□本刊記者 于寧/文

　　在經(jīng)歷了貸款超常規(guī)發(fā)展的2003年后，在“金融改革年”的聲聲召喚下，今年已上市的股份制商業(yè)銀行的年報(bào)公布情況尤為引人矚目。2月期間，招商銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行相繼公布了其2003年年報(bào)。三家銀行的年報(bào)均突出了其高速增長(zhǎng)的貸款規(guī)模和急劇下降的不良資產(chǎn)率，對(duì)此市場(chǎng)多有評(píng)述，褒貶不一。

黃頁(yè)微成本營(yíng)銷方式 不見(jiàn)不散約會(huì)新主張 小戶型主陣容揭曉 多媒體互動(dòng)學(xué)英語(yǔ)

　　相形之下，去年剛剛上市的華夏銀行至今卻尚未公布年報(bào)。不唯如此，華夏銀行的資產(chǎn)質(zhì)量還飽受媒體的強(qiáng)烈質(zhì)疑。其中攻擊最力的一點(diǎn)是，2003年11月間，華夏銀行的不良貸款增至70多億元，相對(duì)于2003年中期和三季度末60億元左右的不良貸款規(guī)模顯得不無(wú)突兀。同時(shí)關(guān)于華夏銀行廣州分行去年以來(lái)的諸多違規(guī)放貸事件的報(bào)道亦此起彼伏(參見(jiàn)《廣州分行：高增長(zhǎng)的代價(jià)》)，長(zhǎng)期以來(lái)為人事糾葛困擾的華夏銀行，在其運(yùn)營(yíng)層面再次引起了市場(chǎng)的極大關(guān)注。

　　“2003年11月出現(xiàn)的高點(diǎn)不良貸款余額只是在一個(gè)時(shí)點(diǎn)的數(shù)字，是在我們對(duì)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的過(guò)程中出現(xiàn)的。與此同時(shí)我們加大了化解存量不良資產(chǎn)的力度，總體而言2003年華夏銀行的不良貸款率仍然降低了近兩個(gè)百分點(diǎn)”，華夏銀行主管信貸業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)喬瑞在接受《財(cái)經(jīng)》采訪時(shí)平靜地說(shuō)。姑且不論這種調(diào)整出于被動(dòng)抑或主動(dòng)，在經(jīng)歷了幾年快速增長(zhǎng)之后，華夏銀行在2004年確實(shí)將不得不面對(duì)一個(gè)更為艱難的現(xiàn)實(shí)：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控亟待加強(qiáng)，外部競(jìng)爭(zhēng)急速加劇，監(jiān)管環(huán)境日益趨緊。

　　亡羊如何補(bǔ)牢？

　　無(wú)論最終的數(shù)據(jù)如何，2003年都是華夏銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露較為充分的一年。在這一年里華夏銀行完成了董事會(huì)將不良貸款比例下降一個(gè)百分點(diǎn)的目標(biāo)，而新增貸款不良率約1%。

　　“有些不良貸款的形成有管理問(wèn)題，沒(méi)有好好去管，所以我們要加強(qiáng)貸后管理，建立清收檔案，建立過(guò)程管理的責(zé)任制，”喬瑞聲稱，“去年我們收回的最大一筆現(xiàn)金是6677萬(wàn)”。2003終其一年，華夏銀行化解存量不良資產(chǎn)達(dá)13億，其中清收回現(xiàn)金4.9億元。

　　對(duì)于2003年不良資產(chǎn)戲劇性的變化，喬瑞更愿意歸因于“對(duì)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整”。這主要指的是去年以來(lái)推行的“四個(gè)一批”客戶調(diào)整戰(zhàn)略。從去年4月份起，華夏銀行總行開(kāi)始對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，按照“四個(gè)一批”，即“發(fā)展一批，鞏固一批，調(diào)整一批，退出一批”的原則，結(jié)合客戶信用等級(jí)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)金融生態(tài)特征等因素明確各類客戶管理目標(biāo)。其中調(diào)整和退出的客戶主要是指和華夏銀行發(fā)展目標(biāo)不一致的客戶，“比如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有沖突的，去年華夏銀行房地產(chǎn)行業(yè)貸款的比重降低了4.66個(gè)百分點(diǎn)；這還不包括銀行不想進(jìn)入的一些結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)。”

