國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知

　　(2003年10月15日國家外匯管理局發(fā)布)

　　匯發(fā)[2003]120號

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：��

　　為推動“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的深入貫徹實(shí)施，深化境外投資外匯管理改革試點(diǎn)工作，進(jìn)一步完善境外投資外匯管理，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：��

　　一、經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)進(jìn)行境外投資外匯管理改革試點(diǎn)地區(qū)的分局、外匯管理部(以下簡稱“試點(diǎn)分局”)，可以直接出具中方外匯投資額不超過300萬美元的境外投資項(xiàng)目外匯資金來源審查意見。報(bào)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，試點(diǎn)分局可授權(quán)轄內(nèi)境外投資業(yè)務(wù)量較大的支局直接出具中方外匯投資額不超過100萬美元的境外投資項(xiàng)目外匯資金來源審查意見。��

　　非試點(diǎn)地區(qū)境外投資外匯資金來源審查權(quán)維持現(xiàn)狀不變。��

　　二、經(jīng)試點(diǎn)分局核準(zhǔn)，投資主體可以在所投資境外企業(yè)注冊成立之前，按照實(shí)需原則向境外匯出項(xiàng)目前期資金。試點(diǎn)分局應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程(見附件1)，審核投資主體匯出項(xiàng)目前期資金的申請。��

　　(一)項(xiàng)目前期資金包括籌建境外企業(yè)所需的開辦費(fèi)、為收購境外企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)所支付的履約保證金等。前期資金應(yīng)當(dāng)被納入中方外匯投資總額之內(nèi)進(jìn)行管理，由投資主體依照項(xiàng)目實(shí)際情況使用。

　　(二)對于開辦費(fèi)項(xiàng)下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)直接支付給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人，無須開立境外專用賬戶存放。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點(diǎn)分局申請辦理開辦費(fèi)項(xiàng)下的資金匯出手續(xù)：��

　　1、書面申請(包括支付事由、收款人名稱、開戶銀行、賬號、幣別、支付金額、開辦費(fèi)使用清單等內(nèi)容)；��

　　2、外匯局出具的境外投資外匯資金來源審查意見；��

　　3、項(xiàng)目審批部門關(guān)于該境外投資項(xiàng)目的批復(fù)和批準(zhǔn)證書；��

　　4、境外有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的對確需支付開辦費(fèi)的證明材料；��

　　5、試點(diǎn)分局視情況要求的其他材料。��

　　(三)對于履約保證金項(xiàng)下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外開立專用賬戶存放，不得直接支付給境外的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點(diǎn)分局申請開立境外專用賬戶和資金購付匯：��

　　1、書面申請(包括開戶事由、擬開戶銀行、幣別、金額、使用期限、用途說明等內(nèi)容)；��

　　2、投資主體經(jīng)工商管理部門年審合格的營業(yè)執(zhí)照；��

　　3、境外專用賬戶開戶地的賬戶管理有關(guān)規(guī)定；��

　　4、對擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的情況說明、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的評估報(bào)告、境外有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的確需繳納履約保證金的證明等材料；��

　　5、試點(diǎn)分局視情況要求的其他材料。��

　　境外專用賬戶應(yīng)當(dāng)以投資主體名義開立，并首選在境外中資銀行開戶,如有變更事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)試點(diǎn)分局核準(zhǔn)。投資主體憑試點(diǎn)分局出具的境外開戶核準(zhǔn)件、境外開戶證明材料及資金購付匯核準(zhǔn)件辦理履約保證金項(xiàng)下前期資金的購付匯手續(xù)。��

　　(四)所投資境外企業(yè)成立后，剩余前期資金可直接劃入該境外企業(yè)賬戶。需要劃轉(zhuǎn)的，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外企業(yè)成立后7日內(nèi)將剩余資金劃入該境外企業(yè)賬戶(開立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)關(guān)閉該境外專用賬戶)，并在境外企業(yè)成立后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金劃轉(zhuǎn)情況及有關(guān)境外專用賬戶開立、關(guān)閉情況一并報(bào)原核準(zhǔn)匯出資金的試點(diǎn)分局備案。��

　　由于籌建失敗、股權(quán)收購失敗等原因使所投資境外企業(yè)未能成立的，投資主體應(yīng)當(dāng)在作出終止該項(xiàng)投資的決議后7日內(nèi)將剩余前期資金全額調(diào)回境內(nèi)(開立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)關(guān)閉該境外專用賬戶)，并在作出終止該項(xiàng)投資的決議后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金調(diào)回情況及有關(guān)境外專用賬戶關(guān)立、關(guān)閉情況一并報(bào)原核準(zhǔn)匯出資金的試點(diǎn)分局備案。��

　　三、投資主體從事境外投資，除按照《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2003］43號)的規(guī)定提交相關(guān)材料以外，對于收購境外資產(chǎn)或股權(quán)的項(xiàng)目，另須向所在地外匯局提交擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的說明文件、收購協(xié)議、中介機(jī)構(gòu)對擬收購標(biāo)的的評估報(bào)告等證明材料。對已設(shè)立境外企業(yè)增資的，另須向所在地外匯局提交項(xiàng)目主管部門關(guān)于設(shè)立境外企業(yè)的批復(fù)以及該境外企業(yè)設(shè)立時(shí)外匯局出具的資金來源審查意見、外匯資金匯出核準(zhǔn)件、境外投資外匯登記證、境外企業(yè)注冊登記證書和營業(yè)執(zhí)照等合規(guī)性材料。��

　　四、已在境外成立、但未按規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)的境外投資項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在2004年5月31日之前，持以下材料向所在地外匯局申請補(bǔ)辦境外投資外匯登記：��

　　1、書面申請(包括對項(xiàng)目歷史概況和資金來源等的說明)；��

　　2、境外投資主管部門對項(xiàng)目的批復(fù)、批準(zhǔn)證書或確認(rèn)函；��

　　3、境外企業(yè)的注冊登記證書、營業(yè)執(zhí)照；��

　　4、境外企業(yè)的章程、合同；��

　　5、境外企業(yè)的董事會構(gòu)成及人員名單；��

　　6、境外企業(yè)賬戶開立情況(包括開戶銀行及賬號等內(nèi)容)；��

　　7、境外企業(yè)上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表；��

　　8、外匯局視情況要求的其他材料。��

　　外匯局收到完整的上述材料并審核無誤后，應(yīng)當(dāng)15個(gè)工作日內(nèi)為投資主體辦理境外投資外匯補(bǔ)登記，并頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。對于提出了補(bǔ)登記申請、但不能提供前款所列第2項(xiàng)材料的境外投資項(xiàng)目，外匯局應(yīng)當(dāng)先將該境外投資項(xiàng)目的有關(guān)情況備案，待境外投資主管部門出具確認(rèn)函后，再頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。

　　五、各分局應(yīng)當(dāng)在每月的前10個(gè)工作日內(nèi)，向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司上報(bào)新的《境外投資外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》(見附件2)，試點(diǎn)分局原報(bào)送的《境外投資試點(diǎn)統(tǒng)計(jì)匯總表》不再報(bào)送。��

　　本通知自2003年11月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時(shí)向總局資本項(xiàng)目管理司反映。

　　(摘自國家外匯管理局網(wǎng)站)