本報記者 月生 深圳報道

　　由銀監會、審計署、財政部聯合發起的對四大國有獨資商業銀行的“監管旋風”，已迅速刮至中國銀行業老大——中國工商銀行，引發了繼去年建設銀行和農業發展銀行被“兜底”審計以來，中國金融界檢查整頓的第二輪沖擊波。

　　目前，審計署300人審計隊伍全面進駐該行各敏感部門。

　　對此工商銀行似乎早有思路。工行行長姜建清在5月16日工商銀行行長電視會議上披露，從4月份開始，該行主動揭出了5起百萬元以上大案，涉案金額高達1.85億元。

　　5起案件包括：河北定興縣支行行長穆亞維銀行資金詐騙案、浙江上虞市支行營業部副主任兼公存營銷部經理邵建力客戶資金貪污案、四川沙河支行住房信貸員袁梅個人住房按揭貸款詐騙案、上海分行國際業務部聯行業務員譚君毅外匯清算資金貪污案、云南呈貢縣支行巨額資金被騙案。

　　這5起案件多帶潛伏性，其中1起潛伏期長達5年。5起大案，3起為在該行開展依法合規大檢查及其“回頭看”活動中頂風作案，2起為攜款潛逃案件。

　　目前，除云南分行5月7日發現的案件尚未完全查清定案外，其余4起案件的查處工作已基本結束，38名有關責任人員受到處理，其中行政開除13人，解除勞動合同8人，辭退1人，撤職2人，記大過5人，記過5人，警告2人，免職1人，通報批評1人，觸犯刑律的已移交司法機關追究刑事責任。案發行相關責任人員30人，管理行行級干部和業務主管部門負責人8人。其中處級干部5人，科級干部15人，股級干部5人，一般員工13人。

　　案情的起端，源于工行目前在全轄范圍推開的一個名為“掃雷工程”的運動。

　　“掃雷工程”

　　3月17日，工商銀行異乎尋常地向全轄發布了一份名為《關于實施“掃雷工程”的通知》(工銀發��2003��55號)，文件長達34頁，列出了一個主題口號：視制度如生命，糾違章如排雷。工行人把業務操作和經營中存在的可能引發重大差錯事故和經濟案件的違規違章現象，稱為隨時可能爆炸的業務“地雷”。掃雷行動就是對營業網點、重要部位(環節)以及其他業務經營部門進行排查和整改。

　　掃雷工程逐級建立領導小組，實行黨委統一領導、“一把手”負總責的工作機制。領導小組下設“掃雷工程”辦公室，辦公室設在紀檢監察部門，由紀檢監察部門負責人擔任辦公室主任，各專業部門設一名聯絡員。整個運作以半年為一個周期，一個周期接一個周期不間斷地開展，其中每個周期均按照“雷區”確定、整改和排除三個階段進行。

　　“‘掃雷工程’是工商銀行的一次自我拯救活動。”據知情人透露，近年來工商銀行發生的一系列重大差錯事故，無一不是由于違規違章造成的，十案十違章，甚至一案多違章。該行為此采取了一系列應對措施，但從2001年至2002年全行發生的各類事故和經濟案件看，違規違章操作的問題沒有得到根本治理。僅2002年全行依法合規大檢查“回頭看”就查出各類違規違章問題142867條，涉及金額188555269.7元，需要指出的是，存在的這些問題中大部分是2001年大檢查中發現并整改、糾正了的，其中相當一部分又是各業務部門年年檢查卻糾而不正的“老問題”。

　　也就是說，在治理員工有章不循、違章操作問題上，工商銀行陷入了困局。

　　四川、湖北經驗

　　一位工行內部人士稱，“四川湖北救了工行。”

　　工行四川分行于2000年4月首先開展“掃雷工程”活動，確定“雷區”網點943個，從“雷區”網點查出各類違規違章問題3674個，經檢查驗收，先后有823個網點摘掉“雷區”的帽子，整改各種違規違章問題3525個；湖北分行緊隨其后，2002年4月啟動“掃雷工程”，在不到一年的時間里，全轄924個營業網點中有308個網點，先后被確定為“雷區”，占全轄網點數的33%，經檢查驗收，有299個網點按期摘掉“雷區”的帽子，占“雷區”網點總數的97%。

　　據對四川9個二級分行的不完全統計，對公業務年平均差錯率由2000年的萬分之二下降到2002年的萬分之一點六七，儲蓄專業年平均差錯率由2000年的千分之一點六四下降到2002年的千分之一點三七。湖北省分行開展“掃雷工程”活動后，基層營業機構零差錯網點也呈逐月上升態勢，僅襄樊市分行頭三個月就有31個網點實現零差錯，占網點總數的34%，到2002年底，湖北分行的零差錯網點達到12%。

