東北歷史積存三千億不良資產(chǎn)有望二次剝離

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　　本報(bào)記者 高露 劉振冬 方燁

　　“不良資產(chǎn)包袱沉重，這在東北并不是個(gè)別現(xiàn)象，國(guó)家應(yīng)盡早出臺(tái)政策解決。現(xiàn)在，東北的資源企業(yè)都面臨轉(zhuǎn)型，撫順礦業(yè)同樣如此，可沒(méi)有資金又怎么轉(zhuǎn)型呢？”撫順礦業(yè)集團(tuán)總會(huì)計(jì)師曲長(zhǎng)閣告訴記者，集團(tuán)的不良資產(chǎn)超過(guò)5個(gè)億，其中相當(dāng)一部分是政策性虧損。

　　在東北一周的采訪中，記者接觸到的企業(yè)，大都有相當(dāng)?shù)牟涣假Y產(chǎn)包袱。中石油撫順石油化工公司黨委書(shū)記玄昌委告訴記者，雖然撫順石化隨集團(tuán)上了市，但撫順石化的資產(chǎn)包袱一直沒(méi)有減輕。撫順石化的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)剝離上市，成立了中油股份撫順石化分公司，但負(fù)債和包袱就都留在了撫順石油化工公司。

　　據(jù)玄昌委介紹，2000年，企業(yè)按國(guó)家政策進(jìn)行不良資產(chǎn)剝離時(shí)，公司有資產(chǎn)67億。到2003年，資產(chǎn)降為53億。除去其間合理折舊1億多后，共核銷不良資產(chǎn)13億，去年核銷了5個(gè)億左右，這些資產(chǎn)都是多年無(wú)效的資產(chǎn)，有些甚至是無(wú)用資產(chǎn)，這種核銷給企業(yè)卸了包袱、解了困難。可是，現(xiàn)在不良資產(chǎn)還占總資產(chǎn)的30%左右，近16億元。

　　對(duì)于企業(yè)不良資產(chǎn)居高不下的現(xiàn)狀，玄昌委表示，希望國(guó)家能客觀的承認(rèn)由于歷史形成的這些不良資產(chǎn)以及國(guó)有企業(yè)現(xiàn)在遇到的困難，應(yīng)在多給一些政策，為企業(yè)減輕包袱，使企業(yè)能夠“輕裝上陣”。

　　曲長(zhǎng)閣告訴記者，企業(yè)脫困要靠三方面的共同努力，這包括各級(jí)政府的政策支持，企業(yè)自身的投入以及企業(yè)管理水平的提高。現(xiàn)在，國(guó)家實(shí)施東北振興戰(zhàn)略，而想要實(shí)現(xiàn)老工業(yè)基地的二次復(fù)興，就必須依賴這些有基礎(chǔ)的工業(yè)企業(yè)，希望國(guó)家能夠出臺(tái)政策解決企業(yè)的負(fù)債問(wèn)題。

　　據(jù)記者了解，困擾東北多年的不良資產(chǎn)問(wèn)題，不久就將有一個(gè)整體的解決方案出臺(tái)。繼工商銀行試點(diǎn)打包出售遼寧150億不良資產(chǎn)后，東北地區(qū)四家國(guó)有銀行3000多億的不良資產(chǎn)有望啟動(dòng)二次剝離。人民銀行、銀監(jiān)會(huì)會(huì)同發(fā)改委、財(cái)政部等有關(guān)部門(mén)研究制定的處置東北不良資產(chǎn)的方案，正待最后批準(zhǔn)。

　　此前，銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧透露，銀監(jiān)會(huì)正在積極會(huì)同財(cái)政部、央行等有關(guān)部門(mén)研究推動(dòng)處置不良貸款、加快對(duì)符合國(guó)家相關(guān)政策的企業(yè)實(shí)施兼并破產(chǎn)等政策措施的落實(shí)。在9月25日的振興東北研討會(huì)上，發(fā)改委副主任張國(guó)寶也“吹風(fēng)”，東北地區(qū)與四大國(guó)有商業(yè)銀行協(xié)商處置東北高額不良債務(wù)的政策和措施，已大體有了方案。

　　高額不良資產(chǎn)亟待處置

　　在這次實(shí)施振興東北戰(zhàn)略中，如何處置不良資產(chǎn)成為了一道繞不開(kāi)的難題。

　　2003年底，全國(guó)主要金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)余額2.44萬(wàn)億，東北三省為3100億，占12.7%；全國(guó)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款率為17.8%，東北三省為23%，其中黑龍江、吉林甚至超過(guò)30%。

