中新網(wǎng)7月2日電 6月23日，國家審計(jì)署審計(jì)長李金華在向十屆全國人大常委會第十次會議作審計(jì)報(bào)告時(shí)指出：2000至2002年，交通銀行遼寧錦州分行與錦州市中級法院、錦州市古塔區(qū)和凌河區(qū)法院聯(lián)手作假，用偽造的法律文書上報(bào)交通銀行總行，核銷175戶企業(yè)的“不良”貸款2.21億元。

　　對此，當(dāng)?shù)劂y行和法院的相關(guān)人員都表示：這是具體工作程序上出的問題，不能說

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是“聯(lián)手作假”。

　　國家審計(jì)署官方網(wǎng)站5日發(fā)表“審計(jì)署沈陽特派辦”的長篇報(bào)道，揭露了交行錦州分行的錦州中級法院聯(lián)手作假，2億元貸款核呆作假案的審計(jì)始末。下文為審計(jì)署官方網(wǎng)站報(bào)道全文：

　　2003年9月至2004年3月，審計(jì)署駐沈陽特派辦根據(jù)交通銀行錦州分行員工實(shí)名舉報(bào)，克服重重困難和阻力，經(jīng)歷了查獲證據(jù)被盜、調(diào)查時(shí)被跟蹤、舉報(bào)人被刺等波折，一起銀行、法院聯(lián)手偽造法律公文核銷銀行貸款案浮出水面……

　　2003年8月31日上午，兩個(gè)自稱為交通銀行錦州分行(以下簡稱錦州交行)的員工走進(jìn)了審計(jì)署駐沈陽特派辦，來此舉報(bào)該行偽造法律文書、編造虛假核銷手續(xù)，以核銷巨額不良貸款的問題。

　　舉報(bào)信中反映：“交通銀行錦州分行風(fēng)險(xiǎn)處弄虛作假，與法院串通勾結(jié)，編造不良信貸資產(chǎn)核銷手續(xù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截止到2003年6月末，交總行已批復(fù)其核銷不良信貸資產(chǎn)2億元……”

　　“串通勾結(jié)”、“偽造編造”、“巨額”，這樣色彩濃重的詞語在舉報(bào)信中頻繁出現(xiàn)，洋洋灑灑幾頁紙，列舉的情形觸目驚心。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。數(shù)年來，國家審計(jì)署一直將金融審計(jì)作為工作中的重中之重。2001年，李金華審計(jì)長就曾提出對金融審計(jì)的要求——風(fēng)險(xiǎn)、管理、效益，隨即成為金融審計(jì)的“要義”。

　　在前述的工作背景下，面對這樣的實(shí)名舉報(bào)，立時(shí)引起沈陽辦領(lǐng)導(dǎo)的重視。李業(yè)林特派員指出：“如果舉報(bào)情況屬實(shí)，實(shí)為罕見，將是一起嚴(yán)重的金融違法違紀(jì)案件。”

　　沈陽辦及時(shí)向?qū)徲?jì)署領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并與金融司溝通，同樣得到了金融司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注。盡管這不是當(dāng)年審計(jì)署的立項(xiàng)項(xiàng)目，盡管當(dāng)時(shí)正是金融審計(jì)最繁忙的時(shí)候，但是，仍然同意沈陽辦將正在某工商銀行審計(jì)的人員調(diào)到此案的審計(jì)調(diào)查中來。

　　初戰(zhàn)受阻 “舉報(bào)”是虛？是實(shí)？

　　錦州交行核銷呆賬的部門在風(fēng)險(xiǎn)處。風(fēng)險(xiǎn)處下設(shè)綜合科、訴訟科和追償不良科，核銷呆賬的主要工作在綜合科，而兩位舉報(bào)人是原訴訟科的工作人員。由于對舉報(bào)人的個(gè)人情況了解不多，無法判斷其所述情況是虛是實(shí)。但是，他們一直工作在這個(gè)機(jī)構(gòu)里，對內(nèi)部的情形肯定了解得更多、更細(xì)，所以充分利用舉報(bào)人成為審計(jì)組全體成員的共識。