　　據工行總行統計，四川分行實施“掃雷工程”3年來，先后防范了37起利用假匯票(克隆票)進行金融詐騙的案件，涉案金額達人民幣39068.91萬元，美元12000萬元，協助公安機關抓獲犯罪嫌疑人53人，并在“掃雷工程”活動中及時發現3起案件線索。湖北分行效果也很好，“掃雷工程”活動先后成功地消除利用假國債套貸等24起案件隱患，避免經濟損失10207萬元，協助公安機關抓獲犯罪嫌疑人3人。

　　由于開展“掃雷工程”活動有效地控制了案件隱患，長期以來困擾四川、湖北兩行的案件高發勢頭得到了有效遏制。四川省分行1997年至2000年的短短4年間，先后發案58起，而2001年僅發案2起、2002年發案1起。湖北省分行1997年至2001年的5年間共發案138起，2002年1至3月的短短90天時間內，又連續發案4起，在總行3月初通報的8起大案中，該行就獨占兩席(都是300萬元以上案件)，自2002年4月實施“掃雷工程”以來，全行未發生案件，且有效地防范了多起在以往看來很難避免的經濟詐騙案件發生，基本遏制了案件高發勢頭。

　　內控管理國際化

　　業內人士指稱，“掃雷工程”背后更深的背景，是銀行內控管理的國際化發展態勢。

　　20世紀90年代以來，國際上一些歷史悠久、實力雄厚的銀行相繼因內部管理失控，而導致嚴重虧損，甚至破產，商業銀行內控管理問題越來越引起人們的重視，內控管理已不再是銀行內部的事務，越來越多地涉及公眾和國家的利益，各國銀行監管部門紛紛加強對商業銀行內控管理的監管。從巴塞爾銀行監管委員會頒布的“銀行內控制度基本原則”看，主要包括了控制環境、風險評估、控制活動、信息及其傳遞、反饋監管等5個關聯要素。

　　中國顯然不可能孤立于國際潮流之外。姜建清在一次講話時提到，1997年人民銀行頒布了《加強金融機構內部控制的指導原則》，2002年發布了《商業銀行內部控制指引》，將內部控制要素概括為以下五個方面：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正，基本上借鑒了國際銀行業內部控制慣例。

　　1998年，國家審計署把工商銀行作為首家進行全面審計的銀行，該行內控管理和稽核工作承受了重大壓力；2002年四季度人民銀行對工行總行和部分分行進行了為期一個半月的全面內控檢查，指出了該行內控管理中存在的許多問題。在這種情況下，工商銀行決心求變，整個放棄原來對重點部位的局部內控的做法，轉向內控制度和內控管理體系的全面建設。

　　工行最為引人注目的做法，是于2002年聘請國際著名的安永會計師事務所對所轄上海、浙江分行進行審計。這次審計共出動了1700多人次，歷時幾個月，審計覆蓋面為貸款業務的一半以上，最后得出結論，浙江分行、上海分行按五級分類評定的結果與國際評定標準僅差0.2個百分點。

　　另外就是在加強一級分行稽核力量和稽核監管力度方面改革取得了突破性的進展。到2002年底，各一級分行均按總行要求成立了稽核監督部，充實了稽核力量，新疆、寧夏、海南分行撤并了二級稽核機構，成立了分區域的稽核監督中心，甘肅、內蒙、廣東分行增設了分片稽核中心。通過改革，強化了一級分行對營業部及二級分行檢查監督力度，“下查一級”的稽核效果明顯增強。如浙江、江蘇等分行的貸后管理稽核，河南、吉林等分行的個人消費貸款專項稽核，寧波分行的內部資金及往來資金核算稽核，河北分行的住房信貸業務稽核，重慶分行的中間業務管理稽核，江西分行對儲蓄所的“突然性”稽核等等，都取得了理想效果。

　　第三就是加大重點稽核向縱深發展。前兩年該行稽核工作的重點主要放在了財務真實性和新增貸款質量方面，通過持續深入的稽核監督，這兩方面的經營管理狀況有了極大的改善，違規違紀現象很少發生。2002年以來，在繼續做好上述稽核項目的同時，又拓展了新的稽核領域，對195其他資產、債券業務、中間業務收入、后勤管理體制改革等業務領域進行了專項稽核，查出了一些危及資產安全、制約效益提高、有礙內控建設的問題。如195其他資產科目核算不實、空轉195其他資產、越權抵入或處置其他資產、截留收入、虛列成本、債券業務核算管理混亂、違規代理發行企業債券形成墊款等問題。各分行還結合自身實際，選擇重點風險領域和管理薄弱環節，開展了對小額消費信貸業務、往來資金清算、中間業務、銀行承兌匯票、未評級客戶新增不良貸款等專項稽核。

　　2002年上半年，工行開展了依法合規大檢查“回頭看”活動，各分支行按照總行統一部署，不僅對2001年大檢查發現問題的整改情況進行了認真檢查，還結合本行實際擴大了檢查的范圍，查堵了一些隱患漏洞，并發現了3起隱藏的案件。下半年總行又對部分分行進行了抽查，對8個分行各項稽核的整改情況進行了后續稽核。各專員辦和一級分行也都加強了后續稽核工作，對屢查屢犯或整改不徹底等問題，進行了從嚴查處。