　　然而，更為嚴(yán)峻的是，東北三省的不良貸款，還有上升趨勢(shì)。到今年8月末，遼寧省主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額1742.48億元，不良貸款率26.9%；吉林省主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額1081.7億元，不良貸款率36.65%；黑龍江省主要銀行業(yè)金融不良貸款余額1229.15億元，不良貸款率35.51%。

　　此前，銀監(jiān)會(huì)曾于2003年10-11月對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行過(guò)一次全國(guó)范圍的大檢查。據(jù)遼寧銀監(jiān)局的人士稱，“檢查的結(jié)果幾乎推翻了商業(yè)銀行原來(lái)填報(bào)的所有數(shù)字。今年?yáng)|北出現(xiàn)的不良貸款上升的現(xiàn)象，原因基本是以前隱藏?cái)?shù)字的結(jié)果。”

　　不良資產(chǎn)居高不下直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的虧損，黑龍江省銀監(jiān)局局長(zhǎng)臧景范說(shuō)，“現(xiàn)在四大行已經(jīng)連續(xù)多年出現(xiàn)虧損，虧損的原因除了受經(jīng)營(yíng)因素的影響外，主要是每年都要核銷一定比例的呆賬造成的。”據(jù)記者了解，2003年，東北三省四家國(guó)有銀行的虧損共計(jì)70多億元，而這個(gè)數(shù)字相較2002年已經(jīng)減少了50多億元。

　　“歷史包袱”積存不良資產(chǎn)

　　對(duì)于東北的不良資產(chǎn)國(guó)家是否應(yīng)該“埋單”，國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng)巴曙松認(rèn)為，不良資產(chǎn)的沉重包袱，已經(jīng)嚴(yán)重抑制了金融支持功能的發(fā)揮，要振興東北必須先解決銀行的不良資產(chǎn)。

　　臧景范介紹，黑龍江銀監(jiān)局曾對(duì)不量貸款的構(gòu)成做過(guò)一次深入的調(diào)查。結(jié)果顯示，商業(yè)銀行的不良貸款中，約有80%是1998年以前形成的，而且這一時(shí)期不良貸款的實(shí)際損失率約在50%以上。

　　實(shí)際上，商業(yè)銀行在一定程度上承擔(dān)了國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制的成本。據(jù)悉，在黑龍江的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行貸款中，發(fā)放的政策性貸款就達(dá)13大類90多種450億元，不良率為96.2%。

　　截至到2004年6月末，黑龍江省四家國(guó)有銀行貸款余額2338億，不良貸款余額766億，不良貸款余額32.8%，其中，政策性貸款余額387億元，不良貸款余額366.6億元，不良貸款率高達(dá)94.7%。

　　吉林、遼寧兩省的情況同樣不容樂(lè)觀。截至2003年底，吉林省四家國(guó)有銀行不良貸款723.49億元，不良貸款綠39.8%，其中，政策性不良貸款561億元。截至2004年5月，遼寧省四家國(guó)有銀行不良貸款余額1420億元，不良貸款率為32.4%，其中，政策性不良貸款378億元。

　　遼寧省振興辦寧國(guó)光處長(zhǎng)告訴記者，遼寧省的不良貸款，主要是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中形成的。2000年以前，遼寧形成的不良貸款1921億元，占全部不良貸款的99。7%，而且這些不良貸款主要集中在國(guó)有銀行，國(guó)有的不良貸款占遼寧全部不良貸款的61%。這些不良資產(chǎn)的生成，一是國(guó)有銀行分擔(dān)的國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期積累下來(lái)的歷史包袱和社會(huì)保障體系的資金缺口，二是國(guó)有銀行分擔(dān)的資源枯竭城市穩(wěn)定成本和接續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金缺口。

　　處置不良資產(chǎn)的幾種方式

　　“東北三省的不良資產(chǎn)應(yīng)該考慮剝離。”中國(guó)銀行的有關(guān)人士表示，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)同意商業(yè)銀行自主減免貸款企業(yè)表外欠息，接下來(lái)可能會(huì)考慮到東北地區(qū)不良資產(chǎn)的二次剝離問(wèn)題。

　　其實(shí)，關(guān)于東三省不良資產(chǎn)的處置努力一刻也沒(méi)有放松。

　　據(jù)遼寧省銀監(jiān)局的人士介紹，遼寧省早已與四家國(guó)有銀行就聯(lián)合處置不良資產(chǎn)的問(wèn)題研究。對(duì)于一些已經(jīng)名存實(shí)亡的企業(yè)，遼寧省希望采取政府打折購(gòu)買(mǎi)的方式，將國(guó)有銀行對(duì)地方國(guó)有企業(yè)全部或部分債權(quán)轉(zhuǎn)移為地方政府股權(quán)，然后再由各銀行核銷一部分。