　　9月2日，審計(jì)組來到錦州與舉報(bào)人取得聯(lián)系。據(jù)舉報(bào)人介紹，該行風(fēng)險(xiǎn)處臨時(shí)雇用的打字員曾用計(jì)算機(jī)打印了大量的核銷呆賬的“假法律文書”。這一情況引起了審計(jì)人員的重視，據(jù)此判斷，這部計(jì)算機(jī)內(nèi)應(yīng)該存有法律文書文稿。議定兵分兩路：一路檢查核銷呆賬檔案及相應(yīng)的信貸檔案，一路突擊檢查計(jì)算機(jī)。

　　9月3日，審計(jì)組正式進(jìn)駐到錦州交行，找到該處負(fù)責(zé)打字員。但無論怎樣做工作，她對此中情況一字不講，只是低著頭喃喃自語：“我不能對不起朋友”。審計(jì)人員檢查了風(fēng)險(xiǎn)處的計(jì)算機(jī)硬盤上的所有資料，只在計(jì)算機(jī)中發(fā)現(xiàn)了一份《建議風(fēng)險(xiǎn)處人員縮編的報(bào)告》，其他作假痕跡已經(jīng)蕩然無存。這份報(bào)告中有這樣一段話：“風(fēng)險(xiǎn)處大多數(shù)同志能挺身而上，繼續(xù)戰(zhàn)斗。但有極少數(shù)人驚慌、頹唐，甚至退卻放棄。更有甚者，他們利用工作之便別有用心，大含殺機(jī)，私下搞整人的資料，寫匿名信，打小報(bào)告。他們斷章取義，無中生有，誣陷好人，挫傷了同志們的積極性，不僅耽誤本職工作而且極大破壞了我處的正常工作秩序，更嚴(yán)重的是這種惡劣行為干擾了分行黨委的日常工作，損害了錦州交行的整體利益。我們交行人堅(jiān)決不能答應(yīng)和容忍！這些極少數(shù)人好比蘋果箱中的幾個(gè)爛蘋果，若不及時(shí)清理掉，則全箱蘋果都會被傳染腐爛。” 　

　　報(bào)告中提到的所謂幾個(gè)“爛蘋果”顯然就是指幾個(gè)舉報(bào)人。

　　在凌安支行的三樓，幾間冷落、破敗、蕭條、灰暗的房間就是風(fēng)險(xiǎn)處的所在。這個(gè)與錦州交行不在一處辦公的部門，似乎在潛意識地躲避著什么，在將審計(jì)人員“晾”在一旁多時(shí)之后，風(fēng)險(xiǎn)處處長趙某才匆匆趕來。審計(jì)人員提出要看所有核銷呆賬的檔案時(shí)，他一副輕松坦然的樣子：

　　“這件事麻煩你們了，大老遠(yuǎn)的跑來一趟，就是有個(gè)別人瞎搗亂，實(shí)際上我們都是按正常程序核呆，什么事情都沒有。”

　　審計(jì)人員從他們提供的核呆檔案與信貸檔案表面上一時(shí)也看不出什么破綻，聯(lián)想到檢查計(jì)算機(jī)時(shí)碰到的情形及那份“清理內(nèi)部人員”的報(bào)告，初步判斷對方早有準(zhǔn)備，檔案已經(jīng)被“包裝”和“粉飾”過了。調(diào)查工作一時(shí)陷入困境，初戰(zhàn)受阻。

　　外圍取證 情況初露端倪

　　按照財(cái)政部的相關(guān)規(guī)定，呆賬的訴訟類核銷，要?dú)v經(jīng)追償、訴訟、審核、核銷四個(gè)環(huán)節(jié)。也就是說，銀行沒有追償?shù)馁J款不得作為呆賬核銷。訴訟是銀行行使追償債務(wù)的重要救濟(jì)手段，法院下達(dá)的企業(yè)已無資產(chǎn)可執(zhí)行的終結(jié)執(zhí)行裁定書，是該筆貸款已成呆賬的重要證據(jù)之一。

