劉錫良

　　中國銀行體制的改革，可以說是從“大一統”銀行體制到建立和完善中央銀行與商業銀行體制的制度變遷過程。銀行體制的變革，核心圍繞兩方面：一是完善中央銀行制度，由傳統的直接調控轉向間接調控過渡，建立與市場經濟體制相適應的金融宏觀調控體系；二是完善商業銀行制度，建立與市場經濟體制相適應的、產權明晰的微觀銀行體系。

　　商業銀行的改革大體經歷了企業化經營、商業化改革、加強銀行內部經營管理、明確股份制改革目標等幾個階段。因此，很多人認為，當前銀行體制改革的目標很明確，即完成股份制改造，國有商業銀行發行上市。其實，銀行制度的變革并不是這么簡單，從大的方面講，企業制度是銀行制度的基礎，沒有現代企業制度，就不可能建立起現代銀行制度；就銀行本身的改革而言，搞股份制只是明晰產權、建立現代銀行制度的重要步驟，而不是銀行改革的全部。

　　根據黨的十六屆三中全會精神，結合當前世界銀行業的發展趨勢，我認為，我國商業銀行的改革有以下八個方面的問題值得深入研究：

　　1.深化產權制度改革，建立產權明晰的法人治理結構。目前問題的關鍵是國有商業銀行如何明晰產權？是堅持國有制，還是搞股份制？如果是搞股份制，是由國家控股？還是由其他法人控股？搞股份制，是否一定就要上市？是整體上市，還是部分上市？是搞一級法人，還是多級法人？是搞金融控股公司，還是搞銀行集團？在中國目前情況下，是否“一股就靈”？搞了股份制，就能建立起產權明晰的法人治理結構嗎？

　　2.如何處置國有商業銀行的不良資產。國有商業銀行的不良資產是制約國有商業銀行綜合改革的重要因素之一。目前的問題是如何處置這些不良資產。是繼續劃撥四大資產管理公司，還是由商業銀行自行處置？是根據不良資產形成的不同原因分類處置，還是由銀行或資產管理公司統一處置？處置不良資產，是以市場的方法，還是用行政的方法，或市場與行政有機結合的方法？是堅持銀行內部消化，還是由財政買單，或銀行內部消化與財政買單的結合，此外，銀行新增的不良資產又應如何處理，由誰來處理？

　　3.各類商業銀行如何確立自己的市場定位，形成自身特色或核心競爭力。目前，我國各類商業銀行缺乏明確的市場定位，沒有自己的特色，產品趨同、服務趨同、客戶趨同，競爭手段趨同，競爭對手也趨同。大銀行大量從事零售銀行業務和政策性銀行業務；而中小商業銀行則大量從事批發銀行業務。一方面，優質客戶大家搶，貸款和風險集中于少數大項目、大客戶；另一方面，相當大的市場沒有銀行去開拓。各銀行競爭的主要手段是拼關系、拼后臺、拼成本、拼資金實力，沒有形成自己的核心競爭力，不是靠自己的產品、特色服務去贏得客戶、占領市場。因此，各類商業銀行如何確立自己的市場定位，確立自己的客戶群體，逐步形成自己的核心競爭力，這是當前改革中急需解決的另一重大問題。

　　4.各類商業銀行如何形成自己的戰略管理理念，是商業銀行改革中面臨的又一重要課題。一般來說，銀行的戰略管理通常考慮四大要素，一是自身的價值取向和市場定位，是追求銀行的規模、銀行所占有的市場份額，還是追求資產質量，辦精品銀行？自己的主要服務對象是誰？二是研究外部環境，包括所在地的經濟金融運行態勢，政府的經濟政策及法律框架，企業及其他客戶的狀況，技術進步與發展趨勢。三是研究競爭對手，包括競爭對手的勢力、競爭優勢或劣勢，競爭對手的競爭策略。四是正確認識自己的能力，包括自己的有形資源如資金實力、管理能力，能為客戶提供的特色產品、特色服務，無形資源如品牌、信譽等。根據自己的競爭優勢或劣勢，確立自己的戰略管理的目標，調整自己的戰略管理模式。

