-本報記者 賀可 北京報道

　　顯然，兩個月前暴露出的工行河南鄭州分行華信支行1.3億元票據(jù)大案以及隨后的四起票據(jù)案，只是部分提示了目前河南省票據(jù)市場的混亂狀況。

　　2003年11月份，在小范圍內(nèi)公開的、來自國家權(quán)威審計部門的一份審計報告將河南省 票據(jù)市場中存在的違規(guī)問題充分揭示出來，而且更深層次揭示出造成這些問題的根源。這份報告指稱，工行河南省分行在河南混亂的票據(jù)市場中扮演了重要角色。

　　1999年開始，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)步入快速發(fā)展階段，“票據(jù)市場這幾年已經(jīng)小有規(guī)模，你不能否認(rèn)它在企業(yè)尤其是解決中小企業(yè)融資難中發(fā)揮的作用。”一家股份制商業(yè)銀行的人士評價說。

　　但是，問題同樣不可避免。“為了爭搶票源，部分商業(yè)銀行在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，違規(guī)操作現(xiàn)象比較突出”，這份審計報告指出。

　　違規(guī)路徑

　　這份權(quán)威審計部門的審計報告將商業(yè)銀行在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的違規(guī)操作形式歸納為四種，其中的案例全部來自河南。

　　“河南的確是一個比較典型的例子，那里的票據(jù)市場非常亂”，一家股份制商業(yè)銀行的人士深有感觸地說。河南工行的一位人士也承認(rèn)這點，但他拒絕透露更多的情況。

　　四種違規(guī)操作形式中，首當(dāng)其沖的就是為無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)。

　　“真實貿(mào)易背景”一直是一個很有爭議的話題。按照《票據(jù)法》，票據(jù)貼現(xiàn)必須以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，資金主要用于支持與鼓勵正常生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域的資金周轉(zhuǎn)，貼現(xiàn)資金的流向必須符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。但在實際操作中，部分銀行對匯票是否有真實貿(mào)易背景的審查并不嚴(yán)格，存在著為大量沒有真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)的現(xiàn)象。“這主要是承兌行(即開票行)的問題”，工行的一位人士私下里承認(rèn)。報告指出，2001年至2003年6月間，工行河南省分行所屬五個分支行共為14戶企業(yè)貼現(xiàn)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票34億元，貼現(xiàn)資金大部分用于非生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，其中2.3億元資金流入股市。

　　銀行與企業(yè)相互“串通”“包裝票據(jù)”是違規(guī)的另一重要形式。報告指出，有銀行為了爭搶客戶，相關(guān)手續(xù)一切從簡，貼現(xiàn)要求的相關(guān)資料全部由銀行“包辦”，向與其有信貸關(guān)系的企業(yè)提供假合同、假發(fā)票，為票據(jù)進(jìn)行“包裝”。同時，部分銀行違反規(guī)定，為沒有開設(shè)賬戶的企業(yè)辦理貼現(xiàn)，有的銀行甚至將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入了個人儲蓄存款賬戶。2002年，河南工行某分行一家支行在辦理貼現(xiàn)時，將貼現(xiàn)資金4000多萬元轉(zhuǎn)入了個人儲蓄存折。

　　此外，部分銀行違規(guī)降低貼現(xiàn)利率。按規(guī)定，貼現(xiàn)利率可在人民銀行再貼現(xiàn)利率與同期貸款利率之間浮動，但各商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)過程中，為了爭搶票源和出于自身利益的驅(qū)動，各銀行之間自然展開了利率大戰(zhàn)，有的銀行甚至將貼現(xiàn)利率降到低于人民銀行的再貼現(xiàn)利率。2002年度，河南工行某分行低于再貼現(xiàn)利率的業(yè)務(wù)332筆，票面金額合計21億元，占其全年貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的40%以上，直接導(dǎo)致少計貼現(xiàn)利息收入283萬元。實際上，目前市場上貼現(xiàn)利率一般為3%左右，而貸款利率普遍高于貼現(xiàn)利率。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，由于目前仍實行利率管制，票據(jù)業(yè)務(wù)客觀上為商業(yè)銀行規(guī)避利率管制提供了空間，而企業(yè)更看中票據(jù)貼現(xiàn)低廉的融資成本。