　　2003年華夏銀行調(diào)整和退出客戶的力度較大。據(jù)稱，調(diào)整之后，華夏銀行AA級(jí)和AAA級(jí)的客戶明顯增加，A級(jí)及以下客戶則有所減少，票據(jù)保證金存款也是下降態(tài)勢(shì)。對(duì)于廣州分行式的問(wèn)題，喬瑞更愿意從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度去理解，這正表明了貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的必要和及時(shí)。

　　“調(diào)整是有代價(jià)的，按照我們的政策，有的分行存量客戶列入發(fā)展型的比例較低，可能都放不出去貸款，對(duì)這樣的分行我們也要研究下一步發(fā)展政策和措施，”喬瑞說(shuō)，“今年大家感到壓力更大，因?yàn)樵谡{(diào)整的同時(shí)要取得地一步發(fā)展。”

　　收放兩難

　　2004年華夏銀行對(duì)于不良資產(chǎn)的整體目標(biāo)是，新增不良貸款要低于對(duì)已有不良貸款的清收額，借以維持或降低總貸款的不良率。與此同時(shí)，今年新增貸款規(guī)模也要控制在300多億，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于去年的500多億。

　　對(duì)于各分行而言，這被分解為一些硬性指標(biāo)，還包括：一是分行存貸比不能超過(guò)80%，存貸比超過(guò)80%的新增貸款必須上報(bào)總行審批，全行的存貸比保持在70%；二是不良貸款余額不能增加。

　　顯然這是一個(gè)比較嚴(yán)格的規(guī)定，甚至很可能超出各分行的能力范圍。據(jù)華夏銀行多家分行信管部的負(fù)責(zé)人稱，以前的考核資產(chǎn)質(zhì)量包括不良貸款余額和不良率，現(xiàn)在只考核不良貸款余額，因而不能靠擴(kuò)大貸款規(guī)模來(lái)降低不良率，實(shí)際操作起來(lái)難度很大。

　　然而，比嚴(yán)格的指標(biāo)設(shè)定更為重要的是對(duì)于分行考核和監(jiān)控體系的改進(jìn)。2003年廣州分行問(wèn)題暴露的一個(gè)重要面相就在于，總行對(duì)于分行的實(shí)時(shí)監(jiān)控并未到位。華夏銀行的一位中層人士稱，該行的內(nèi)部管理機(jī)制并不健全，總行不能看到分行貸款的客戶等詳細(xì)情況，分行原來(lái)只向總行報(bào)告貸款余額和不良貸款余額。總行對(duì)分行的稽核也多局限為非現(xiàn)場(chǎng)稽核，只是在上市之前，各分行才交叉稽核了一遍。

　　這一情況也在近來(lái)有所改觀。從去年年底開(kāi)始，華夏銀行在各分行信貸管理處陸續(xù)成立放款中心，以期對(duì)其資產(chǎn)實(shí)施更為有效的管理。華夏一家分行信管處的負(fù)責(zé)人稱，放款中心主要是加強(qiáng)貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的程序合規(guī)，合同齊全、有效、合法，而且檔案集中管理，不再放在支行。放款中心根據(jù)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，比如存貸比的情況，對(duì)貸款額度的使用進(jìn)行調(diào)控。今年，華夏銀行還要成立幾個(gè)大區(qū)稽核分部，加強(qiáng)其獨(dú)立性。

　　然而，從總行對(duì)分行的控制環(huán)節(jié)來(lái)看，這一措施并未有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)。一個(gè)典型的例子就是，目前總行尚不能實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)各分行的貸款客戶名單，而是由分行每個(gè)月上報(bào)——據(jù)稱這樣可以在一定程度上辨識(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)采用“化整為零”的辦法從銀行貸款，然而顯然分行在此的操作空間十分寬裕。更有反對(duì)意見(jiàn)認(rèn)為，總行不能過(guò)分限制分行的發(fā)展，只要考核利潤(rùn)即可，原華夏銀行沈陽(yáng)分行一位高管即持此觀點(diǎn)。