　　據(jù)悉，2003年，遼寧省和省工行已經(jīng)集中處置了150億不良資產(chǎn)，平均受償率為23%。據(jù)記者了解，目前，工商銀行三項(xiàng)總計(jì)600億元的不良資產(chǎn)出售計(jì)劃，正按照不同的進(jìn)度有條不紊地分批進(jìn)行，這些不良資產(chǎn)計(jì)劃由黑龍江、吉林、遼寧三處地方政府接手，預(yù)計(jì)工行可以回收150億元的資金。回收現(xiàn)金與賬面價(jià)值之間的差額，將在報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院和央行批準(zhǔn)后獲得債務(wù)豁免。

　　對(duì)于政府為什么要收購(gòu)，寧國(guó)光表示，收購(gòu)這些不良資產(chǎn)肯定要賠錢(qián)，但地方政府更多是從綜合效應(yīng)角度出發(fā)。“綜合效應(yīng)”之一，便是老工業(yè)企業(yè)重組，地方政府收購(gòu)這部分資產(chǎn)之后，企業(yè)的改制、重組就會(huì)更為便捷。

　　除了公開(kāi)拍賣、地方政府收購(gòu)等方式，東北地區(qū)的不良資產(chǎn)處置，應(yīng)該采取更積極的方式，可以考慮核銷政策性和一些經(jīng)營(yíng)性的虧損。遼寧省銀監(jiān)局的上述人士認(rèn)為，依照東北的實(shí)際情況，處置不良資產(chǎn)最好的辦法就是核銷，但現(xiàn)在不良資產(chǎn)的處置并不完全取決于商業(yè)銀行，處置方案必須經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)。

　　據(jù)記者了解，吉林省給國(guó)家有關(guān)部門(mén)提交的方案中也提出，請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)充剝離政策性、體制性因素形成的不良貸款。對(duì)于四家國(guó)有銀行561億元的政策性不良貸款，建議國(guó)家將其剝離到四大資產(chǎn)管理公司。據(jù)悉，這種要求同樣也出現(xiàn)在遼寧、黑龍江的方案中。

　　黑龍江銀監(jiān)局臧景范認(rèn)為，對(duì)事實(shí)上已經(jīng)損失的政策性不良貸款，尤其是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行由于政策性因素造成的行業(yè)性不良貸款，要爭(zhēng)取國(guó)家用專項(xiàng)核銷呆賬政策解決。

　　除此之外，中央11號(hào)文件關(guān)于“企業(yè)歷史形成確難歸還的歷史欠稅予以豁免”的精神，對(duì)森工、煤礦、農(nóng)墾、供銷社、中行的“三貸”、農(nóng)行的專項(xiàng)貸款、農(nóng)發(fā)行的糧食收購(gòu)貸款等政策性因素造成的行業(yè)性不良貸款，臧景范認(rèn)為應(yīng)該出臺(tái)專項(xiàng)政策予以一次性核銷。

　　盡快核銷東北三省不良資產(chǎn)的觀點(diǎn)，事實(shí)上已經(jīng)得到多數(shù)業(yè)內(nèi)人士的認(rèn)同。巴曙松認(rèn)為，在政府注資方面，除了通過(guò)中央政府、國(guó)有銀行的總行等注資外，也應(yīng)當(dāng)考慮地方政府的責(zé)任和權(quán)利。例如在處置金融體系的歷史包袱上，可以給予地方政府更大的處置權(quán)利。

　　工商銀行城市金融研究所副所長(zhǎng)樊志剛在談到這個(gè)問(wèn)題時(shí)表示，歷史原因形成的不良貸款存量，應(yīng)該政府、銀行和貸款企業(yè)合力解決。具體來(lái)說(shuō)，就是財(cái)政沖銷一部分，銀行自身再消化一部分。

　　但是，也有專家表示應(yīng)該謹(jǐn)慎行事。中國(guó)金融學(xué)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)秦池江認(rèn)為，如果免除東北50%的不良資產(chǎn)，國(guó)家至少要承擔(dān)1500億元的損失。東北三省不良資產(chǎn)的減免，需要有一個(gè)好的模式，因?yàn)檫@其中蘊(yùn)涵的道德風(fēng)險(xiǎn)太大。