此案幕后主謀的追查目前正在進(jìn)行中

　　審計署審計長李金華6月23日在向全國人大常委會作審計工作報告時披露，廣東佛山民營企業(yè)主馮明昌累計從中國工商銀行南海支行(下稱南海工行)騙取貸款74.21億元，至審計時尚有余額19.29億元。經(jīng)初步核查，銀行貸款損失已超過10億元。

蔡依琳演唱會票價1元? 法拉利版奧林巴斯現(xiàn)身 海納百川 候車亭媒體 財富之旅誠邀商戶加盟

　　此案一出，震動全國。近日，審計署金融審計司司長范鵬接受“新華視點”記者獨家專訪，人們終于得以看到“黑洞”深處的種種“神秘景觀”。

　　“審計模型”揪出“狐貍尾巴”

　　據(jù)范鵬介紹，近年來審計署探索運用計算機(jī)等現(xiàn)代先進(jìn)科技提高金融審計水平。廣州特派辦在實踐中摸索出一套“商業(yè)銀行風(fēng)險審計評價模型”，通過運用該模型對工行廣東分行所有電子數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析時，發(fā)現(xiàn)南海華光貸款風(fēng)險高度集中且資金流異常。“狐貍尾巴”就這樣被發(fā)現(xiàn)，這是在2003年三四月間。

　　經(jīng)過數(shù)月的艱苦工作，審計人員初步摸清了南海華光案的內(nèi)情。審計署于當(dāng)年8月5日向國務(wù)院上報了“審計要情”。第二天國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)就作出批示，第三天中紀(jì)委開始與審計署銜接，第四天中紀(jì)委的人趕赴廣東現(xiàn)場，第五天對涉嫌者布控。由此，由中紀(jì)委牽頭，五大部委近200人組成的專案組正式對這起“驚天大案”展開調(diào)查。

　　真實與虛假間的差距之大令人瞠目

　　南海華光以原南海市沙頭鎮(zhèn)華光裝飾板材廠(1990年成立，注冊資本230萬元)起家。南海華光真正發(fā)家是在1998年至1999年間。1999年4月，工商銀行廣東分行同它簽訂了《銀企合作協(xié)議》，承諾給予5億元授信額度，并將其列為該行重點支持企業(yè)。

　　此后南海華光在南海工行貸款余額急劇增加，2002年達(dá)到17.99億元。截至審計時，南海華光共欠境內(nèi)外8家金融機(jī)構(gòu)貸款28.8億元，其中南海工行貸款19.29億元，占該行總貸款余額的15.26%。南海華光留存在銀行的資料顯示，2002年末，南海華光總資產(chǎn)46.2億元，凈資產(chǎn)19.8億元，當(dāng)年銷售收入67.6億元，當(dāng)年利潤7.2億元，當(dāng)年已繳納增值稅1.59億元。但審計人員從工商、稅務(wù)部門獲取的資料表明，同期南海華光的財務(wù)狀況遠(yuǎn)沒有這么“輝煌”。真實與虛假間的差距之大令人瞠目：總資產(chǎn)虛增36.43億元，凈資產(chǎn)虛增18.63億元，當(dāng)年銷售收入虛增64.38億元，利潤虛增7.31億元，已繳納增值稅虛增1.55億元。

　　騙貸手法讓審計人員“大長見識”

　　手法之一：提供虛假購銷合同，虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易額。2002年南海華光以從香港華森公司購進(jìn)原材料為由，向南海工行申請新增貸款4.09億元。但根據(jù)原南海市外匯管理局提供的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)，南海華光2002年進(jìn)口付匯2705萬美元，折合人民幣只有2.24億元，南海華光從中虛構(gòu)1.85億元的貿(mào)易額。

　　手法之二：當(dāng)?shù)貒�土部門與企業(yè)聯(lián)手造假向銀行提供虛假抵押物。南海華光在各家金融機(jī)構(gòu)的貸款，表面上看都有抵押，但絕大部分是虛假的，一座房產(chǎn)，經(jīng)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)管理局“合法批準(zhǔn)”，可以出具多個房地產(chǎn)他項權(quán)證。

