國家外匯管理局廣東省分局副局長/李丹兒

　　兩次大檢查異中存同

　　1998年和2003年的兩次外匯大檢查目的都是為了加強外匯管理，平衡國際收支，但兩次檢查的所處背景、查處重點、問題性質以及所致影響卻是截然不同。

美妙時光產權酒店 紫光臺式電腦 小戶型主陣容揭曉 多媒體互動學英語

　　檢查背景不同。1998年的外匯檢查是在受亞洲金融危機影響，國際市場資金緊縮，周邊國家貨幣競爭性貶值加劇了人民幣貶值心理預期的情況下進行的。與此同時，不斷下調的人民幣利率和更加猖獗的走私、騙稅活動對各種形式的違規資本外流產生了推波助瀾的作用，期間外匯儲備增長明顯放緩；而2003年的外匯檢查所處背景是：相對低迷的世界經濟形勢和一枝獨秀的中國經濟發展形成反差，國際市場資金富余、“入世效應”、世界制造業中心和廣闊的市場前景推動著我國外貿出口、利用外資雙雙高位增長，不斷下調的外幣存款利率(僅2001年就有9次)使人民幣升值預期日漸增強，外匯儲備快速增長。

　　查處重點不同。1998年的外匯檢查重點是查流出，對頻繁購、付匯和購匯金額較大的企業及結售匯異常的金融機構進行檢查；而2003年的外匯檢查重點是查流入，對企業甚至個人的頻繁、異常、大額收匯以及在銀行辦理的結、收匯業務進行全面檢查。

　　檢查宗旨不同。1998年是會同海關、公安等部門聯合開展的外匯檢查，主要為了嚴厲打擊騙購匯和逃套匯的犯罪行為；而2003年是由外匯指定銀行自查和外匯管理局現場抽查結合進行的外匯檢查，目的是全面掌握收匯與結匯的真實情況，準確分析國際收支的變動趨勢，改進和完善現行外匯管理政策，促進銀行合規經營，堵塞非法資金流動的漏洞。

　　問題性質不同。1998年的外匯檢查查出的騙購匯和逃套匯是嚴重的違法違規行為；而2003年的外匯檢查涉及的收、結匯是難以定性而較為正常的交易行為，反映出企業和個人在市場經濟條件下的融資成本意識和財務策略調整。

　　影響結果不同。1998年查出的問題直接影響國家的經濟安全和金融安全，并有可能帶來金融風險；而2003年查出的問題只是影響我國的國際收支平衡和貨幣供應量，并對貨幣政策、匯率產生一定的壓力。

　　檢查效應不同。1998年的外匯檢查威懾力大，收效明顯，資本流出立即堵住，就廣東而言，上半年銀行結售匯逆差急劇擴大，下半年外匯檢查后8月份情況明顯好轉，9月份開始出現當月順差；而2003年的外匯檢查之后，資本流入依舊，銀行結售匯順差仍有擴大趨勢。

　　差異的企業行為產生不同的外匯收支效應。

　　1998年的外匯檢查主要針對社會上以各種手段逃套匯、非法騙購外匯日益猖獗,“外貿順差外匯不順收”現象開展的。除企業推遲出口收匯、提前支付進口的貨款(包括預付貨款)、購匯提前還貸、投資利潤匯出和個人減持本幣資產、增持外幣資產的行為外，檢查發現的主要問題是：外貿公司違規購匯；騙匯團伙勾結外貿企業、銀行和海關等部門人員瘋狂騙匯；外匯指定銀行片面追求利潤，有章不循，無證售匯、單證不齊售匯、超額售付匯和違規售付匯等。從表現特征來看，基本是流出方面的，帶有明顯的資本外逃性質。從對外匯收支的直接影響來看，就是結匯下降的同時售匯增加(參見表1)。

表一：1998年大檢查發現的企業行為及對外匯收支影響

　　2003年外匯指定銀行收匯結匯專項檢查主要根據近年來特別是2003年上半年日趨嚴重的“貿易結售匯順收遠大于外貿順差”情況，第一次以資本流入為主展開檢查。發現的主要問題是：企業出口預收貨款和進口延期付款、境外墊款增長較多；企業使用國內外匯貸款、外債支付進口貨款，國內外匯貸款變相結匯增長，金融機構短期外債增加；銀行“代位履責”不力，違規辦理收結匯業務；有貿易和投資背景的個人收結匯飆升等。從表現特征來看，基本是流入方面且集中在經常項目流入，國際游資流入并不明顯。從對外匯收支的直接影響來看，就是結匯增加的同時售匯減少(參見表2)。

表二：2003年大檢查發現的企業行為及對外匯收支影響

　　1998年外匯大檢查后采取的政策措施主要有：一是1999年1月1日正式啟用海關、銀行和外匯局之間的進口報關單聯網核查系統，完善貿易項下售付匯管理；二是加強了對出口收匯逾期未核銷的清理力度；三是規范利潤、股息、紅利匯出管理；四是加強和完善資本項目管理，包括禁止購匯提前還貸和嚴格外債還本付息管理。上述措施相當有效，大規模逃匯、騙匯現象得到有效遏止。而對資本流入的管理上，政策缺陷“依然如故”。如進口付匯核銷制度在保證“付了匯一定要進口”的同時，也在“進口后是否付匯”或付匯期限方面給予了企業較大的彈性，令企業進口付匯有較大的自由度。因此，當亞洲金融風暴過后國內外經濟形勢產生變化時，我國資本流入管理上的被動性隨即顯現。

　　與時俱進轉變管理思路

　　第一，實踐表明，國內宏觀經濟形勢包括貨幣政策的松緊度、國內外利率差和人民幣匯率的升貶值預期始終是制約國際收支平衡的根本原因。因此，目前應克服多個金融管理部門有可能導致政出多門的弊端，建議以央行為核心，聯系外匯管理和銀行、證券、保險監管部門，共同建立包括本外幣的宏觀金融監測體系，綜合考慮本外幣因素，以達“進出并重，平衡管理”之目的。

　　第二，鞏固“收支并重、平衡管理”的外匯管理理念。關鍵是克服政策調整時滯和避免矯枉過正，相關政策出臺前應充分論證，才能避免出了問題再搞大規模的現場檢查。

　　第三，必須正視外匯指定銀行在“代位履責”方面的固有缺陷，提高銀行結售匯業務管理水平。早在1995年廣東外匯大檢查期間，就發現外匯指定銀行在執行外匯管理政策法規與追求商業利益方面，往往選擇后者。這種狀況在1998年和2003年的外匯大檢查中不但沒有明顯改善，而且隨著銀行的商業化發展不斷加劇。另一方面，新出臺的外匯管理法規的可操作性也有待加強。以上信息由《中國外匯管理》雜志提供