自2001年4月全國整頓和規范市場經濟秩序工作開展以來，至2003年底，全國公安機關與有關部門密切配合，相繼組織開展了打擊制售假冒偽劣產品犯罪、涉稅犯罪、制販假、金融票證犯罪、外匯黑市、非法傳銷和擾亂電信、文化、建筑、證券市秩序等25個專項斗爭。

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　　在打擊非法傳銷方面，取締非法傳銷組織、窩點3900多個，查清涉案人員6.8萬多人，拘留、逮捕傳銷組織者1100多人，遣返傳銷人員5萬多人；

　　在打擊涉稅犯罪方面，連續3年組織3次專項行動，打擊虛開增值稅專用發票、制售假發票以及偷稅等違法犯罪活動，共破獲涉稅案件3.2萬多起，挽回經濟損失146億多元；

　　在打擊金融領域中的違法犯罪活動中，共破獲偽造、變造金融票證詐騙銀行、企業、個人資金的案件2300多起，打掉159個職業犯罪團伙，挽回經濟損失近22億元……

　　盡管如此，經濟領域中的違法犯罪活動依舊十分猖獗，打擊經濟犯罪工作任務仍然繁重艱巨。

　　金融犯罪手段變化

　　2001年4月始，在黨中央、國務院的統一部署下，全國開展了整頓和規范市場經濟秩序、嚴厲打擊經濟犯罪斗爭，金融犯罪是打擊的重點。2000年全國公安機關共立金融犯罪案件(除假幣、洗錢、證券犯罪案件)13313起，涉案金額155.67億元；2001年立案12432起，涉案金額288.55億元；2002年立案9551起，涉案金額147.83億元；2003年立案8235起，涉案金額167.35億元。盡管金融犯罪的立案數持續下降，其高發態勢基本得到遏制，但金融犯罪總體形勢依然嚴峻。

　　金融犯罪的危害結果往往難以估量。近4年來，金融犯罪案件的涉案金額平均每年高達190余億元，其中的大要案動輒上億元，嚴重危害金融秩序，給地區經濟乃至國家經濟造成巨大威脅。如2003年公安機關查處的廣東南海華光集團及吉林恒和集團貸款詐騙案件，涉案金額分別高達9億余元和3.66億元；山西聶玉聲等人非法吸收公眾存款一案，涉案金額高達5億余元；農業銀行貴州省瑞金支行票據詐騙案涉案金額也達6.7億余元。

　　針對新型金融業務不斷衍生出新型犯罪手段。近年來，銀行、保險公司等金融機構不斷推出新的金融業務，針對這些業務衍生出新型犯罪手段呈明顯上升趨勢。如中國人民銀行1998年頒布《汽車消費貸款管理辦法》后，針對車貸險的犯罪活動隨之增多。據中國人民保險公司廣州市分公司提供的材料反映，2000年12月至2003年6月間，有300余名汽車貸款投保人涉嫌利用車貸險業務詐騙銀行貸款5000余萬元人民幣。犯罪嫌疑人往往使用虛假的個人資信證明，以一車多貸、空車套現等方式騙取銀行貸款。近年來銀行推出的住房按揭貸款業務，也出現了詐騙住房按揭貸款的案件。

　　涉稅犯罪大案頻發

　　當前我國的涉稅犯罪仍處于高發態勢，大要案件頻發，國家稅款損失嚴重。據統計，自1997年至2003年12月，全國公安機關共立涉稅犯罪案件68025起，涉案價稅總額1511.73億元。僅今年一季度，全國公安機關立案查處的涉案價稅金額在1億元以上的案件就達19起，涉案價稅總額達44.7億元。

　　由于增值稅專用發票具有銷售憑證和納稅憑證的雙重功能，可以直接用作抵扣稅款，加之使用量巨大，在全國范圍內流動使用，因而自1994年稅制改革后就成為犯罪分子牟取暴利的首要侵害對象。2003年河南許昌市47家貨運發票領用企業，有27家涉嫌虛開發票，對外虛開的發票多達14415本，虛開的運費金額27.03億元。

　　近年來，在一些城市的車站、廣場、鬧市、街頭等公共場所，兜售假發票已成為一種公開的現象，不少人以此為業。2001年至2003年，公安機關立假發票犯罪案件平均每年遞增27.5%。2004年3月，內蒙古公安機關破獲1起出售非法制造的發票案，繳獲各類假發票1889本，可填開金額1009億元。

　　由于從事虛開增值稅專用發票和制販假發票能夠在很短時間內獲取暴利，因而形成了一批專門從事涉稅犯罪的職業化犯罪團伙。如2003年破獲的浙江史長令團伙，從1992年起就一直在廈門、杭州等地從事制販假發票犯罪活動，長達10余年之久，僅2001年至案發的2年時間內，就制販假發票100萬份，造成國家稅款損失50億元以上。