　　據(jù)此，審計(jì)人員判斷：若銀行嚴(yán)格執(zhí)行了追償程序，那么被核銷的企業(yè)應(yīng)該會留有法院的訴訟通知書、判決書或裁定書。

　　面對困境，審計(jì)組并未退縮，及時(shí)調(diào)整工作方案：從外圍取證，延伸抽查部分被核呆企業(yè)。

　　審計(jì)組充分發(fā)揮舉報(bào)人的作用，隨時(shí)隨地了解到許多“活情況”，這使他們迅速確定了重點(diǎn)抽查的企業(yè)名單。

　　為了保密、提高效率、出其不意，審計(jì)人員只能利用舉報(bào)人在當(dāng)?shù)厝耸斓厥斓膬?yōu)勢，自駕車讓其作向?qū)�協(xié)助核查工作。但是，這種作法也并非一帆風(fēng)順：白天審計(jì)人員外出調(diào)查時(shí)，幾次發(fā)現(xiàn)后面有出租車跟蹤；舉報(bào)人接二連三接到恐嚇電話。這些狀況令舉報(bào)人不能全心地配合審計(jì)調(diào)查工作。為了不影響核查進(jìn)度，審計(jì)人員往往挑選在夜里，驅(qū)車與舉報(bào)人悄悄約定在街頭角落見面或臨時(shí)租用偏僻賓館了解情況。現(xiàn)在當(dāng)他們回想起彼時(shí)的情景，笑談仿若電影里的情節(jié)。但情形確實(shí)如此。

　　錦州金屬材料總公司是被核呆的企業(yè)之一，該企業(yè)從錦州交行貸款920萬元，利息412.45萬元，本息合計(jì)1332.45萬元。據(jù)公司負(fù)責(zé)訴訟工作的人員回憶，從未接到過法院訴訟通知書。他們給審計(jì)人員出具了一份書面證明。

　　東風(fēng)汽車公司錦州銷售技術(shù)服務(wù)中心1986年從錦州交行貸款95萬元，利息84.59萬元，本息合計(jì)179.59萬元，2001年償還了8萬元。企業(yè)一直以來并沒有收到交行訴訟到法院的通知書。

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　　諸如此類的企業(yè)證實(shí)了：被核呆企業(yè)根本不清楚自己被錦州交行起訴和當(dāng)?shù)胤ㄔ号袥Q、裁定的事情。

　　企業(yè)沒有參加過以錦州交行作為原告的法律訴訟，那么銀行核呆檔案里留存的以其作為被告的判決書和裁定書從哪里來？

　　證據(jù)被盜 作假天機(jī)泄露

　　審計(jì)組掌握了初步的證據(jù)，決定與錦州交行正面交鋒。待他們找到行長和風(fēng)險(xiǎn)處的相關(guān)人員詢問為什么會出現(xiàn)前述情況時(shí)，眾口一致：是核呆工作過程中存在的個(gè)別疏忽和失誤。

　　在事實(shí)不明朗的情況下，審計(jì)組再次決定兵分兩路，一路在銀行內(nèi)部審計(jì)訴訟費(fèi)支出賬目，從另一角度核查該行是否真的與法院聯(lián)手作假、套取訴訟費(fèi)謀取私利問題；另一路到舉報(bào)信中提到的某區(qū)法院抽查，以證實(shí)作假法律文書的事實(shí)進(jìn)而求得突破。

　　審計(jì)人員到某法院立案庭，要求調(diào)閱1998年至2002年錦州交行的立案記錄，立案庭的同志稱這事得院長同意。審計(jì)人員知道這是法院的規(guī)定，便在立案庭等院長，這一等就是一天。期間催了數(shù)次，也不見院長露面。臨近下班，才見到立案庭庭長，說院長批準(zhǔn)立案庭拿出立案簿讓審計(jì)人員核實(shí)。

