本報(bào)記者 彭千山／報(bào)道

　　洗錢活動(dòng)最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時(shí)美國芝加哥的一名黑手黨成員開了一家洗衣店，在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他把那些通過賭博、走私、勒索獲得的非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的由來。

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　　消失的20億元

　　一個(gè)私人老板從一家支行貸款74.21億元，身陷囹圄之后，馮明昌在調(diào)查中反復(fù)說著一句話：“我是替政府簽字呀。”

　　圍繞馮明昌究竟有多少“幕后”，又是誰讓一個(gè)私企老板聚斂了如此之多的社會(huì)財(cái)富？追查馮明昌案的幕后主腦固然重要，但如何為國家、人民追回這筆巨額的社會(huì)財(cái)富則更有現(xiàn)實(shí)的意義。

　　國家審計(jì)署審計(jì)長李金華上月23日在向全國人大常委會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告時(shí)披露：廣東佛山民營企業(yè)主馮明昌累計(jì)從中國工商銀行南海支行騙取貸款74.21億元，至審計(jì)時(shí)尚有余額19.29億元。審計(jì)抽查2001年以來南海華光從南海工行取得的10.27億元人民幣、2500萬美元新增貸款資金，發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)入個(gè)人儲蓄賬戶或提取現(xiàn)金的資金達(dá)8.23億元，其中直接轉(zhuǎn)入該公司法人代表馮明昌個(gè)人名下的有1449萬元。

　　根據(jù)南海華光提供的資料，它在境內(nèi)7家金融機(jī)構(gòu)取得的28億元貸款，約6億元用于正常生產(chǎn)經(jīng)營，約6.6億元被挪用作固定資產(chǎn)、土地及股權(quán)投資，約5億元資金通過關(guān)聯(lián)企業(yè)互轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)入個(gè)人儲蓄賬戶或直接提現(xiàn)并最終轉(zhuǎn)移境外，剩下10億元巨額資金去向不明。而據(jù)審計(jì)初步推算，南海華光在境內(nèi)的資產(chǎn)不足10億元，逾20億元資金不知其蹤。

　　20多億元哪里去了？審計(jì)署金融審計(jì)司司長范鵬接受記者采訪時(shí)稱，部分資金已通過地下錢莊流向境外。20多億元人民幣，這樣一個(gè)天文數(shù)字怎么就成了一筆糊涂帳？誰為馮明昌漂白了這20多億元的財(cái)富？

　　取道香港

　　對于自己稀里糊涂簽下的文件，馮明昌不停喊冤。但至少有一個(gè)人肯定不冤，此人名霍栩，名為南海華光財(cái)務(wù)顧問，實(shí)為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。據(jù)辦案人員透露，審問中，霍栩?qū)δ虾ＨA光的財(cái)務(wù)如數(shù)家珍。

　　據(jù)悉，直至被捕之前，霍栩仍為南海市財(cái)政局副局級官員。在霍栩執(zhí)掌之下，這家擁有民營企業(yè)之名的系列企業(yè)先后從七家金融機(jī)構(gòu)大規(guī)模貸款，總額達(dá)到百億元之巨。這些資金主要以“華光系”三家公司的名義貸出，分別為華光公司、南海粵華裝飾板材廠和南海華泰木業(yè)有限公司。相關(guān)借貸合同由法人代表馮明昌簽署，但馮本人對財(cái)務(wù)一竅不通，唯霍栩之命是從。

　　在這批巨額資金之中，有相當(dāng)部分轉(zhuǎn)出境外。轉(zhuǎn)出境外的資金流向何方？據(jù)調(diào)查，相應(yīng)資金仍在南海市財(cái)政局掌控之下，并通過其控制的境外公司運(yùn)作。這些公司總數(shù)約為十余家，主要分布在香港、澳門兩地，其中最關(guān)鍵的有三家，分別是香港華森公司、中國興業(yè)控股有限公司(0312.HK)和香港國瑞公司。

　　事實(shí)上，馮明昌的華光公司就為中外合資公司，其外方大股東正是香港華森公司。這家注冊于1996年的公司共有三名股東，前兩人為馮明昌及其妻子盧碧茹，第三名股東為孫延輝，持有華森公司40%股份。