　　5.如何強化銀行的內控制度與風險管理。近年來，各類商業銀行在強化內控制度與風險管理方面，有了很大的進步，銀行的各種風險和事故明顯減少。但是，仍有以下幾個方面的問題值得研究，一是如何建立和完善適合于中國國情的、獨立的銀行風險管理體制，保證風險管理人員在風險管理方面的絕對權力；二是如何形成自己獨特的風險管理文化和風險管理技術，培養每個員工必須具備的風險意識，防止和降低內部作案與內部差錯；三是如何從實際出發，貫徹巴塞爾協議精神，用資本金約束銀行的業務擴張行為；四是不僅要注意銀行的貸款風險、表內風險，還要注意如何控制銀行的利率風險、匯率風險、財務風險、表外風險，以及其他信用風險。

　　6.如何形成有效的激勵機制和約束機制。經過這些年的改革，銀行的大鍋飯分配體制逐漸打破，初步形成了自身的激勵機制和約束機制，提高了銀行的經營效率。但是，仍有三個問題值得研究，一是如何克服官本位文化的影響，樹立銀行行長和高級管理人員都是商人的文化理念；二是如何有效地約束各級行長及高級管理人員；三是如何建立有效的激勵機制，防止銀行內部各階層人員普遍存在的道德風險。

　　7.業務創新能力差，這是困攏我國商業銀行改革發展的又一難題。不斷地創新業務，這是銀行在競爭中立于不敗之地的關鍵所在。西方商業銀行圍繞客戶的需求，不斷推出新的產品和新的服務，其業務品種上萬種，而我國銀行的業務品種只有100~200種。這里，有兩個問題我們不得不思考，一是為什么銀行的業務創新能力差，是什么因素影響或阻礙了銀行的業務創新；二是銀行業務創新的動力機制是什么，如何解決銀行業務創新的動力機制。

　　8.如何降低成本，提高經營效益。這幾年，國有商業銀行在減員增效，精簡機構，提高經營效益方面，作了不少努力，也取得一定的成效，但并沒有從根本上解決問題。這就需要研究兩個問題，一是如何真正轉換機制，解決預算軟約束，克服“國企病”；二是如何建立一套完整的成本管理和成本控制制度，把業務經營成本、管理成本、客戶成本、人工成本等分解到各分支機構、各職能部分乃至各個崗位。

　　20多年的銀行體制改革，取得了很大的成就，為中國經濟的持續穩定增長提供了強有力的金融支持，為推動中國的整個經濟體制改革，為中國人民的脫貧致富作出了巨大貢獻。但是，也應該看到銀行改革只是經濟體制改革的一個重要組成部分，我國經濟體制改革的目標遠未完成，銀行改革的任務仍非常艱巨，搞股份制改造，建立產權明晰的法人治理結構，這只是銀行改革的重要內容之一，而不是銀行改革的全部。我們只有多管齊下，按市場經濟體制的要求，瞄準西方商業銀行的發展趨勢，改造我們的傳統銀行制度，才能建立起具有競爭力的現代商業銀行體制。

　　(作者系西南財經大學中國金融研究中心主任)

　　(責任編輯師波)

　　相關資料：

　　十六屆三中全會明確提出了四大國有銀行將實行股份制改造來建立現代金融企業，即國有銀行可以產權多元化，可以通過規范上市、中外合資和企業互相參股等形式來建立國有銀行的混合所有制。最近，銀監會也表示，四大國有商業銀行在未來一段時間，將引進國內外戰略投資者，改變單一的股權結構，實現投資主體多元化。這樣，四大國有商業銀行如何上市則成了國有銀行產權制度改革及股份制改造最為重要的一環。

　　據報道，醞釀多年的四大國有商業銀行的股改方案目前已經進入了完全實施階段。根據此方案，中國人民銀行主要負責財務問題，銀監會主要負責國有商業銀行的公司治理結構問題，證監會則負責上市問題，而國務院也專門成立了兩個相關部門，即國有商業銀行綜合改革領導小組和國有商業銀行綜合改革專題領導小組。可以說，為了使四大國有銀行產權制度改革及股份制改造初見成效，為了讓四大國有銀行早日上市，政府在組織上給予了充分的保證。