外匯管理局就跨國公司外匯資金內部運營管理答問

　　新華網北京10月27日電(張旭東)國家外匯管理局近日發布《關于跨國公司外匯資金內部運營管理有關問題的通知》，允許符合條件的跨國公司境內成員公司向境外成員公司放款，集合或調劑區域、全球外匯資金，優化外匯資源配置，提高外匯使用效益。這標志著，跨國公司境內外成員公司間外匯資金的運用得到了政策突破。國家外匯管理局有關負責人27日就相關問題回答了記者的提問。

　　問：這一政策的出臺有何背景？

　　答：目前外商投資企業在我國的經營已開始進入收獲期，形成了相當數額的利潤和剩余資金，為提高資金使用效率、實施統一的經營戰略，外資跨國公司陸續提出了一些資金集合或境外運作的要求。同時，在“走出去”發展戰略的支持下，中資企業紛紛到國外投資、開拓國際市場，但流動資金短缺、融資困難已成為制約境外中資企業發展的重要因素。許多中資企業集團呼吁允許其通過集團內融資對境外企業提供資金支持。為滿足企業發展需要，國家外匯管理局制定出臺了《通知》。

　　問：《通知》對跨國公司外匯資金內部運營規定了哪些基本原則？

　　答：一是遵守現有相關法律法規的原則。跨國公司依據《通知》從事外匯資金內部運營，不得與其他現行相關法律法規和規章制度相抵觸。

　　二是以自有外匯資金進行運作的原則。只允許跨國公司成員公司以其經常項目賬戶和資本金賬戶內可自由支配資金進行內部運營。

　　三是境外放款總額度控制的原則。《通知》對中資和外資跨國公司分別規定了相應的境外放款總額度標準，既從盈利與風險承擔能力的角度對從事運作的企業做出了要求，也通過這一總額限定了跨國公司境外放款的潛在風險。

　　四是境外放款專戶管理的原則。要求最終提供放款資金的境內成員公司必須開立一個境外放款專用賬戶，所有放款資金都必須經過該賬戶才能匯出境外，所有還款資金都必須經過該賬戶才能劃回原匯出資金的資本金賬戶和經常項目賬戶、償還各參與該筆放款的境內成員公司。這使得跨國公司內部外匯資金跨境流動的路徑集中化、清晰化，便于操作和監管。

　　五是境外放款資金運作安全性原則。對于跨國公司境內成員公司向其境外成員公司放款，《通知》要求其按年度核算的最末一日境外放款權益總額不得低于所對應境外放款的本金之和。

　　六是全收全支的原則。《通知》要求跨國公司從事外匯資金內部運營時，放款資金和還款資金必須全收全支，不得自行軋差和抵扣，防止產生投機行為和信用風險。

　　問：《通知》主要包括哪些內容？重點解決了跨國公司的哪些問題？

　　答：《通知》全文共分六部分，主要對跨國公司的定義、跨國公司外匯資金內部運營方式、資金來源、額度、資格條件、申請程序、操作步驟及后續監管要求等作出了規范，重點解決了跨國公司境內成員公司間委托放款以及境內成員公司向境外成員公司放款的政策需求。

　　問：跨國公司外匯資金的內部運營有哪些可以選擇的方式？

　　答：《通知》為跨國公司外匯資金的內部運營提供了多種可選方式。對于跨國公司外匯資金在境內的運營，《通知》規定可以通過自身財務公司進行，也可以由境內成員企業相互之間通過銀行委托放款的方式進行。對于跨國公司境內外匯資金在境外的運營，《通知》規定可以通過自身財務公司進行，也可以由境內成員公司委托境內銀行向境外成員公司提供放款，還可以不通過銀行由境內成員公司直接向境外成員公司提供放款。同時對境內委托放款和境外放款(或委托放款)均作了明確規定。

　　問：跨國公司從事外匯資金境內委托放款和境外放款應當遵守哪些后續監督要求？

　　答：對于跨國公司境內委托放款，《通知》按照國內外匯貸款現行管理制度的通常做法，規定由受托銀行承擔主要的監管報備責任。

　　對于跨國公司境外放款，《通知》規定從事集團內部境外放款運營超過一年的跨國公司，應在每年的6月份，由放款人匯總境內各成員公司境外放款情況，并通過所在地外匯局將有關材料向國家外匯局報審。(完)