　　這個(gè)孫延輝，香港永久居民，正是當(dāng)時(shí)的南海市財(cái)政局局長孫伯寬之子。

　　據(jù)華森公司一位員工透露，華森公司是“華光系”從境內(nèi)向香港轉(zhuǎn)賬的主要通道之一。“他們不定期地將錢打到華森在香港的銀行賬戶上”。該員工表示，他們從不知道錢是怎么轉(zhuǎn)到香港的，也不知道是怎么將境內(nèi)的人民幣換成外匯的。通常當(dāng)錢到賬時(shí)，“老板就打個(gè)電話通知香港”。

　　顯然，馮明昌案巨額銀行貸款轉(zhuǎn)出境外，巨貪們選擇了香港這個(gè)門戶。專案組向記者透露，據(jù)可查數(shù)字，香港的“外來直接投資”從1998年的147億美元躥升至2000年的643億美元，如此大幅的增加，與來自內(nèi)地地下錢莊的洗錢活動(dòng)頻繁相關(guān)。

　　漂白，只需15分鐘

　　據(jù)辦案人員調(diào)查，幾乎在整個(gè)90年代，南海市大部分出境資金都是走地下錢莊這條路。在汕頭、深圳的地下錢莊里，雙方在取得信任后，錢莊不問對方錢的來歷，就協(xié)助將人民幣洗成港幣，然后通過合法的渠道輸送出去，每筆根據(jù)金額不等收取3~5%的手續(xù)費(fèi)。由于這種工作涉及毒品、黨內(nèi)腐敗黑幕，加上和普通百姓毫不相關(guān)，熟悉內(nèi)情者寥寥無幾。

　　然而南海市少數(shù)官員私欲不斷膨脹，一次幾百上千萬資金流出境外，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能填充貪官們的胃口。

　　“幾千萬走地下錢莊還可以，整個(gè)深圳的地下錢莊一天能往香港走掉兩三千萬。但要把幾十億元輸出境外洗干凈，肯定不是錢莊可以做到的，那需要更安全可靠的渠道。”一位熟知洗錢內(nèi)情的人士告訴記者。

　　中國目前實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，20億元人民幣是如何變?yōu)橥鈳烹x境的呢？研究“反洗錢”逾五年的學(xué)者黃葦町接受記者采訪時(shí)說，這決定了國內(nèi)目前的洗錢方式，主要表現(xiàn)為由內(nèi)向外，“比如汕頭的地下錢莊就是典型洗錢案例”。

　　為探究巨額資金經(jīng)香港出境的奧秘，本報(bào)記者與一家深圳某民營企業(yè)原財(cái)務(wù)總監(jiān)現(xiàn)在上海的王某當(dāng)初聯(lián)絡(luò)，王某擔(dān)心該公司遲早東窗事發(fā)，已早早脫離了出來。

　　兩次爽約后，王某與記者約在一家咖啡館內(nèi)。由于害怕遭到報(bào)復(fù)，王某堅(jiān)決拒絕透露該企業(yè)名稱，但是他提示記者“這家公司前身是廣州某大型國企的子公司，這家國企的‘一把手’的人事任免權(quán)由國資委直接掌控。這家子公司現(xiàn)已剝離出來成立集團(tuán)，在香港借殼上市后，目前主要的投資是在西部某省，項(xiàng)目為水電站等公用事業(yè)。這是一家徹頭徹尾的洗錢公司”。

　　“早在2001年，這家洗錢公司的各個(gè)環(huán)節(jié)已經(jīng)搭建成功。那時(shí)我就經(jīng)手過由南海市匯來的大額款項(xiàng)。”王某經(jīng)手的款項(xiàng)是否就是馮明昌案所涉外逃資金？我們不得而知，但是通過王某的講述，一條標(biāo)準(zhǔn)的大規(guī)模洗錢“生產(chǎn)線”，展現(xiàn)出了其基本輪廓。

　　第一步，由國有企業(yè)發(fā)起設(shè)立一家股份制企業(yè)。國有企業(yè)作為大股東投資該企業(yè)數(shù)年，卻連續(xù)虧損。該股份制企業(yè)每股凈資產(chǎn)逐年降低，國有企業(yè)以所謂“國退民進(jìn)”，低價(jià)出讓部分股權(quán)，將“包袱”甩給民營企業(yè)，關(guān)聯(lián)方通常以該國有企業(yè)資產(chǎn)向銀行抵押貸款，取得該股份制企業(yè)控制權(quán)。通過轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)，該民營企業(yè)完成原始積累。

