國際金融報實習生 鄭莉莉 發自北京

　　美國貿易代表佐立克3月19日宣布，美國政府已經正式向世界貿易組織提交了一份指控，指控中國對進口半導體產品征收歧視性關稅，認為這種做法違背了該組織的貿易規則，損害了美國半導體行業的出口。這是中國自2001年年底加入世界貿易組織以來，美國第一次向該組織指控中國。

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　　中美貿易爭端又起，美國、中國到底誰違反了世貿組織規則？這項指控的結果將會怎樣?記者為此采訪了商務部研究院研究員、中國法學會WTO研究會副會長何茂春和中國人民大學經濟學院副教授、北京WTO事務中心首席專家程大為，請專家對WTO規則和這次中美貿易爭端的具體問題進行解答。

　　是否符合規則

　　中國加入世貿組織以后，國際經濟摩擦、糾紛會越來越多，模式會越來越少，各界要以平常的心態對待美國的起訴

　　記者：您認為美國向世貿組織指控中國對國內的集成電路制造商提供了優惠的稅收待遇，這樣的行為是否符合世貿組織的規則？

　　何茂春：任何一個國家當它認為貿易競爭，或者是國內的產業受到損害，或者認為它的貿易伙伴不遵守規則，或者是貿易一方造成了貿易雙方的扭曲、不便利，或者是故意損害雙邊貿易關系，或者是其他情況，他都可以向世貿組織提出保護，每個人都可以提出指控，美國有這個權利，各個成員都有這個權利，包括中國。世貿組織目前受理310個案件，處理了90個左右，都得到了各個成員的擁護。

　　中國曾因鋼鐵的貿易向世貿組織指控過美國，并且勝訴，所以在世貿組織那里起訴和應訴都是很正常的事情。中國加入世貿組織以后，國際經濟摩擦、糾紛會越來越多，模式會越來越少，各界要以平常的心態對待美國的起訴。但這次美國的起訴是基于什么問題就另當別論了。

　　程大為：關于美國這次就中國對半導體征收17%附加稅向世界貿易組織提出訴訟，正式的訴訟提在3月18日，按照世貿組織的規則，這一天就算開始了中美雙方60天的磋商，我認為，中美都是世界貿易組織的成員，對貿易有問題提出訴訟是符合世貿組織規則的，他們也有權利就這個問題向世貿組織提出磋商。但是他發難的原因和最后世貿組織如何評判美國是否正確，這個不好評定。我們中方可能認為它是沒有問題的，那么美國認為現在是有問題的，所以它有權利提出這個訴訟，3月18日已經進入正式的法律的要求，就是進行60天的磋商，如果這60天措施沒有實質性的結果，世貿組織就可以進行進一步的審理了。

　　稅收待遇差異

　　退稅對中國的企業確實是享受了更優惠的待遇，從這個角度來看，中國的這種規定的確不太符合世貿組織的規定的

　　記者：那么，您認為我國對于集成電路的這種稅收待遇是否符合世貿組織的規定呢？

　　何茂春：出口退稅是各國的慣例，因為在購買出口產品的時候已經征收了增值稅，這個產品的出口稅返還給企業，符合國際慣例，是不違反世貿組織的規則的。各個國家都有不同的出口退稅，每個產品在購買的時候已經征收了增值稅，在出口的時候要求退稅也是正常的。況且中國的出口退稅率并沒有超過我們的增值稅稅率，都在這個范圍之內，所以我們國家的征收稅是完全合法的。

　　程大為：世界貿易組織這個規則本身是要求國民待遇的，國民待遇的意思就是對待中國的企業和國外的企業應該是同等的這種稅收待遇，美國其實是針對國務院2002年發布的18號文件，這個文件規定，自2002年1月1日至2010年年底，對中國集成電路制造商按17%的稅率征收后，對增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退，所退稅款可用于擴大再生產和研發等等。而進口的集成電路產品要征收同樣17%的關稅，但沒有退稅規定。所以在這種優惠政策的背景下，才引發美國半導體協會的不滿。可能中國是的確有一個差別的待遇，中國企業能夠享受退稅政策，而外國企業不能享有這個優惠待遇，在增值稅相同的情況下，退稅對中國的企業確實是享受了更優惠的待遇，從這個角度來看，中國的這種規定的確不太符合世貿組織的規定的。