　　2002年以前，這家法院的所有立案簿都是人工手寫的。面對堆在眼前的一個(gè)個(gè)本夾子，審計(jì)人員一頁頁地查對。通過與手中掌握的部分銀行核呆法律文書案號一一核對，發(fā)現(xiàn)：其與法院立案簿相同案號的訴訟原被告、內(nèi)容和標(biāo)的均是風(fēng)馬牛不相及。

　　“盜用案號”！這讓審計(jì)人員眼前一亮，進(jìn)一步調(diào)閱法院檔案室的相應(yīng)卷宗，卷宗內(nèi)的法律文書與立案簿相同案號的訴訟原被告、內(nèi)容和標(biāo)的一致。審計(jì)人員將相關(guān)資料復(fù)印取證、蓋章！

　　抽查表明：錦州交行核呆檔案中的相關(guān)法律文書是假的！法院認(rèn)為這是個(gè)別工作人員與錦州交行聯(lián)手所為，但對假法律文書上加蓋的法院公章——這足以代表職務(wù)行為的事實(shí)卻又無從解釋。

　　錦州交行內(nèi)部訴訟費(fèi)用賬目管理混亂，一時(shí)難有突破。反而是法院的調(diào)閱結(jié)果令審計(jì)組信心倍增。據(jù)舉報(bào)人提供：該行作假，由專人在秘密房間秘密進(jìn)行，房間內(nèi)很可能有核呆形成的“小金庫”等賬冊的情況。審計(jì)組決定乘勝追擊，繼續(xù)兵分兩路：一路到另外兩家法院核查證實(shí)作假法律文書情況；另一路突擊檢查風(fēng)險(xiǎn)處核呆辦公室。

　　這是審計(jì)組第一次以查“小金庫”的名義來到這個(gè)專用于核銷呆賬的處所。從表面上看，這是個(gè)里外套間。審計(jì)人員在檢查房間時(shí)，發(fā)現(xiàn)這里的工作人員神色有異，局促不安。憑專業(yè)直覺斷定屋內(nèi)有蹊蹺，隨之進(jìn)行了仔細(xì)查看。

　　里間墻邊的一排柜子引起了審計(jì)人員的注意。上去拍拍、拽拽，一道暗門呈現(xiàn)出來，原來里面還有一間“密室”。這間廢紙、舊書報(bào)滿地亂堆的屋子里放著幾個(gè)紙箱子，審計(jì)人員在其中的一個(gè)箱子中發(fā)現(xiàn)了蓋有法院公章的假法律文書、手寫的文書草稿及其他大量的作假材料。驚人的發(fā)現(xiàn)！審計(jì)人員隨即將此箱和“密室”貼上封條，待與該行領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)后共同取證。

　　下午，正當(dāng)審計(jì)人員抱著必勝信心會同該行領(lǐng)導(dǎo)返回這間“密室”，卻發(fā)現(xiàn)親手封存的證據(jù)不翼而飛。

　　風(fēng)險(xiǎn)處辦公室大門、里門、窗戶均沒有被撬的痕跡，暗門上、紙箱上的封條原封未動。小偷從哪里鉆進(jìn)來的？不偷別的，專偷這些被審計(jì)人員封存起來的“紙”！一定是內(nèi)部人所為！審計(jì)人員被這種無視國家法律、膽大妄為的行為激怒了！

　　失而復(fù)得 審計(jì)戰(zhàn)果初成

　　驚喜——驚愕——憤怒——冷靜，從查到證據(jù)到丟失證據(jù)，這一突發(fā)過程，著實(shí)考驗(yàn)了審計(jì)人員的心理。

　　錦州交行工作人員膽大妄為到如此地步讓審計(jì)人員始料不及。在瞬間理清思路后，分析對方做賊心虛的心理，決定發(fā)起凌厲攻勢，“貼上審計(jì)署封條的東西也敢動，膽子確實(shí)太大了，行長立即到場查出此人，否則，我們就要向公安機(jī)關(guān)報(bào)案……”