　　第二步，引進(jìn)外資股東，取得向境外輸送資金的通道。同時(shí)，赴香港上市或在香港注冊新公司，接盤從境內(nèi)輸出資金。

　　第三步，回到內(nèi)地尋找收購對象，通常以外資的身份，收購一至兩家上市公司，尋求與地方政府新的“聯(lián)姻”，獲得地方政治力量的庇護(hù)。

　　“能洗干凈20億元人民幣，在內(nèi)地必須要有公開合法的身份，而且必須有外資背景，我估計(jì)洗錢的成本不會(huì)低于2億元。”王先生粗略繪制了漂白20億元資金的步驟：

　　首先，將錢交給這家深圳洗錢公司，該公司收取手續(xù)費(fèi)后，即通知其在香港的企業(yè)，在當(dāng)?shù)匾宰杂匈Y金直接用外幣直接兌付，無論是指定的是人或者是公司。“將錢交給洗錢公司后，只需要打幾個(gè)電話確認(rèn)一下，黑錢就能在境外實(shí)現(xiàn)兌付。前后只需要15分鐘。”

　　如果委托洗錢方害怕數(shù)額太大，引起香港警方的注意，也可以在香港股市上自買自賣，搞幾次收購，參與競拍古董、買賣房地產(chǎn)也是常見的方式。

　　其次，在獲得這20億元后，洗錢公司將錢投入到其在內(nèi)地的投資項(xiàng)目，由于擁有外資身份，不但可以省去將人民幣兌換成外幣的麻煩，還享受當(dāng)?shù)刂贫ǖ乃�得稅減免等優(yōu)惠，并在水電等公用事業(yè)行業(yè)獲得穩(wěn)定的投資回報(bào)。

　　最后，納完稅后，黑錢以外資形式“回流”至內(nèi)地，更多的錢則通過香港市場完全漂白。值得注意的是，這些錢在洗干凈以后，已經(jīng)置身于多重法律的保護(hù)之下，對于國家有關(guān)方面而言，不用說追繳，找到其蹤影都將異常困難。

　　洗錢的“核心秘密”

　　“如此大規(guī)模洗錢，其本身就肯定有地方政府為之撐腰。以銀行目前的技術(shù)手段，能夠監(jiān)控任何一筆大額資金的轉(zhuǎn)出或者轉(zhuǎn)入。”銀行專業(yè)人士告訴記者。

　　該人士介紹，“典型的洗錢交易有3個(gè)過程：入賬——通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)；分賬——通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易使犯罪活動(dòng)得來的錢財(cái)脫離其來源；融合——以一項(xiàng)顯然合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)”。他還透露，包括許多游離于我國金融監(jiān)管體制之外的機(jī)構(gòu)，如農(nóng)村信用社、城市信用社，也經(jīng)常成為洗錢的通道。

　　就在馮明昌案鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的同時(shí)，今年7月初，我國專門的反洗錢情報(bào)部門——中國反洗錢監(jiān)測分析中心在京成立。該機(jī)構(gòu)將負(fù)責(zé)收集大額和可疑交易信息，整理分析交易信息，向執(zhí)法、司法等部門提交分析結(jié)果，開展情報(bào)交流。反洗錢監(jiān)測分析中心的成立，使暗流洶涌的黑錢暴露在央行的眼皮底下。

　　但是，王先生的看法卻不盡相同，“現(xiàn)在<刑法>量刑過輕，而洗錢絕對是一條快速的生財(cái)之道”，王先生相信，類似馮明昌案這樣大規(guī)模的洗錢犯罪還會(huì)層出不窮。

　　量刑之輕，更加助長了境內(nèi)洗錢活動(dòng)：境外大量“黑錢”以投資等方式進(jìn)入中國漂洗；境內(nèi)大量不法收益通過地下錢莊等途徑流出境外；毒品、走私和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪等產(chǎn)生的大量非法收益急于清洗；貪污腐敗分子利用各種渠道清洗和轉(zhuǎn)移贓款。中國人民銀行轉(zhuǎn)引國際貨幣基金組織的統(tǒng)計(jì)數(shù)字：中國每年洗錢數(shù)量高達(dá)2000~3000億元人民幣。

