問：為什么要發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》？

　　答：資本監(jiān)管是商業(yè)銀行審慎監(jiān)管的核心內容，實施嚴格的資本監(jiān)管制度，有利于提高銀行體系的穩(wěn)健性，促進金融市場的公平競爭，保護存款人利益。制定并發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，具有重要意義：

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　　一是有利于強化資本監(jiān)管的有效性。雖然《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，但我國現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)一直未對資本不足銀行規(guī)定明確的監(jiān)管措施，并且在資本充足率計算方法上也放寬了標準。這些問題不利于反映銀行的真實風險狀況，也難以有效控制商業(yè)銀行資產快速擴張，客觀上導致我國商業(yè)銀行的資本充足率明顯偏低。建立完整的資本監(jiān)管制度，修改現(xiàn)行的資本充足率計算方法，有利于強化對商業(yè)銀行的資本監(jiān)管，健全商業(yè)銀行資產擴張的約束機制,為貨幣政策的實施奠定堅實的微觀基礎。

　　二是有利于縮小我國資本監(jiān)管制度與國際標準的差距。1988年巴塞爾資本協(xié)議已被100多個國家采用，并寫入《有效銀行監(jiān)管核心原則》，成為資本監(jiān)管的國際標準。新資本協(xié)議在總結發(fā)達國家資本監(jiān)管成功經驗的基礎上，提出了最低資本要求、監(jiān)管當局監(jiān)督檢查和市場約束的三大支柱。銀監(jiān)會借鑒國際銀行業(yè)資本監(jiān)管的成功經驗，建立適合我國國情的資本監(jiān)管框架，將逐步實現(xiàn)我國銀行監(jiān)管制度與國際慣例接軌，促進銀行業(yè)公平競爭。

　　三是有利于實現(xiàn)與近年出臺的各項監(jiān)管法規(guī)的銜接配套。近年來，我國先后出臺了《金融企業(yè)會計制度》及《貸款風險分類指導原則》、《銀行貸款損失準備計提指引》等監(jiān)管規(guī)章，最近全國人大頒布了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》并修訂了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，這些法律為制定審慎的資本管理制度奠定了基礎。修改現(xiàn)行資本充足率計算方法，有利于提高各項規(guī)章制度之間的一致性，并逐步建立一套相對完整的銀行審慎監(jiān)管規(guī)章體系。

　　問：與現(xiàn)行資本充足率計算方法相比，《辦法》在信用風險資本要求計算方面有哪些變化？

　　答：與現(xiàn)行資本充足率計算方法相比，《辦法》在確定各類資產的風險權重方面采取了更加審慎的態(tài)度，同時對1988年協(xié)議不合理之處進行了調整。變化主要體現(xiàn)在四個方面：

　　一是《辦法》借鑒新資本協(xié)議標準法，使用外部信用評級公司的評級結果確定商業(yè)銀行境外債權的風險權重。二是取消了對國家特大型企業(yè)、國家大型企業(yè)、非銀行金融機構的優(yōu)惠風險權重。三是嚴格按照1988年資本協(xié)議認可實物抵押品，取消了土地房屋產權、居住樓宇、動產物業(yè)抵押貸款的優(yōu)惠風險權重。四是表外業(yè)務風險資產的計算，采用1988年資本協(xié)議兩次轉換的方法，通過表外項目的信用轉換系數(shù)和交易對手的風險權重確定風險加權資產。

　　問：為什么《辦法》將市場風險納入資本充足率監(jiān)管框架？

　　答：1996年巴塞爾委員會發(fā)布的《關于市場風險資本監(jiān)管的補充規(guī)定》是1988年資本協(xié)議的組成部分。發(fā)達國家以及一些發(fā)展中國家都已經對市場風險提出單獨的資本要求。近年來我國商業(yè)銀行交易業(yè)務種類和規(guī)模逐年擴大，市場風險也不斷增加。監(jiān)管當局適時要求商業(yè)銀行對市場風險計提資本，有利于提高商業(yè)銀行對市場風險的防范意識。考慮到我國部分商業(yè)銀行市場風險的總體規(guī)模較小，《辦法》只要求交易賬戶總頭寸達到一定規(guī)模的商業(yè)銀行針對市場風險計提資本。

　　問：為什么《辦法》提出要在貸款損失準備計提充分的基礎上計算商業(yè)銀行的資本充足率？

　　答：一般準備是用于彌補尚未識別的可能性損失的準備；而專項準備是針對貸款損失程度計提的用于彌補專項損失的準備，應該視為商業(yè)銀行經營成本的一部分。貸款損失準備提取不充分，不僅將降低商業(yè)銀行抗風險能力，也會造成商業(yè)銀行利潤虛增。因此，只有在充足計提貸款損失準備的前提下，資本充足率計算才真實可信，在各行之間才具有可比性。

　　自今年開始我國商業(yè)銀行已全面實行貸款五級分類，監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行2005年底前提足貸款損失準備，為真實計算資本充足率奠定了基礎。《辦法》要求在貸款損失準備充分計提的基礎上計算資本充足率，有助于保持監(jiān)管規(guī)章之間的一致性，健全銀行審慎監(jiān)管的規(guī)章體系。

　　問：為什么《辦法》就監(jiān)管當局對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查規(guī)定的如此詳細？