　　手法之三：抵押物嚴(yán)重高估。南海華光在南海工行的土地抵押物普遍高估8倍左右。

　　巨額貸款流向何方

　　從銀行獲取的資料顯示，南海華光貸款大部分用于項目投資，投資總額9.8億元；收購某上市公司股份3.5億元；海外投資1億多美元。但審計發(fā)現(xiàn)，這些只是南海華光向銀行申請貸款時冠冕堂皇的理由。

　　提到南海華光貸款資金的真正去向，范鵬指出，南海華光成立多家關(guān)聯(lián)企業(yè)，主要目的實際是為了貸款和洗錢。一方面，通過虛假關(guān)聯(lián)交易任意虛構(gòu)現(xiàn)金流、虛構(gòu)銷售收入，達(dá)到隨意編造財務(wù)報表以騙取貸款的目的。另一方面，通過多家關(guān)聯(lián)企業(yè)在各家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶大量提現(xiàn)和公款私存，為將貸款資金非法轉(zhuǎn)移境外提供便利。

　　審計抽查2001年以來南海華光從南海工行取得的10.27億元人民幣、2500萬美元新增貸款資金，發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶或提取現(xiàn)金的資金達(dá)8.23億元，其中直接轉(zhuǎn)入馮明昌個人名下的有1449萬元。部分資金通過地下錢莊流向境外。

　　馮明昌與原南海市財政局關(guān)系撲朔迷離

　　審計署金融審計司司長范鵬指出，南海華光的發(fā)展與當(dāng)?shù)卣�府密切相關(guān)。1990年成立的南海沙頭鎮(zhèn)華光裝飾板材廠，其實是一家集體企業(yè)，由沙頭鎮(zhèn)政府組建。1993年新成立的中外合資企業(yè)———南海華光裝飾板材有限公司，馮明昌出任總經(jīng)理，而法人代表、董事長卻是沙頭鎮(zhèn)干部關(guān)聯(lián)發(fā)。

　　審計發(fā)現(xiàn)三個疑點：其一，雙方資金往來頻繁。2001年至2003年，南海華光與原南海市財政局下屬投資公司和資產(chǎn)管理公司的資金往來總額高達(dá)11.31億元。

　　其二，雙方股權(quán)債務(wù)關(guān)系異常。南海華光法人代表馮明昌的配偶盧碧茹是香港上市公司———中國興業(yè)控股有限公司的第二大股東(第一大股東為梁紹輝代表的原南海市財政局)，其購買股票的資金來源不明。“中國興業(yè)”2002年在香港發(fā)行的10億股價值2.7億元的“可轉(zhuǎn)換債券”，卻作為南海華光的質(zhì)押品，用于沖抵南海華光欠南海市財政局境外公司的2.3億元債務(wù)。

　　其三，雙方人員關(guān)系復(fù)雜。原南海市財政局的前任局長孫伯寬既是“中國興業(yè)”董事會執(zhí)行主席，又是南海華光所屬兩家關(guān)聯(lián)企業(yè)的總經(jīng)理；原南海市財政局干部霍栩擔(dān)任南海華光財務(wù)顧問。

　　10億元資金去向不明

　　據(jù)審計初步推算，南海華光在境內(nèi)7家金融機(jī)構(gòu)取得的28億元貸款中10億元巨額資金去向不明。在審計調(diào)查過程中，原南海市財政局一再聲稱“自己也是受害者”。理由是：南海華光與原南海市政府境外企業(yè)存在貿(mào)易和借貸關(guān)系，南海華光欠原南海市財政局6億元至7億元的債務(wù)。據(jù)原南海市財政局提供的資料，2001年末，馮明昌欠原南海市政府境外自辦公司代開證款約2200萬美元，欠原南海市政府約4.2億元。

　　審計發(fā)現(xiàn)，上述說法存在很大疑點。目前，審計工作已基本告一段落，但對于此案幕后主謀的追查仍在進(jìn)行中，人們拭目以待。

　　李柯勇 張旭東