　　該人士進(jìn)一步分析，放任洗錢，對一個(gè)國家的金融系統(tǒng)，甚至經(jīng)濟(jì)政策都會(huì)帶來隱患。

　　首先是金融市場。那些有賴于犯罪分子不法所得的金融機(jī)構(gòu)，將在管理資產(chǎn)、債務(wù)與營業(yè)上面臨挑戰(zhàn)。如大筆洗過的錢會(huì)到達(dá)一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，但是卻會(huì)出于逃避執(zhí)法行動(dòng)等非市場因素，在沒有提前告知的情況下通過電匯轉(zhuǎn)賬突然消失，極可能造成資金流動(dòng)問題和銀行擠兌。

　　同時(shí)，洗錢還可能造成經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定。洗錢者從事投資不是為了從中獲利，而是保護(hù)他們的非法所得。因此他們把錢投資在不一定對國家經(jīng)濟(jì)有利的活動(dòng)中。不僅如此，由于洗錢與金融犯罪往往把資金從合理的投資轉(zhuǎn)移到隱蔽其所得的低質(zhì)量投資上，經(jīng)濟(jì)增長還可能因此受到消極影響。在一些行業(yè)——如建筑和酒店業(yè)——被注入資金，不是因?yàn)橛袑?shí)際需求，而是因?yàn)橄村X分子的眼前利益。當(dāng)這些行業(yè)不再適合洗錢分子的需要時(shí)，他們就會(huì)選擇突然放棄，從而引起這些行業(yè)的動(dòng)蕩。

　　反洗錢經(jīng)濟(jì)學(xué)初探

　　銀行業(yè)人士認(rèn)為，馮明昌案中外逃的20多億元，目前追繳的可能性幾乎不存在。

　　在洗錢過程中，銀行增加了存款，收取了手續(xù)費(fèi)，中介人得到傭金，跨國洗錢中，資金流入國增加了外匯收入和稅收收入。這樣，在反洗錢尤其是在國際反洗錢的合作中，就有可能出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　市場經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)社會(huì)關(guān)系的主要手段是利益機(jī)制。國與國之間的關(guān)系也要靠利益機(jī)制來調(diào)節(jié)。例如，有的國家對追繳的非法收入實(shí)行分成制度。這就涉及到如何處置國有資產(chǎn)的問題。中國政府的態(tài)度是，所有贓款必須全部上繳國庫。

　　這樣做，反洗錢的成本與收益就有可能出現(xiàn)失衡。例如，某國的安全機(jī)構(gòu)和銀行積極協(xié)助中國打擊洗錢犯罪，追繳的贓款全部歸還中國，上繳國庫。這樣，對于中國政府而言，收益大于成本，一部分成本外溢，而對于協(xié)助國而言，成本大于收益，一部分外匯無償流出，甚至可能因此導(dǎo)致國際收支的困難。那么，黑錢的流入國就有可能對協(xié)助中國政府的反洗錢行動(dòng)熱情不高，力度不夠。

　　事實(shí)上，正是由于有大量如馮明昌案之類的內(nèi)地資金流入，香港股市、樓市才炒得如火如荼。

　　市場經(jīng)濟(jì)中任何所得都是要支付成本的，反洗錢也當(dāng)如此。中國政府之所以開始對反洗錢工作高度重視，一方面是因?yàn)閲�際環(huán)境使然，另一方面是因?yàn)榘殡S著經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪越來越猖獗，中國GDP的損失日益膨脹，相比之下，洗錢造成的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于反洗錢的成本，換言之，反洗錢的收益已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于反洗錢的成本了。

　　新聞鏈接

　　大陸洗錢犯罪的方式

　　1、先撈錢后洗錢，即公職人員大量貪污、受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來解釋他不正常的暴富；

　　2、邊撈錢邊洗錢，即搞“一家兩制”，自己在臺上利用權(quán)力撈錢，親屬則利用“下海”身份掩蓋黑錢來源；

　　3、連撈錢帶洗錢，即政府官員或國企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)，既可通過經(jīng)濟(jì)往來把黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，又可通過正常的納稅經(jīng)營再賺一筆；

　　4、跨國洗錢，即利用國內(nèi)外市場日益密切的聯(lián)系，設(shè)法把黑錢轉(zhuǎn)移出去，或者在境外收取贓款并“洗白”。

　　銀行重點(diǎn)監(jiān)控的可疑支付范圍

　　1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

　　2、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；

　　3、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；

　　4、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符；

　　5、周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；

　　6、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

　　7、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

　　8、短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個(gè)人匯款；

　　9、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；

　　10、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付；

　　11、與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

　　12、頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

　　13、有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；

　　14、中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

　　15、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。

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