就《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》答記者問

　　為進(jìn)一步落實(shí)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，提高銀行體系的穩(wěn)健性，保護(hù)存款人利益，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會日前發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡稱《辦法》)�！掇k法》借鑒1988年巴塞爾資本協(xié)議和即將出臺的巴塞爾新資本協(xié)議，制定了一套符合中國國情的資本監(jiān)管制度。

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　　《辦法》分總則、資本充足率計算、監(jiān)督檢查、信息披露和附則五章，共五十五條，還有五個附件，將于2004年3月1日正式施行�！掇k法》體現(xiàn)了審慎監(jiān)管的理念，規(guī)范了商業(yè)銀行資本充足率的計算方法�！掇k法》規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率計算必須建立在各項(xiàng)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充分計提的基礎(chǔ)之上。在信用風(fēng)險資本要求計算方面，《辦法》合理確定各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，并對1988年資本協(xié)議不合理的規(guī)定進(jìn)行了調(diào)整。鑒于我國商業(yè)銀行交易業(yè)務(wù)種類和規(guī)模逐步擴(kuò)大，市場風(fēng)險不斷增加，《辦法》適時將市場風(fēng)險納入資本監(jiān)管框架，規(guī)定交易資產(chǎn)達(dá)到一定規(guī)模或一定比例的商業(yè)銀行還須單獨(dú)計提市場風(fēng)險資本。同時，《辦法》規(guī)定符合條件的重估儲備、長期次級債務(wù)工具、可轉(zhuǎn)換債券均可以計入附屬資本，并取消了一般準(zhǔn)備計入附屬資本的上限，為商業(yè)銀行多種渠道補(bǔ)充資本開辟了空間，并提供了法規(guī)依據(jù)。

　　《辦法》引入國際上成熟的資本監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，在資本充足率的監(jiān)督檢查方面建立了一套操作性強(qiáng)、透明度高的標(biāo)準(zhǔn)和程序�！掇k法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的資本充足率評估程序和管理制度，董事會承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任；根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力，銀監(jiān)會有權(quán)要求單個銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)資本充足率的高低，把商業(yè)銀行分為三類，即資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足的銀行，采取不同的監(jiān)管措施，增強(qiáng)資本監(jiān)管的有效性。

　　為進(jìn)一步提高商業(yè)銀行經(jīng)營信息的透明度，強(qiáng)化對銀行經(jīng)營行為的市場約束，《辦法》在《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的基礎(chǔ)上，圍繞資本充足率，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率以及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險提出了更為具體、細(xì)化的披露要求。

　　《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最后達(dá)標(biāo)期限為2007年1月1日。過渡期內(nèi)，未達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行應(yīng)制訂切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計劃，通過敦促股東注資，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營狀況，提高自我積累能力，招募合格戰(zhàn)略投資人，發(fā)行長期次級債券、可轉(zhuǎn)債，上市或增資擴(kuò)股等多種方式補(bǔ)充資本。銀監(jiān)會將根據(jù)各行資本補(bǔ)充計劃的落實(shí)情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

　　背景資料：

　　1988年資本協(xié)議

　　巴塞爾委員會是十國集團(tuán)的銀行監(jiān)管組織。1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》(簡稱1988年資本協(xié)議)，規(guī)定商業(yè)銀行必須對信用風(fēng)險計提8%的資本，并要求十國集團(tuán)國家于1992前實(shí)施。該協(xié)議已經(jīng)為100多個國家采用，并寫入《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，成為銀行資本監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)。

　　1988年資本協(xié)議主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構(gòu)成，即商業(yè)銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類。核心資本包括實(shí)收股本和留存收益，附屬資本包括一定比例的普通準(zhǔn)備、可轉(zhuǎn)債、長期次級債務(wù)、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備；附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。二是根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險大小，粗線條地將資產(chǎn)分為0%、20%、50%和100%四個風(fēng)險檔次，又稱風(fēng)險權(quán)重，其中，對經(jīng)合組織國家政府和商業(yè)銀行的債權(quán)規(guī)定了優(yōu)惠的風(fēng)險權(quán)重。三是通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。最后，規(guī)定商業(yè)銀行的資本與風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本對風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于4%。

　　隨著金融市場的快速發(fā)展，金融衍生工具不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險不斷增加，1996年巴塞爾委員會又發(fā)布的《關(guān)于市場風(fēng)險資本監(jiān)管的補(bǔ)充規(guī)定》，要求商業(yè)銀行對市場風(fēng)險計提資本。該補(bǔ)充規(guī)定是1988年資本協(xié)議的組成部分。

　　我國現(xiàn)行資本監(jiān)管制度

　　我國現(xiàn)行的資本監(jiān)管制度在許多方面與國際標(biāo)準(zhǔn)差距較大。1995年，《商業(yè)銀行法》原則上規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。1996年，《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》在規(guī)范商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理時，對計算信用風(fēng)險資本充足率的方法提出了具體的要求。該辦法參考了1988年資本協(xié)議的總體框架，但在結(jié)合中國國情時，在諸多方面放寬了標(biāo)準(zhǔn)，同時由于我國商業(yè)銀行損失準(zhǔn)備計提嚴(yán)重不足，導(dǎo)致資本充足率明顯高估。此外，對資本充足率偏低的銀行，也沒有規(guī)定明確的監(jiān)管措施。

　　新資本協(xié)議的主要內(nèi)容

　　隨著發(fā)達(dá)國家監(jiān)管實(shí)踐的不斷發(fā)展和商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的提高，巴塞爾委員會1998年開始全面修改資本協(xié)議，已經(jīng)公布了三個征求意見稿，新資本協(xié)議將于2004年中期出臺。

　　新資本協(xié)議在8%的最低資本充足率要求基礎(chǔ)上，還提出監(jiān)管部門對資本充足率的監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求。新協(xié)議采用了由簡單到復(fù)雜的多種方法計算資本要求，如計算信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。

　　在標(biāo)準(zhǔn)法中，采用西方公認(rèn)的外部評級公司的評級結(jié)果確定商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險權(quán)重的不合理做法。在相對復(fù)雜的內(nèi)部評級法中，允許管理水平較高的商業(yè)銀行采用銀行內(nèi)部對客戶和貸款的評級結(jié)果來確定風(fēng)險權(quán)重、計提資本。該法是新協(xié)議的核心內(nèi)容，有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平。（摘自銀監(jiān)會網(wǎng)站）