　　平時(shí)平易近人的審計(jì)人員突如其來的壓力，讓對方瞠目結(jié)舌，氣氛異常地緊張。在這種攻勢下，陪同來的該行副行長立即去找行長說明情況，行長馬上打電話找來風(fēng)險(xiǎn)處處長趙某，曉以厲害。此人驚惶失措，承認(rèn)是他在審計(jì)人員走后，趁封條的糨糊未干將材料盜走。證據(jù)失而復(fù)得，審計(jì)人員松了一口氣。

　　在紙箱里，審計(jì)人員共整理出800余份偽造的法律文書和草稿等作假材料。在鐵的證據(jù)面前，該行頑固堅(jiān)持沒有作假的說法不攻自破。

　　宜將剩勇追窮寇。為了防止風(fēng)險(xiǎn)處作假人員相互串通，審計(jì)組抓住有力時(shí)機(jī)，趁剛剛挖出證據(jù)，對方驚魂未定，把全體風(fēng)險(xiǎn)處人員留下，讓每一個(gè)參與核呆工作的人員將所知道的事情寫成材料。在他們的材料中交待了：

　　在編制假法律文書過程中法院某法官親自指導(dǎo)編制的方法及三家法院的具體聯(lián)系人；

　　該行風(fēng)險(xiǎn)處處長于審計(jì)組進(jìn)駐前一天命令銷毀計(jì)算機(jī)硬盤上的作假資料，并于當(dāng)晚與副處長到打字員家中做工作，訂立攻守同盟；

　　該處有自設(shè)賬戶、小金庫存折、被核呆企業(yè)抵貸物的賬外賬等事實(shí)。

　　這是個(gè)讓人振奮的夜晚，直到工作至深夜，審計(jì)組取得了一批重要證言，掌握了許多意想不到的情況。

　　根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定：只有貸款企業(yè)已徹底“死亡”，完全沒有償債能力，才可認(rèn)定為呆賬。另外，按照貸款后檢查的規(guī)定：銀行應(yīng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。也就是說，哪些企業(yè)已經(jīng)“死亡”，銀行具體管戶信貸員應(yīng)該最清楚。

　　第二天，審計(jì)組將銀行的信貸員召集起來進(jìn)行問卷調(diào)查，了解他們當(dāng)時(shí)所管理的并已經(jīng)被核銷企業(yè)的基本狀況。通過這次問卷，發(fā)現(xiàn)確有一些經(jīng)營正常或有資產(chǎn)或有抵貸物的企業(yè)的貸款被核銷。

　　審計(jì)人員到第二家法院核查作假法律文書的工作也頗費(fèi)了一番周折。涉及到的法官和辦事人員或者假托有事有病，避而不見，或者氣壯如牛，辯解自己如何依法辦案云云……一家法院的民事庭長還煞有介事地拿出一本立案簿和相關(guān)的卷宗來證明自己的清白。經(jīng)審計(jì)人員仔細(xì)檢查后發(fā)現(xiàn)：其所持立案簿不僅筆跡為同一人，就連號碼也不聯(lián)貫，卷宗中企業(yè)所出證明材料標(biāo)明的時(shí)間在判決之后。更甚者，立案簿上的所有原告只有錦州交行一家。事實(shí)很明顯，還沒有哪家法院專門為某一個(gè)單位單獨(dú)設(shè)立案簿的。審計(jì)人員當(dāng)即嚴(yán)厲指出他們在審計(jì)期間還繼續(xù)作假的惡劣行為。那位法官臉色一陣紅一陣白，最后承認(rèn)所持立案簿等材料是后來編造的。

　　到第三家法院，與前述情況同出一轍，也拿出假立案簿搪塞，卷宗檔案卻提供不出來，被審計(jì)人員當(dāng)場識破。至此，審計(jì)人員掌握了偽造法律文書的基本情況。

　　審計(jì)核實(shí) 違規(guī)數(shù)額巨大

　　為了保證審計(jì)質(zhì)量，深入了解錦州交行的作假過程及具體違規(guī)金額，審計(jì)組做了大量深入細(xì)致的工作。審計(jì)署金融司的領(lǐng)導(dǎo)親臨指導(dǎo)，做出了審計(jì)核實(shí)尤其是那些額度大的企業(yè)是否符合核呆條件的指示。