　　這份審計報告的結(jié)論認(rèn)為：貼現(xiàn)銀行的違規(guī)行為，引發(fā)銀行之間惡性競爭加劇，已造成了利率市場的混亂；銀行信貸資金被一些融資企業(yè)套取投入到非生產(chǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險領(lǐng)域，給銀行資金帶來較大風(fēng)險，擾亂了票據(jù)市場的正常秩序；有相當(dāng)數(shù)量貼現(xiàn)資金又用于繳納保證金，簽發(fā)出成倍于保證金數(shù)額的銀行承兌匯票，銀行信用被無節(jié)制地放大，容易導(dǎo)致票據(jù)市場泡沫，引發(fā)新的金融風(fēng)險。

　　票據(jù)掮客

　　實際上，河南票據(jù)市場之所以混亂，很大程度上是由于“票據(jù)包裝公司”——也就是票據(jù)掮客的大量存在。“其他的地方實際上也有，對票據(jù)業(yè)務(wù)熟悉的人都了解，但沒有像河南這樣遍地都是”，一位知情人士告訴記者。

　　這份審計報告措辭嚴(yán)厲地指出：“‘票據(jù)包裝公司’充斥河南票據(jù)市場，部分商業(yè)銀行與其互相勾結(jié)，為其非法牟利大開綠燈，對票據(jù)市場的正常運(yùn)作產(chǎn)生極大危害。”審計部門發(fā)現(xiàn)，河南省存在許多“銀行承兌匯票包裝公司”(即“票據(jù)包裝公司”)，這些公司專門為沒有真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票提供虛假的貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票復(fù)印件，然后到銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)，從中非法牟利，一些“票據(jù)包裝公司”甚至是銀行職工及其親屬開辦的。個別銀行還與這些公司相互串通，從中獲取好處費(fèi)，私設(shè)“小金庫”，“嚴(yán)重擾亂了票據(jù)市場的正常秩序。”報告中說。

　　據(jù)了解，2002年度，河南工行某分行共辦理匯票貼現(xiàn)47億元，其中有60%以上票據(jù)是經(jīng)過數(shù)十家“票據(jù)包裝公司”包裝過的，這些公司僅在該分行就收取好處費(fèi)400多萬元。其手法主要是先注冊成立皮包公司，再通過各種關(guān)系聯(lián)系票源，然后尋找貼現(xiàn)利率較低的銀行辦理貼現(xiàn)，最后將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)回原貼現(xiàn)企業(yè)，從中收取一定比例的好處費(fèi)。

　　這份報告列舉了一些觸目驚心的案例。2002年度，洛陽芬萊商貿(mào)有限公司(工商銀行某職工的父親開辦的公司)通過該職工牽線，為大連一家公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)包裝銀行承兌匯票并在工行某分行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)49260萬元，收取好處費(fèi)344524.25元。審計部門依據(jù)該線索展開調(diào)查，最后發(fā)現(xiàn)，2001年7月至2003年6月間，該公司共從企業(yè)收取票據(jù)包裝好處費(fèi)210多萬元，大部分被個人提取現(xiàn)金，其中27.5萬元轉(zhuǎn)入該職工及其妻子的儲蓄存折。又如，工行河南省分行華信支行的幾個職工在2002年7月設(shè)立鄭州市信杰貿(mào)易有限公司，利用工作之便為貼現(xiàn)企業(yè)牽線搭橋，2002年7月至2003年3月，共收取好處費(fèi)115萬元，大部分被個人提取現(xiàn)金，其中華信支行一位職工一次提現(xiàn)20.5萬元。

　　更為嚴(yán)重的問題是，一些銀行明知“票據(jù)包裝公司”違法作假，還與他們相互串通，為其辦理虛假貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)大開方便之門。如2002年，工行某分行的一家支行明知當(dāng)?shù)厝�家公司辦理的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)沒有真實貿(mào)易背景，仍為其辦理貼現(xiàn)1億多元，并從中收取好處費(fèi)8萬多元，提取現(xiàn)金存于賬外，用于考察票據(jù)市場、實地查詢匯票等費(fèi)用。2002年該分行的另一家支行在一家貼現(xiàn)企業(yè)直接報銷匯票實地查詢費(fèi)用13230元。據(jù)統(tǒng)計，該分行所轄十個支行由這些“票據(jù)包裝公司”和貼現(xiàn)企業(yè)直接負(fù)擔(dān)各種查詢費(fèi)用共計19萬多元。

