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監(jiān)管外資銀行參照國際慣例
國際金融報記者 衛(wèi)容之 發(fā)自上海
“銀監(jiān)會施行并表監(jiān)管模式，使得外資銀行的報告更為集中、有效，避免了過去大量的重復(fù)工作，這是與國際完全接軌的監(jiān)管方式。”3月8日下午，渣打銀行中國區(qū)新聞發(fā)言
人錢晶接受采訪時對記者說。之前幾小時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》(簡稱《辦法》)，對目前外資銀行并表監(jiān)管方式進(jìn)行了調(diào)整。銀行業(yè)人士指出，該舉措標(biāo)志著銀監(jiān)會朝著風(fēng)險監(jiān)管的方向前進(jìn)了一步。
據(jù)了解，外資銀行目前在華分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量不斷增加，平均一家外國銀行開設(shè)了近3家分支機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)數(shù)最多的銀行共設(shè)立了9家分行和2家支行。這種狀況對監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施持續(xù)有效的監(jiān)管提出了挑戰(zhàn)，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠及時掌握每一家外資銀行(在華)整體經(jīng)營表現(xiàn)和風(fēng)險狀況，并對其業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險管理能力作出正確的評價。此外，國際金融服務(wù)業(yè)的迅猛發(fā)展也要求銀監(jiān)會盡快完善風(fēng)險監(jiān)管手段，以應(yīng)對外資銀行經(jīng)營策略一體化和業(yè)務(wù)管理集中化的發(fā)展趨勢，并滿足持續(xù)跟蹤母行經(jīng)營風(fēng)險和母國經(jīng)濟(jì)形勢的客觀需要。
但一直以來，中國對外資銀行采取的屬地監(jiān)管方式只是針對單家分行實(shí)施監(jiān)管，無法掌握多家機(jī)構(gòu)的合并經(jīng)營情況，也不能對代理行為進(jìn)行有效監(jiān)督，更沒有機(jī)制鼓勵監(jiān)管人員分析母行經(jīng)營風(fēng)險。單純依靠傳統(tǒng)監(jiān)管方式不僅無法對外資銀行形成有效監(jiān)督，還導(dǎo)致部分監(jiān)管工作重復(fù)進(jìn)行。因此，銀監(jiān)會成立后即開始著手研究如何對外資銀行實(shí)施持續(xù)有效的風(fēng)險監(jiān)管，加強(qiáng)并表監(jiān)管就是在這樣的背景下提出的。為落實(shí)這項(xiàng)工作，銀監(jiān)會有關(guān)部門參照巴塞爾委員會并表監(jiān)管原則和國外監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)做法，在深入分析監(jiān)管流程、職能劃分和信息流轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上起草了《辦法》的討論稿，并就《辦法》的進(jìn)一步修改和完善先后征求和充分聽取了有關(guān)銀監(jiān)局及部分外資銀行的意見。經(jīng)過近一年的研究和修改，最終形成了現(xiàn)在的《辦法》。
錢晶告訴記者，“《辦法》出臺前，銀監(jiān)會與外資銀行作過充分溝通，并詳細(xì)了解了這些外資銀行在海外接受監(jiān)管的做法。正式實(shí)施的辦法將大大提高外資銀行的報告效率。”
香港上海匯豐銀行新聞發(fā)言人張丹丹也表示，“并表監(jiān)管是外資銀行在海外接受監(jiān)管的慣常模式，由于此前內(nèi)地市場發(fā)展程度不同，有了屬地監(jiān)管的方式。新的并表監(jiān)管無疑提高了外資銀行的報告效率，也使得中國的監(jiān)管向國際化邁出了一大步。”
中國銀監(jiān)會新聞發(fā)言人在談及并表監(jiān)管對外資銀行的實(shí)施意義時稱：實(shí)施并表監(jiān)管能夠突出外資銀行分支機(jī)構(gòu)間普遍存在的共性問題，反映母行經(jīng)營背景、管理方式和風(fēng)險策略對外資銀行(在華)經(jīng)營的影響，從而幫助銀監(jiān)會正確評價外資銀行(在華)整體表現(xiàn)和發(fā)展趨勢，及時采取有針對性的風(fēng)險監(jiān)管措施。
實(shí)施并表監(jiān)管能夠促進(jìn)外資銀行監(jiān)管的系統(tǒng)化和持續(xù)化。銀監(jiān)會可以根據(jù)并表監(jiān)管原則對各級派出機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管工作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，促進(jìn)監(jiān)管周期的形成，并以并表監(jiān)管揭示的風(fēng)險問題指導(dǎo)日常監(jiān)管工作方向。可以說，并表監(jiān)管與日常監(jiān)管的有效結(jié)合能夠促進(jìn)銀監(jiān)會實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險為本的審慎性持續(xù)監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
并表監(jiān)管能夠?qū)⒎稚⒌耐赓Y銀行監(jiān)管信息進(jìn)行綜合，為每一家外資法人機(jī)構(gòu)和外國銀行建立一份完整的綜合監(jiān)管信息檔案，幫助銀監(jiān)會更充分地了解一家機(jī)構(gòu)，從而對外資銀行實(shí)施有效的準(zhǔn)入管理和風(fēng)險評估。
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并表指在對外資銀行的財務(wù)報表進(jìn)行合并處理時消除其在華各機(jī)構(gòu)之間資金的存量和流量。編制合并報表時，應(yīng)將外國銀行各分行、獨(dú)合資銀行母行與分行、獨(dú)合資財務(wù)公司母子公司之間的業(yè)務(wù)對會計(jì)報表相關(guān)科目的影響進(jìn)行抵消處理，以避免加總數(shù)據(jù)時產(chǎn)生重復(fù)計(jì)算。
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