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據中國勞動和社會保障部部長鄭斯林日前透露：我國雖然早已確立了社會統籌與個人賬戶相結合的模式，但為了保證當期養老金支付，統籌基金和個人賬戶基金一直混賬運行，統籌部分透支了個人賬戶資金，并未形成實際的基金積累，養老保險個人賬戶空賬近6000億元(《人民日報》9月21日)。
“空賬”6000億究竟意味著什么？——是政府欠了老百姓的錢？有人這樣解釋(當然并
非這樣直白)。看似有道理，其實卻不然。實際上，這6000個億暴露了我國現行養老保險制度的設計存在著很大的缺陷。
所謂“社會統籌與個人賬戶相結合”的養老保險模式，可以這樣來理解：“社會統籌”采取的是“現收現支”的籌資方式，也就是說，從現在正在勞動年齡的人那里籌集資金，來供養已經退休的老齡人口，從而形成一個“下一代供養上一代”的社會契約。“個人賬戶”則選擇“儲備積累”的籌資方式，也就是說，現在正在勞動年齡的人自己為自己儲蓄一筆錢，以備將來養老之用。對此國內國外早就有學者提出，將這兩種方式簡單地捏在一起，實際上就是要使現在正在勞動年齡的人既要為現在的老人養老作出貢獻，又要為自己將來的養老做儲備，這樣的雙重負擔是現在的這幾代人承受不起的。
現在看來，這6000億的空賬正證明了這一點。因為我們將目前所有籌集到的養老保險基金都用于供養現在的退休人員還不夠，國家財政每年還要貼補幾百個億才能做到“確保”。與此同時，我們也不能往企業和個人頭上再增加繳費比率(已經夠高的了)，這么一來，個人賬戶里哪里可能有錢呢。不但沒有錢，6000個億也遠遠不是“峰頂”。有人計算過，最保守的是2萬億；不保守的便有12萬億之說了。
現在我們要“做實”個人賬戶，而且這筆錢不再要企業和個人負擔，而是從其他方面籌集，譬如遼寧試點那樣，今年還要將試點擴大到吉林和黑龍江兩省。“做實”賬戶好處在哪里？——現在有個人賬戶的人，將來老了可以“名正言順”地花自己儲蓄的錢——但是，要做到這一點，成本有多大呢。
儲備積累的方式最重要的是要有增值保值的渠道。首先，這是老百姓“保命”的錢，政府就必須千方百計地予以保證。譬如讓其投入股市。但是，至少目前是這樣，中國的股市主要不是靠上市的企業贏利而是靠投機來發財的，那么，如果社會保險基金發了，是否就意味著多少小股民賠了呢？其次，有消息表明，現在試點的基金大多放在銀行里賺取那點微不足道的利息，就近兩年迅速上漲的物價而言，其實是已經虧了。于是，有專家建議將這筆錢放到國際市場上去掙外國人的錢，國際市場的風險有多大？萬一失敗，我們要付出的就不僅是經濟上的代價，更可能引發社會的和政治的動亂。
說了這么多的喪氣話，到結尾處是否應該給出點光明呢？答案是肯定的。我們可以用很簡單的方法來解決問題：如果我們的養老保險制度迄今事實上仍然是“現收現支”的，那就讓它延續下去，繼續讓下一代人養上一代人。這樣，政府的社會保險基金，只需用來應付不時之需。同時，政府負責的養老保險制度應該在“收”和“支”兩方面都逐漸地降低水平，而讓現在的勞動年齡人口有更多的余錢去選擇他們自己偏愛的資產積累方式，譬如企業年金、合作保險、人壽保險等，也包括購買不動產或金融債券。政府也可以學習美國在銀行開設免稅的個人養老賬戶的做法，讓老百姓自己去儲蓄。上述種種其實都可以支持養老。和現在個人賬戶的不同點是，這些資產積累都是市場運作的。如果采取這樣的思路，我們會發現，原來6000億-2萬億-12萬億的“欠債”都是子虛烏有。
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