yè)呼吁允許其通過集團(tuán)內(nèi)融資對(duì)境外企業(yè)提供資金支持。在
此背景下，國(guó)家外匯管理局制定出臺(tái)了《通知》。
這位負(fù)責(zé)人說，《通知》對(duì)跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)規(guī)定的基本原則包括，一是遵守現(xiàn)有相關(guān)法律法規(guī)的原則�？鐕�(guó)公司依據(jù)《通知》從事外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)，不得與其他現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度相抵觸。二是以自有外匯資金進(jìn)行運(yùn)作的原則。只允許跨國(guó)公司成員公司以其經(jīng)常項(xiàng)目賬戶和資本金賬戶內(nèi)可自由支配資金進(jìn)行內(nèi)部運(yùn)營(yíng)。
三是境外放款總額度控制的原則。《通知》對(duì)中資和外資跨國(guó)公司分別規(guī)定了相應(yīng)的境外放款總額度標(biāo)準(zhǔn)，既從盈利與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的角度對(duì)從事運(yùn)作的企業(yè)做出了要求，也通過這一總額限定了跨國(guó)公司境外放款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是境外放款專戶管理的原則。要求最終提供放款資金的境內(nèi)成員公司必須開立一個(gè)境外放款專用賬戶，所有放款資金都必須經(jīng)過該賬戶才能匯出境外，所有還款資金都必須經(jīng)過該賬戶才能劃回原匯出資金的資本金賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、償還各參與該筆放款的境內(nèi)成員公司。這使得跨國(guó)公司內(nèi)部外匯資金跨境流動(dòng)的路徑集中化、清晰化，便于操作和監(jiān)管。
五是境外放款資金運(yùn)作安全性原則。對(duì)于跨國(guó)公司境內(nèi)成員公司向其境外成員公司放款，《通知》要求其按年度核算的最末一日境外放款權(quán)益總額不得低于所對(duì)應(yīng)境外放款的本金之和。
六是全收全支的原則。《通知》要求跨國(guó)公司從事外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)時(shí)，放款資金和還款資金必須全收全支，不得自行軋差和抵扣，防止產(chǎn)生投機(jī)行為和信用風(fēng)險(xiǎn)。這位負(fù)責(zé)人還指出，《通知》為跨國(guó)公司外匯資金的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)提供了多種可選方式，可以通過自身財(cái)務(wù)公司進(jìn)行，也可以由境內(nèi)成員企業(yè)相互之間通過銀行委托放款的方式進(jìn)行。對(duì)于跨國(guó)公司境內(nèi)外匯資金在境外的運(yùn)營(yíng)，可以通過自身財(cái)務(wù)公司進(jìn)行，也可以由境內(nèi)成員公司委托境內(nèi)銀行向境外成員公司提供放款，還可以不通過銀行由境內(nèi)成員公司直接向境外成員公司提供放款。同時(shí)對(duì)境內(nèi)委托放款和境外放款(或委托放款)均作了明確規(guī)定。此外，對(duì)于跨國(guó)公司境外放款，《通知》規(guī)定從事集團(tuán)內(nèi)部境外放款運(yùn)營(yíng)超過一年的跨國(guó)公司，應(yīng)在每年的6月份，由放款人匯總境內(nèi)各成員公司境外放款情況，并通過所在地外匯局將有關(guān)材料向國(guó)家外匯局報(bào)審。(完)
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