　　審計(jì)人員除在錦州交行和當(dāng)?shù)厝�家法院進(jìn)行現(xiàn)場查閱資料，召開有關(guān)人員的座談會及個(gè)別談話外，還走訪了市工商局、市經(jīng)委等相關(guān)部門。深入到近70戶企業(yè)對其經(jīng)營現(xiàn)狀、資產(chǎn)情況，償貸能力進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)閱了交總行已經(jīng)批核的企業(yè)檔案及信貸檔案。同時(shí)，也了解了錦州交行已經(jīng)申報(bào)但交總行尚未批核的企業(yè)現(xiàn)狀。從中發(fā)現(xiàn)：錦州分行偽造法律文書核銷貸款、通過工商部門出假證明申報(bào)核呆、人為造成大量信貸資產(chǎn)流失、私設(shè)“小金庫”，隱匿抵貸資產(chǎn)等問題。

　　(一)偽造法律文書騙取核銷。

　　審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，從2000年到2002年，錦州交行在核銷呆賬工作中與該市三家法院聯(lián)手作假：

　　一是對因管理不善造成訴訟時(shí)效喪失的貸款，撤出信貸檔案中有關(guān)訴訟時(shí)效喪失的調(diào)查報(bào)告，為偽造訴訟法律文書鋪平道路；

　　二是將還有抵押、保證的貸款改為信用貸款；

　　三是隱瞞正常經(jīng)營或尚有資產(chǎn)、有抵貸物的企業(yè)真相，通過與法院串通，偽造民事裁定書聲稱已無資產(chǎn)可執(zhí)行，終結(jié)執(zhí)行以騙取核銷。

　　在偽造的法律文書形成過程中，法院既不通知被告，也不開庭，更不對被告履行執(zhí)行程序。而是直接向該行提供批量假案號，由該行風(fēng)險(xiǎn)處起草本應(yīng)由法院辦理的法律文書，再送到法院蓋章。

　　審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行藏有大量并且其中一部分蓋有法院印章的空白法律文書。

　　調(diào)閱相關(guān)三家法院案號登記簿，查出重復(fù)的盜用案號236個(gè)，編造假案號110個(gè)。經(jīng)審計(jì)調(diào)查，2000年至2002年該行向交總行申報(bào)核銷戶數(shù)328戶，金額高達(dá)63 332萬元，其中編造假案號346個(gè)，涉及貸款企業(yè)285戶，金額53253萬元。截至2003年末，交總行已批復(fù)該行核銷戶數(shù)212戶，金額27239萬元，其中有175戶，金額21758萬元是依據(jù)該行上報(bào)的假法律文書批準(zhǔn)核銷的。

　　(二)弄虛作假，編造理由申報(bào)核銷。

　　審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行還通過當(dāng)?shù)毓ど滩块T出假證。在其申報(bào)的關(guān)于核銷企業(yè)的呆壞賬貸款的請示中都有“…公司已停業(yè)多年，其營業(yè)執(zhí)照均已在工商局吊銷，無任何資產(chǎn)，經(jīng)依法訴訟申請執(zhí)行，法院均裁定終止執(zhí)行…”的理由。

　　經(jīng)過審計(jì)組對已批準(zhǔn)核銷的175戶企業(yè)審計(jì)調(diào)查核實(shí)：

　　有53戶企業(yè)仍通過了2003年的工商年檢；

　　有13戶企業(yè)雖然已經(jīng)被工商吊銷或注銷，但在錦州交行申請核呆時(shí)仍在工商局注冊登記，有的還被評為信譽(yù)A級；

　　有6戶企業(yè)在經(jīng)營；

　　有33戶企業(yè)有資產(chǎn)；

　　有5戶企業(yè)有抵貸物；

　　有2戶企業(yè)屬于借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)。

　　也就是說，在這175戶企業(yè)中，至少有46戶企業(yè)不符合財(cái)政部關(guān)于《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》及交總行關(guān)于《交通銀行資產(chǎn)損失核銷實(shí)施辦法》的規(guī)定，金額達(dá)14215萬元。