　　這份審計報告指出，大量的銀行承兌匯票在較短的時間(有的甚至在一日之內(nèi))就能完成簽票、包裝、查詢、貼現(xiàn)、資金劃轉(zhuǎn)等一套相當(dāng)繁雜的流程。這一套程序的運(yùn)轉(zhuǎn)必須有融資企業(yè)、“票據(jù)包裝公司”、銀行的相互聯(lián)手才能完成，核心在于為一些非法融資企業(yè)提供了一條快速融資的通道，經(jīng)審計延伸發(fā)現(xiàn)，這些融資企業(yè)(大部分是銀行承兌匯票的出票人)取得的貼現(xiàn)資金主要用于歸還銀行到期貸款、繳納銀行承兌匯票保證金等方面，有的貼現(xiàn)資金流向了高風(fēng)險的股票和證券市場。

　　“現(xiàn)在的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險確實很大，我們在辦理過程中很小心，但即使這樣也是每天提心吊膽”，一位從事票據(jù)業(yè)務(wù)的人士說，“有些問題是現(xiàn)在的票據(jù)管理無法解決的”。

　　監(jiān)管困局

　　在票據(jù)市場快速發(fā)展的同時，加大規(guī)范票據(jù)市場和防范票據(jù)風(fēng)險的力度已經(jīng)不能再是紙上談兵。

　　四大國有商業(yè)銀行披露的2003年上半年經(jīng)營報告顯示，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)2003年急劇放大。中國建設(shè)銀行累計辦理票據(jù)貼現(xiàn)1776.08億元，完成去年全年業(yè)務(wù)量，同比增長3.49倍；中國工商銀行全行票據(jù)業(yè)務(wù)交易額9644億元，同比增長2.1倍；中國銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行沒有提供類似數(shù)據(jù)，但均表示票據(jù)貼現(xiàn)等中間業(yè)務(wù)增長強(qiáng)勁。而在強(qiáng)勁增長的背后，越來越多暴露出的問題意味著監(jiān)管的尷尬。

　　2003年11月8日，在工行主辦的“票據(jù)市場與票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展研討會”上就有專家指出，監(jiān)管缺失增加了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險源頭。主要體現(xiàn)在：到目前為止，票據(jù)承兌沒有科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)和合理的監(jiān)管手段；國家行政機(jī)構(gòu)職能調(diào)整導(dǎo)致對票據(jù)市場監(jiān)控出現(xiàn)暫時真空，也使一些商業(yè)銀行乘機(jī)加大了在票據(jù)市場中的投機(jī)行為。與此同時，票據(jù)自身功能的多樣性和跨市場融資也增加了業(yè)務(wù)的管理難度。

　　實際上，不少商業(yè)銀行最近兩個月驟然收緊票據(jù)業(yè)務(wù)，票據(jù)業(yè)巨頭——中國工商銀行更是緊急下文要對該行票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面整頓。

　　12月初，銀監(jiān)會也提出了對票據(jù)業(yè)務(wù)管理的六大要求：加強(qiáng)內(nèi)控制度，依法合規(guī)經(jīng)營，提高安全技術(shù)防范能力，及時移交重大票據(jù)案件，加強(qiáng)監(jiān)管、從嚴(yán)查處，重大事項、異常情況及時報告。銀監(jiān)會一位人士曾透露：“明年將會加強(qiáng)對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的專項檢查工作”。他還指出，今后將把銀行承兌匯票的檢查作為表外業(yè)務(wù)檢查的重點，凡是沒有真實貿(mào)易背景簽發(fā)和貼現(xiàn)的承兌匯票，無論是否造成損失都將從嚴(yán)查處。

　　12月11日，工行在轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會通報時更進(jìn)一步提出：將分支行的票據(jù)經(jīng)營權(quán)上收到每個地級市分行。同時強(qiáng)調(diào)，對于違規(guī)違章操作的行為，無論造成風(fēng)險與否，一定嚴(yán)肅查處。

　　但實際上，銀行內(nèi)部目前對票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制并無良策。“商業(yè)銀行承兌和貼現(xiàn)都必須有‘真實貿(mào)易背景’，依據(jù)主要是企業(yè)提供的合同和增值稅發(fā)票的復(fù)印件。作為貼現(xiàn)行，只是向承兌行做核查，需要他們的確認(rèn)，但對于這種作假，我們幾乎無法有效控制。”一家銀行的工作人員說，“另外，有些假票更是難辨真?zhèn)危�他們可以偽造和承兌行開出的一模一樣的票據(jù)，我們無能為力”。

　　在經(jīng)歷了四年的快速發(fā)展后，票據(jù)業(yè)正面臨著一個新的瓶頸。現(xiàn)在，也許僅僅是一個開始。

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