　　但問題的關鍵是，中國的想法可能是為了支持國有企業，扶持中國一些幼小的企業和幼稚產業，中國的初衷對中國企業是有利的。但18號文件的執行本身出現了很多漏洞，據一些制造芯片的企業反映，他們并沒有得到實質性的好處，真正給我們的這種優惠待遇并沒有享受到，一個企業要達到實際稅負超過3%的要求，從而享受退稅，至少要把70%-80%的產品內銷，同時毛利率要在30%以上，但實際上，國內芯片制造企業能維持如此高的內銷比例和利潤率的，非常有限。

　　既然這個文件在國內又沒有實施好，還成為外國人抱怨的一個文件，我就有個想法，中國加入世貿組織后要想的一個問題就是，如何成為一個成熟的政府官員，制定政策的時候既不踩世貿組織規則的線，又真正實實在在為中國企業辦事。

　　中國企業半導體協會也認為，政策成為一紙空文，他們還要控告政府不執行已有的稅收政策，中國政府官員要成為一個政策的成熟運用者，想要扶持中國的芯片產業，可以從基礎的研究和發展下些工夫，而不是在稅收政策上采取太明顯的政策手法，這會讓人覺得太過敏感。我希望通過這件事敲響一個警鐘，不要先考慮美國的正確與否，先抓我們自己的一些想法和做法，首先考慮自己是否成熟，成為一個成熟的制定者，通過這件事情得到一些啟發。

　　存在同類指控

　　中國可以根據需要主動對出口退稅進行調整，但美國的目的并不光是為了解決貿易問題，他還要解決信息技術產品在中國的投資問題

　　記者：除集成電路外，您認為美國還是否會對中國其他行業提出類似的指控？

　　何茂春：這回美國指控中國的一個大背景是美國所謂的對華貿易逆差，引起了美國國內一片不滿決定的。美國統計的逆差是一千多億，而我們統計是相差幾百個億，這是美國的統計標準和我們的標準不一樣帶來的。第二是，我們國家加工貿易所占的比重太大，所以很多產品并非我國貿易的產品，美國對我們的出口不滿有技術上的問題。

　　第二個背景是人民幣的匯率問題，在匯率上，美國不一定能找到干預貿易的借口，所以美國就會在特別保障措施和反傾銷問題上設置一些障礙，以減少一些出口，這在美國國內是比較得人心的，美國的行業協會，工會，現在正在以依據美國的法律，而不是世貿組織的規則，對我們的反傾銷進行調查，比如電視機產品。我覺得，在我們的匯率上美國找不到干預的理由，他只能在貿易的問題上提出某些主張是可以理解的。美國統計中國去年的逆差達到5千多億，一個國家的貿易逆差達到5千多億的確是讓人震驚的。可以想象美國會采取其他的報復措施，我們可以把美國這次行為視為貿易不平衡的報復，而不能說明他們在中國出口退稅上找到我們的毛病。

　　我認為，中國可以根據需要主動對出口退稅進行調整，但美國的目的并不光是為了解決貿易問題，他還要解決信息技術產品在中國的投資問題。在2000年到2002年期間，外國公司向中國半導體工業投入了大約36億美元的資金，業內人士估計，到2005年，外國投資總額將會達到120億美元。中國對投資的回報率是比較高的，美國半導體業者擔心，中國對國內生產廠家采取的退稅政策會進一步鼓勵美國公司把生產基地遷往中國。

　　程大為：這個情況是必然的。中美貿易的摩擦頻繁發生，不斷升級，而且是不可避免，但這個問題升級的程度會在一定限制之內的，是會在一定的政治框架的約束內不斷發生，但在政治上是不會破壞兩國的友好關系和既定的大的方針政策，但對各種經貿摩擦是會不斷發生的。

　　在3月16日，美國行業協會的勞工組織對中國的勞工標準向美國的貿易代表佐立克提出，就中國的勞工標準提出訴訟，這個訴訟對中國的覆蓋面是更大的，對中國的勞工標準提出問題，是要覆蓋中國的全部產業的。如果美國用這張牌打中國，殺傷力會更大。美國會用無數花樣進攻中國，美國是一個成熟的游戲者，而中國目前還處在被動的狀態。所以我們可以看到，在2004年以至將來，中美的貿易摩擦還是會不斷升級的。