　　此外，調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，在錦州交行已上報(bào)但交總行尚未批核的153戶企業(yè)中，通過2003年工商年檢的有46戶，本息合計(jì)18820萬元。有的還存有一定的資產(chǎn)，如：錦州市食品公司有房產(chǎn)作抵押；錦州東方紅旅社有營業(yè)辦公樓；錦州液壓件總廠有土地證作抵押。

　　(三)不予追償，放棄追償申請核銷。

　　審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行對發(fā)放出去的部分貸款基本上是不聞不問。貸后不監(jiān)督，到期不轉(zhuǎn)貸、不追索，使相當(dāng)一部分有償還能力的貸款，人為地形成不良貸款。

　　錦州工業(yè)供銷公司在錦州交行貸款本息合計(jì)689萬元，2003年經(jīng)交總行批準(zhǔn)核銷。貸款之初該廠將土地證抵押給該行，而卻被當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行起訴，拍賣土地，收其貸款，交行不予追索；

　　錦州市陶瓷廠在錦州交行貸款本息合計(jì)245.8萬元，2001年、2003年經(jīng)交總行先后批準(zhǔn)核銷。該廠核呆前后，每年均正常通過工商年檢，并為A級。2002年4月，該廠賣地得款9000萬元，截止到目前，到位資金4200萬元。實(shí)際支出款項(xiàng)中，歸還工行貸款本息2500萬元，歸還財(cái)政貸款116萬元，而錦州交行貸款本息因不予追索，一分錢沒有得到；

　　東風(fēng)汽車銷售技術(shù)服務(wù)中心在錦州交行貸款本息合計(jì)175.59萬元，2003年經(jīng)交總行批準(zhǔn)核銷。2000年11月，該中心賣地取得轉(zhuǎn)讓費(fèi)1470萬元，在該企業(yè)資金如此充足的情況下，錦州交行放棄追索；

　　錦州市西單商場(現(xiàn)名紅都商場)，在錦州交行貸款本息合計(jì)340萬元，2003年經(jīng)交總行批準(zhǔn)核銷。2003年9月，該商場將房產(chǎn)變賣收入677萬元，還商業(yè)銀行貸款350萬元，而錦州交行卻不予追索，該商場目前仍有經(jīng)營場所和租金收入。

　　(四)私設(shè)“小金庫”，抵貸資產(chǎn)隱匿賬外。

　　審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，錦州交行有241萬元“小金庫”，來源大多為貸款企業(yè)抵債物變現(xiàn)收益，分別保存在以該行風(fēng)險(xiǎn)處員工唐某、齊某等名義開立的7張存折中。其中23.6萬元經(jīng)該行某領(lǐng)導(dǎo)同意，被該行行政處處長姚某于2001年12月提走；19.8萬元曾于2002年被轉(zhuǎn)入齊某私人信用卡中長達(dá)7個(gè)月。

　　錦州交行還將大量已報(bào)核銷貸款的企業(yè)歸還的貸款本金及處置的資產(chǎn)收益轉(zhuǎn)入私設(shè)的“小金庫”，將企業(yè)償還的抵債物隱匿賬外。如，該行2002年7月從錦州市裕華金店收回價(jià)值20萬元的金銀珠寶，賬外存放在建設(shè)銀行保管箱內(nèi)，將收回現(xiàn)金9350元留做“小金庫”，卻于2002年10月將這家企業(yè)29萬元貸款全額報(bào)核；又如，該行將康達(dá)實(shí)業(yè)總公司等17戶被核呆企業(yè)價(jià)值545萬元的抵債物隱匿賬外；再如，該行員工將變壓器廠抵貸房產(chǎn)拍賣，所得26萬元去向不明。

　　雇兇殺人 難掩違法事實(shí)