　　目前華夏銀行對(duì)于各分行的授權(quán)范圍每年都進(jìn)行調(diào)整，主要根據(jù)其內(nèi)控水平和資源能力而定。今年的一個(gè)進(jìn)步是從已往的專項(xiàng)考核改為綜合考核，綜合考核包括效益、規(guī)模、質(zhì)量、內(nèi)控等在內(nèi)的九項(xiàng)指標(biāo)，此外還有專業(yè)指導(dǎo)目標(biāo)。“今年的考核指標(biāo)是大家在制度方法上先形成共識(shí)，再形成統(tǒng)一規(guī)則，最終希望能夠?qū)�業(yè)績(jī)量化。”喬瑞說(shuō)。

　　事實(shí)上近年來(lái)，華夏銀行對(duì)高管人員的調(diào)整力度不可謂不大：先是深圳分行、濟(jì)南分行、上海分行先后更換了行長(zhǎng)，然后是去年不良貸款增長(zhǎng)很快的廣州分行、沈陽(yáng)分行行長(zhǎng)也隨即下馬。

　　尋求治本之策

　　不久前，銀監(jiān)會(huì)推出《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系》(暫行)，從今年開(kāi)始要對(duì)股份制銀行的經(jīng)營(yíng)要素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，這包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)，以提高銀行的綜合管理水平。銀行界人士普遍認(rèn)為這是一個(gè)比較高的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，意味著各家銀行將要面臨愈加嚴(yán)格的監(jiān)管。

　　然而更為重要的是銀行內(nèi)部的自我監(jiān)控能力。盡管對(duì)于華夏銀行來(lái)講，前述內(nèi)控制度的建立已經(jīng)是不小的進(jìn)步，但相對(duì)于國(guó)際水平乃至國(guó)內(nèi)其他上市銀行，華夏銀行的管理仍然相對(duì)比較粗放。民生銀行建立了獨(dú)立審貸官和獨(dú)立稽核系統(tǒng)，招商銀行、民生銀行和浦發(fā)銀行已經(jīng)建立了大集中的信貸管理系統(tǒng)，即總行能夠通過(guò)電腦系統(tǒng)看到分行的貸款情況，包括客戶名單、逾期情況、借新還舊等，但是華夏銀行目前還不具備這樣的信貸管理系統(tǒng)，不過(guò)也結(jié)合自身情況，開(kāi)始有步聚地實(shí)施國(guó)際化改造和大集中工程，建立獨(dú)立的稽核體制，強(qiáng)化一級(jí)法人體制的運(yùn)行。

　　IBM亞太區(qū)首席金融顧問(wèn)林榮恩稱，現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心在于利用先進(jìn)的管理工具進(jìn)行量化管理。目前對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，國(guó)際先進(jìn)的做法是采用矩陣式管理，即在每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)都受到多維度(比如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和產(chǎn)品指標(biāo))的監(jiān)測(cè)，一項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作既有來(lái)自流程上的上下游監(jiān)控，也有來(lái)自垂直層面的實(shí)時(shí)監(jiān)管，對(duì)任何一個(gè)指標(biāo)的警戒線的突破都會(huì)出現(xiàn)自動(dòng)反應(yīng)出來(lái)，唯此才能實(shí)現(xiàn)全程式風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　顯然，華夏銀行離這一完整的監(jiān)控體系尚有不小的距離。喬瑞也表示，引入國(guó)際管理模式同時(shí)要兼顧中國(guó)自身的金融生態(tài)，由于中國(guó)多數(shù)地區(qū)的企業(yè)數(shù)據(jù)尚不完備、市場(chǎng)環(huán)境并不規(guī)范，適應(yīng)完全靠參數(shù)決策的國(guó)外管理模式仍需假以時(shí)日。然而，隨著外資銀行的進(jìn)入，國(guó)內(nèi)銀行粗放式管理獲利的時(shí)代已時(shí)日無(wú)多，唯有力圖早日向精細(xì)化管理靠攏，才能面對(duì)日益復(fù)雜的金融競(jìng)爭(zhēng)和愈演愈烈的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

　　“蜂蠆入懷，解衣去趕”，華夏銀行廣州分行風(fēng)險(xiǎn)的暴露，恰恰反映了高速增長(zhǎng)時(shí)期中國(guó)銀行業(yè)的通病，即風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的缺失，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，由于金融需求集中，違規(guī)操作尤為普遍。正視發(fā)展中暴露的種種問(wèn)題，建立更為有效的內(nèi)控體系，已成為銀行業(yè)不可回避的課題。■