　　談判解決可能

　　這次起訴，中美雙方都會有所妥協，會不會交由世貿組織裁決還很難預料，最重要的是磋商階段，也許在磋商階段雙方就能解決也不一定

　　記者：請您根據世貿組織的規則講解一下，這次談判需要走一個什么樣的程序，并請您展望這次談判將會是一個什么結局？

　　何茂春：世貿組織正常的解決程序，第一階段是促成雙方協調，雙方再磋商。第二階段就交由世貿組織的多邊體制內進行斡旋，還可以調解，斡旋不成功再交由專家組進行調查，最后裁決。整個訴訟期間180天左右，在裁決期間還有機會調解。

　　在世貿組織上美國未必能打贏，但有60天的磋商期，可以進行協調，在這期間，我認為，我們可能會做出一些讓步，國內形勢確實有讓步的空間，國內現在出口退稅稅率還是很高，中央財政壓力很大，中央財政和地方財政都有限。另外我們總是把出口的胃口吊得太高也不好，我們的國家固然是要積極地拓展國際市場，但不能一味地去促成出口，來促進國內的發展，這種思維習慣應該改一改，進出口要有一個相對的平衡。

　　第二，要實現滿足國內的可持續發展需要，一味地追求出口跟一味地追求GDP是一樣愚蠢的做法。我們盡量要促進出口，尤其要提高出口的附加值，提高我們的綜合出口能力，但不是為了追求完成出口額。

　　我覺得，我們對出口政策也許有問題，但我們的出口退稅不必要迎合哪個國家的需要，官司要打就打，輸了就輸了，輸了我們就改，我們現在不是打不起官司，也不是受不了起訴，我們就是要學習世貿組織的規則。我們要相信世貿組織的公正，這個問題和反傾銷不同，反傾銷是各個國家自行審理的，但這個是在世貿組織上受審的，他的公正性在過去9年都是有口皆碑的，輸了我們也不要覺得沒面子。借此機會如果需要我們國家的出口退稅再做調整，其實也無礙大局的。

　　這次起訴，中美雙方都會有所妥協，會不會交由世貿組織裁決還很難預料，最重要的是磋商階段，也許在磋商階段雙方就能解決也不一定。這個問題在整個對外貿易額上面影響并不是太大，主要問題還是在于逆差問題、匯率問題和投資問題。

　　程大為：談判的程序分為三個階段。第一階段是磋商，一共是60天，中美目前已經是步入這個階段，磋商期間，中美雙方如果能夠達成共識，就能到此為止了。

　　如果磋商不成功，就要進入第二個階段，世貿組織會成立一個專家組，成立專家組的階段，中國一定要進行謹慎的準備，準備可以代表中方發言的專家。專家組確定之后就可以進行正式的訴訟程序，包括聽證會，中期報告和最終報告，這個階段要持續10個月的時間，在這個階段中國的任務量將會相當大，要真正準備打一場法律官司，這也是決戰時刻。這個階段也會做出一個總的裁決，裁決哪一方勝訴。

　　如果中國失敗了就要進入第三個階段，即中國的上訴階段，這是上訴庭裁決專家組對案件的裁決是否正確的階段，中國還會有一個扳回的可能。但如果中國不決定上訴，那世貿組織就執行裁決。

　　對預測中國是否能勝訴，我現在還很難預料。因為案件涉及到國內的一些稅法，案件的發展也會很復雜。但關鍵是在看中國的準備情況，這些都是挑戰。值得注意的是，日本目前要作為第三方參與此案件。我認為，在磋商期中國不要太軟弱，從目前的戰略，中美的貿易糾紛，從去年的格局可以看到，美國是不斷地發難，他是以保護主義的攻為特點，而我國是以和為貴的守的特點。中國不斷向美國讓步，做一系列采購的大單，是一步步地往后退的守的狀態。中國在適當的時候要給點臉色，不要太軟弱了，不要總在退步，哪怕案子輸了，也要輸得有說法，大膽奮戰一次。

　　在短期60天的磋商階段一定要守住，要強硬一點。就案件本身用強硬態度能不能有所緩解，貿易中可以是同類產品進行磋商，也可以是一攬子地去說，跨產品的磋商。美國的散打戰略，中國不可能再一個一個地接，這樣的接法是會出現更多忙亂的。