　　2003年11月11日，就在審計(jì)組向當(dāng)?shù)胤ㄔ汉湾\州交行進(jìn)行進(jìn)一步深入調(diào)查取證期間，舉報(bào)人之一鮑某在自家門前被幾名不明身份、手持利刃、聲稱“扎死你”的歹徒圍堵，鮑某身中五刀，每刀深及五公分。

　　這起惡性事件引起了沈陽辦李業(yè)林特派員的重視，立即與遼寧省公安廳取得聯(lián)系，通報(bào)這一報(bào)復(fù)性行兇的案件。遼寧省、市公安部門非常重視審計(jì)機(jī)關(guān)的意見，成立了專案組。他們對現(xiàn)場進(jìn)行勘查、走訪附近群眾、組織警力對舉報(bào)人的住宅進(jìn)行布控，以保證舉報(bào)人的安全。

　　群眾提供：事發(fā)時(shí)，現(xiàn)場曾停過一輛出租車。專案組據(jù)此排查了全市近4000輛出租車，找到了那名出租車司機(jī)。司機(jī)介紹案發(fā)當(dāng)天有5人乘坐他的車并談及作案的事，公安機(jī)關(guān)依據(jù)其提供的情況，經(jīng)10晝夜奮戰(zhàn)偵破了此案。

　　現(xiàn)已查明，系錦州交行員工張某重金雇用有犯罪前科人員，對鮑某進(jìn)行報(bào)復(fù)。上述5名犯罪嫌疑人除1人在逃外，其余4人先后被抓獲并被刑事拘留。目前，公安機(jī)關(guān)仍在繼續(xù)追捕逃犯，并深挖這起報(bào)復(fù)殺人的深層次作案動機(jī)。

　　舉報(bào)人被刺這件事，深深觸動著審計(jì)組成員，為這次不平常的審計(jì)調(diào)查經(jīng)歷平添了幾分濃重的色彩。

　　2003年11月12日，審計(jì)組處理完舉報(bào)人遇刺的后續(xù)事情后，當(dāng)晚返回沈陽。李業(yè)林特派員一直在辦公室等候，盡管審計(jì)組返回時(shí)已是晚上9點(diǎn)多鐘，他還是連夜主持會議、聽取案情，討論此案的上報(bào)材料內(nèi)容并做出具體要求。

　　審計(jì)署以《審計(jì)要情》上報(bào)國務(wù)院后，得到了溫家寶總理的高度重視，要求依法立案查處；吳官正、羅干、周永康、華建敏等領(lǐng)導(dǎo)同志也先后作了重要批示。

　　按照中央領(lǐng)導(dǎo)批示事項(xiàng)，由遼寧省紀(jì)委牽頭，政法委、檢察院、法院、公安等部門組成的聯(lián)合調(diào)查組，于2003年12月29日進(jìn)駐錦州市處理此案。沈陽辦應(yīng)遼寧省紀(jì)委的要求再次組成審計(jì)組，配合調(diào)查組并就相關(guān)工作進(jìn)行專業(yè)認(rèn)定。

　　2004年4月，當(dāng)記者走進(jìn)沈陽辦，對這一起新型金融違法案進(jìn)行采訪時(shí)，審計(jì)人員剛剛從錦州趕回來。他向我們介紹了沈陽辦配合聯(lián)合調(diào)查組的工作及相關(guān)人員的處理情況：

　　錦州交行風(fēng)險(xiǎn)處處長趙某在審計(jì)調(diào)查期間因涉嫌挪用公款被當(dāng)?shù)貦z察院批捕；

　　遼寧省紀(jì)委對錦州市某法院院長馮某、法官沙某、郝某，市工商局黃某以及錦州交行原風(fēng)險(xiǎn)處處長陳某、副處長張某、行政處處長姚某實(shí)行了雙規(guī)；

　　此案所涉及的其他人員的違法行為還在進(jìn)一步查實(shí)之中……

　　多行不義必自毖，造假分子必將為此付出代價(jià)！(作者：紀(jì)兵、邵偉、王靜)