　　答：1988年巴塞爾資本協(xié)議問世以來，許多國家的監(jiān)管當局都在不同程度上同時使用資本充足率、資本充足率監(jiān)督檢查和信息披露這三項手段，強化資本監(jiān)管，確保銀行穩(wěn)健經營。

　　《辦法》參考新資本協(xié)議第二支柱和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四章的有關規(guī)定，明確了監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查職能，在資本充足率的監(jiān)督檢查方面建立了一套操作性強、透明度高的標準和程序,目的是做到監(jiān)管工作有法可依，確保各項監(jiān)管措施的落實。《辦法》有關資本充足率監(jiān)督檢查的核心內容是按資本充足率的高低，把商業(yè)銀行分為三類，即資本充足、資本不足和資本嚴重不足的銀行，并分別采取相應的監(jiān)管措施。為防止資本充足銀行的資本充足率降到最低監(jiān)管標準之下，監(jiān)管當局可采取干預措施；對資本不足的銀行，監(jiān)管當局可采取糾正措施；對資本嚴重不足的銀行，監(jiān)管當局還可要求商業(yè)銀行調整高級管理人員，并依法對商業(yè)銀行實行接管或促成機構重組，直至予以撤銷。

　　問：為什么《辦法》對資本充足率的信息披露提出了具體、詳細的要求？

　　答：《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》對資本充足率方面的信息披露只做了粗線條的規(guī)定。《辦法》借鑒了新資本協(xié)議第三支柱的要求，在《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的基礎上，從風險管理目標和政策、資本充足率計算的并表范圍、資本、資本充足率、信用風險市場風險五個方面細化了披露要求，進一步提高商業(yè)銀行經營信息的透明度，有利于公眾和投資人了解商業(yè)銀行資本充足率的真實情況，強化對銀行經營行為的市場約束。

　　問：根據(jù)巴塞爾委員會最近發(fā)布的新聞公報，新資本協(xié)議將在2004年年中公布，2006年底在十國集團開始實施，為什么我國還按照1988年資本協(xié)議制定《辦法》？

　　答：中國銀監(jiān)會充分肯定巴塞爾新資本協(xié)議的總體框架及各項目標，并通過各種渠道對新資本協(xié)議的修改提出意見和建議。我國大多數(shù)銀行不屬于新資本協(xié)議界定的“國際活躍銀行”，現(xiàn)階段也缺乏實施新協(xié)議的內外部環(huán)境，因此，按照新協(xié)議三大支柱框架構建的《辦法》，是我國銀行業(yè)的現(xiàn)實選擇，也有助于我們循序漸進地達到新資本協(xié)議的各項目標。

　　國際金融界普遍認同我國對新資本協(xié)議的反映，認為中國在1988年資本協(xié)議的基礎上，實施新資本協(xié)議的第二支柱和第三支柱，制定中國的資本監(jiān)管制度，是符合中國銀行業(yè)實際的現(xiàn)實選擇，是積極的、務實的。巴塞爾委員會主席卡如納曾明確表示，中國推遲實施新資本協(xié)議，出臺新的資本管理制度，符合中國國情，這也與巴塞爾委員會的觀點完全一致。各國應采取靈活、務實的策略向新資本協(xié)議過渡，巴塞爾委員會支持一些國家在以后幾年繼續(xù)執(zhí)行1988年協(xié)議，同時鼓勵加強第二支柱和第三支柱。

　　問：《辦法》的實施對商業(yè)銀行的資本充足率的影響如何？銀行業(yè)將如何應對帶來的挑戰(zhàn)？

　　答：由于《辦法》要求商業(yè)銀行資本充足率的計算建立在貸款損失準備足額提取的基礎之上，并在計算信用風險資本要求時采取了更為審慎的標準，部分銀行還要對市場風險計提資本，因此《辦法》實施后，商業(yè)銀行的資本充足率都會有一定程度的下降。

　　鑒于我國商業(yè)銀行資本充足率總體偏低的狀況，在綜合考慮多方面因素的基礎上，《辦法》規(guī)定2007年1月1日為商業(yè)銀行資本充足率的最后達標期限。在過渡期內，未達標的商業(yè)銀行要制定切實可行的資本補充計劃，銀監(jiān)會將監(jiān)督各行資本補充計劃的落實情況，并采取相應的監(jiān)管措施。

　　我們認為，商業(yè)銀行一方面通過強化內部約束，提高資產質量，加大不良資產的處置力度，改善經營狀況，增強自我積累能力，提足貸款損失準備，從內部補充資本；另一方面通過敦促股東增加資本、引進戰(zhàn)略投資者、發(fā)行長期次級債券、可轉債，符合條件的商業(yè)銀行還可發(fā)行股票等工具，從外部渠道補充資本。大家可能注意到，最近國務院決定動用450億美元的外匯儲備，補充中國銀行、中國建設銀行資本，推進國有商業(yè)銀行改革，部分股份制商業(yè)銀行通過發(fā)行次級債務工具籌集資本也取得了突破性進展。我們相信通過政府有關部門、監(jiān)管機構和商業(yè)銀行的共同努力，絕大多數(shù)的商業(yè)銀行都將在規(guī)定時間達到8%的資本充足率要求，屆時銀行體系抵御風險的能力將得到明顯提高。