　　證券犯罪有所抬頭

　　近年來，受暴利驅使，部分機構、上市公司、投資者仍因市場形勢的變化和其他因素的影響，伺機通過財務造假、操縱市場、內幕交易、侵吞國家或公司資產等方式瘋狂掠奪財富，進行證券期貨違法犯罪活動。據了解，兩年來公安部直接或組織地方公安機關依法立案查處重、特大證券期貨犯罪案件47起，其中欺詐發行股票案4起，提供虛假財會報告案9起，操縱股票交易價格案19起，其他涉及證券期貨領域的犯罪包括證券公司非法吸存、證券公司工作人員侵占、非法經營證券期貨業務等案件15起。

　　證券公司違規違法經營普遍，有的涉嫌嚴重經濟犯罪。2002年至2003年，因市場行情持續低迷，證券類經營機構連續兩年大面積虧損，一些證券公司歷史積累的風險接連爆發，其長期嚴重違法違規經營，涉嫌各類經濟犯罪問題也相繼暴露。已有鞍山證券、大連證券、佳木斯證券、富友證券等11家證券類經營機構被撤銷或關閉，第三大證券公司南方證券已于今年被行政接管；加上目前因違規行為正接受調查的十幾家證券公司，有接近20%的證券公司因各類違法犯罪問題接受行政稽查或刑事調查。

　　操縱股票交易價格案件仍然占有一定比例，并呈現出新的犯罪手法。近兩年來，中國證監會立案調查的操縱證券交易價格案件共有36起，其中移送公安機關的4起。包括這4起在內，至2000年以來，由公安機關立案偵查的操縱證券交易價格案共有19起。與2001年出現的“中科創業”案、“億安科技”案相比，近年來市場操縱者更注重波段操作，手法隱蔽，加上采取聯合坐莊，部分機構和個人大量鎖倉等方式，動用少量的資金即可操縱股價，管理部門難以及時發現。

　　以證券期貨投資為名進行違法犯罪活動有所抬頭。去年第四季度以來，證券市場結束兩年的低迷開始回升。國家建立多層次的股票市場體系，拓展中小企業融資渠道，創立二板市場等政策相繼出臺。一些機構和個人趁機開展非法證券期貨經營活動。如以原始股、內部職工股為名，許諾其兜售的股票即將在創業板上市或在國外上市，違法代理買賣非上市公司股票；非法設立證券期貨經營網點；非法從事證券期貨經紀業務；非法開展證券期貨咨詢業務等。

　　公司犯罪比重趨大

　　隨著社會主義市場經濟體制的不斷建立和完善，過去趁體制不健全和管理不完善以及企業改制之機發生的違法犯罪問題逐步暴露。公司企業犯罪特別是職務侵占、挪用資金、公司企業人員行賄受賄、瀆職侵權等犯罪，近些年已呈高發態勢。

　　1997年10月修改的《刑法》中新增了“妨害對公司、企業管理秩序犯罪”罪種。1998年10月起，全國公安機關針對公司企業犯罪的18個罪種，共立案案件74148起，為國家、集體和個人挽回經濟損失164余億元，其中包括相當一部分影響面廣、備受社會關注的大要案件。如足球裁判員受賄的“黑哨案”，中國銀行廣東開平支行三任行長特大貪污挪用數十億資金案，原華晨集團董事長仰融涉嫌經濟犯罪案等。

　　公司企業犯罪屬經濟活動中高發性犯罪，立案數在全部經濟犯罪案件中所占比重較大，并呈逐年上升趨勢。2003年公安機關立案查處公司企業犯罪案件16549起，占全部經濟犯罪案件立案總數的25.2%。部分省公司企業犯罪案件的立案數占總案件數的比例高達三分之一。

　　在公司企業犯罪案件中，職務侵占和挪用資金犯罪兩類案件最為常見。近幾年這兩類案件一直占公司企業犯罪案件總數的80%以上。除此，虛報注冊資本案、虛假出資抽逃出資案、公司企業人員行賄受賄案、國有公司企業領導人瀆職案、簽訂履行合同失職被騙案等幾類案件立案數也比較大。

　　基礎性犯罪多為其他嚴重經濟犯罪的起源。公司企業犯罪案件中的虛報注冊資本案、虛假出資抽逃出資案、提供虛假證明文件案、出具證明文件重大失實案、提供虛假財會報告案等案件，都是一些危害不大、刑罰較輕的罪種，但這些犯罪又是容易引起其他嚴重犯罪的基礎性犯罪。從公安部門的辦案實踐看，市場經濟初期各地涉嫌上述犯罪的問題非常普遍。一些不法分子利用工商、會計、審計、評估等部門在管理中存在漏洞和不規范，趁機成立大量皮包公司、空殼公司，虛增資產、虛造業績上市，為實施騙貸、騙匯、騙稅、詐騙等更嚴重的經濟犯罪服務，對社會主義市場經濟秩序造成了嚴重的破壞。

　　文／本報記者　許躍芝