王旭

　　兩張分別為5000萬元和8000萬元的匯票被套現后未能收回，工行蒙受巨大損失

　　近日有媒體報道，今年發生的一筆1.3億元票據詐騙案，讓工行蒙受巨大損失。這一消息日前得到了工行有關人士的證實。工行一位負責人直言：“近年來利用票據轉貼現和回購 進行詐騙的案件頻率增高，目前工行內部也發現了，正在進行相關治理。”

　　從業內人士的反應看，這起1.3億元的票據詐騙案可能只是票據詐騙案的“冰山一角”，由于票據業務超常規發展，以及相應監管機制的缺失，從而誘發的潛在市場風險值得關注。

　　事件1.3億元票據案件始末

　　據工行一位部門老總透露，工行總行日前曾專門派人去工行河南鄭州華信支行調查這筆1.3億元票據詐騙案的情況，目前工行總行調查完畢，警方正在對該案件進行司法調查。

　　雖然該人士并沒有透露更多的案件細節，但是根據《財經》的報道，大致可以勾勒出這樣的一個案件過程：今年4月初，中國建設銀行珠海分行麗景支行的一位行長使用了不合法的賬戶和私刻的公章，向一家企業的兩張分別為5000萬元和8000萬元的商業承兌匯票做了貼現(即按貼現利率扣除一定費用后向該企業支付票面資金)。但是，建行麗景支行實際并未向該企業發放資金，而是將這兩張商業承兌匯票轉貼現給了工行鄭州的華信支行，在扣除轉貼現利息之后，建行麗景支行從工行華信支行獲得了1.3億元左右的資金，并承諾在票據于8月份到期后從工行華信支行回購。但是直到今年八九月間，建行麗景支行未回購票據(即沒有向工行華信支行支付1.3億元資金)，使工行蒙受損失。一位參與調查的人士則告訴《財經》，這很可能是一起由華信支行票據部一名客戶經理與建行珠海分行麗景支行行長相勾結進行的金融詐騙案。

　　追蹤一企業緣何打起票據“套錢”主意

　　據了解，在這起1.3億元的詐騙案件中，最終“東窗事發”也主要是由于套取資金的這位企業家把資金投向房地產等項目，款項未能及時收回而帶來的連鎖反應。很多業內專家在肯定了票據對企業融資所起到的重要作用基礎上也坦言，企業與銀行內部員工“相互合作”，進行違規操作是票據詐騙案的主要原因之一。

　　據介紹，票據之所以得到“黑手”青睞，首先在于用票據從銀行套錢的成本很低。相對于貸款來說，票據具有融資成本低、周轉快、風險小等特點。由于企業在申請貸款時，銀行對企業資格的審查非常嚴格，企業在耗費了大量時間、精力、費用之后，可能最后還是無功而返。而申請銀行承兌匯票則不同，企業只需交納一定量的保證金和手續費。保證金的多少是商業銀行根據企業的具體情況和銀行自身的整體效益考慮的，手續費也僅有萬分之幾，一些信譽好的企業或者與銀行有長期合作關系的企業，商業銀行有可能不收保證金。在這種情況下，企業用很低的成本就可以拿到一筆使用期最長為6個月的銀行資金。而且商業銀行的貼現利息一般低于同期貸款利率，企業用票據進行短期融資的成本遠遠要小于貸款利息。

　　追蹤二部分銀行業務人員為何違規

　　如果光有企業的“一頭熱”，要是碰上銀行能根據業務流程進行嚴格審查，那么企業套取銀行資金的意圖就很難得逞。然而多起票據詐騙案表明，關于票據詐騙案一般都有銀行內部人員的“相互配合”。

　　那么，部分銀行人員又為何違規操作呢？在一家銀行專門從事票據業務的人士則告訴記者，票據作為銀行一個越來越重要的利潤增長點，對銀行同樣具有強大的誘惑力。一是可以通過票據業務收取保證金，收取貼現利息和手續費。銀行業內就曾出現過一些虧損銀行因為大力開展票據業務，當年完成利潤200多萬元的例子；二是通過票據業務，銀行還能留住老客戶、吸引新客戶，與他們建立起長期的合作關系，開展更多的業務。更為重要的是，有些違規銀行可以借助它轉嫁風險，只要這家違規銀行能把這張商業承兌匯票轉貼給另外一家銀行或向央行再貼現，那么它就不會有資金損失。

　　這位人士進而表示，如果說一些銀行人員“鋌而走險”，那多半也是在利益的誘惑下，存在企盼“企業資金能快進快出，資金鏈條不斷裂，能在匯票到期日前歸還”的“念頭”。然而最終的實施過程卻事與愿違，一旦企業資金出現問題，票據詐騙案也就隨之浮出水面。

　　后續全面監控票據風險成當務之急

　　根據中國人民銀行發布的2003年第三季度《中國貨幣政策執行報告》，今年前三季度，票據融資迅猛增長，票據貼現增加4579億元，同比多增加2916億元；1至8月，累計辦理票據承兌1.7萬億元，1至7月，企業累計簽發商業匯票14764億元，增長78.7%；累計票據貼現和再貼現23355億元，增長1.1倍。

　　工行有關人士表示，金融機構應加強票據部門公司化的經營，目前工行正在進行“內部公司化”的全面嘗試。同時，金融機構應探索“坐市商”的制度，充實資金實力和票據儲備、做發行市場的參與者和貼現市場的交易商，大力發展證券、信托、保險等多種投資主體參與市場，通過電子化來監控票據市場等多種辦法“三管齊下”防范風險。

　　票據造假有三招

　　-空白票：銀行內部員工被收買，一張真實的空白票據從銀行流失，不法分子任意填寫，然后去銀行貼現。貼現行在承兌行查詢時，承兌行的員工予以配合，回復稱此票該行承兌過，貼現行就予以貼現。

　　-克隆票：一張真實的承兌匯票開出之后，企業以這張票據為樣板，進行拷貝，也就是所謂的克隆票。企業就用一張票據去多家銀行貼現，騙取相當于票面金額幾倍的資金。

　　-編造票：不法分子編造票據，任意編造票號、金額、日期，就像假人民幣一樣。如果這樣，不法分子需要同時“勾結”承兌行和貼現行的人員，才能套取到資金。

　　-今年前三季度，國內票據貼現增加4579億元