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盛晨
規(guī)劃一個(gè)正規(guī)的、長(zhǎng)期的企業(yè)和員工都受益的退休金計(jì)劃，絕對(duì)不是“買一份養(yǎng)老保險(xiǎn)”那么簡(jiǎn)單。只有當(dāng)你了解規(guī)劃企業(yè)年金的一般流程，并掌握其中的關(guān)鍵點(diǎn)后，才能輕松地設(shè)計(jì)一個(gè)好的企業(yè)年金計(jì)劃。
一般來(lái)說(shuō)，規(guī)劃一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃主要有四個(gè)階段：目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，包括參加人員的設(shè)置、利益種類的設(shè)置和目標(biāo)替代率的設(shè)置；條款設(shè)計(jì)階段，主要包括三個(gè)步驟：計(jì)劃選擇、利益公式確定和形成整體條款；成本測(cè)算階段，這是一個(gè)不斷修正的階段，成本測(cè)算、利益或計(jì)劃調(diào)整、成本再測(cè)算，這三個(gè)步驟可能會(huì)反復(fù)進(jìn)行，直到預(yù)算成本與企業(yè)的融資能力相符；方案確定階段，主要包括選擇保險(xiǎn)公司、選擇保險(xiǎn)工具、形成書(shū)面方案、計(jì)劃管理人員的培訓(xùn)、員工的宣導(dǎo)以及正式實(shí)施等步驟。
在以上四個(gè)階段，有一些關(guān)鍵點(diǎn)需要重點(diǎn)把握，因?yàn)檫@些“關(guān)鍵點(diǎn)”對(duì)于整個(gè)計(jì)劃的效果來(lái)說(shuō)，往往是至關(guān)重要的。
關(guān)鍵一：算清楚員工養(yǎng)老保障的需求。一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃要實(shí)現(xiàn)員工的滿意度，就必須切實(shí)符合員工的養(yǎng)老需求。過(guò)低的退休金達(dá)不到保障目的；而過(guò)高的保障，也只會(huì)增加企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)擔(dān)。替代率是衡量養(yǎng)老金水平的關(guān)鍵性指標(biāo)，也是衡量員工養(yǎng)老保障需求的關(guān)鍵性指標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，70％～80％的替代率水平基本上可以保證員工退休前的生活水平。
關(guān)鍵二：讓企業(yè)年金計(jì)劃成為“金手銬”。公司的目標(biāo)是創(chuàng)造價(jià)值，員工則期待不僅工資有競(jìng)爭(zhēng)性，而且工作有安全感。對(duì)那些有高附加值且不可替代的員工，通過(guò)退休金計(jì)劃給他們戴上“金手銬”，可以使他們保持長(zhǎng)期的高績(jī)效。
關(guān)鍵三：選擇有保證收益的產(chǎn)品可以降低計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)年金計(jì)劃的主要投資風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)或者員工承擔(dān)，所以企業(yè)在確定退休金方案階段，需要通過(guò)適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品選擇，將投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
從長(zhǎng)期投資而言，保本是至關(guān)重要的。以標(biāo)準(zhǔn)普爾500的例子(截至2000
年)，長(zhǎng)期持續(xù)投資五年的平均收益率可達(dá)18.33％，而如果錯(cuò)過(guò)股市表現(xiàn)最好的四十天，平均收益率竟然是-6.41％！看來(lái)高收益必然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵四：信息溝通可以更好發(fā)揮計(jì)劃的作用。企業(yè)年金計(jì)劃的直接受益者是廣大的員工，試想，如果員工自己都不知道退休金計(jì)劃給他們帶來(lái)什么好處，那么這個(gè)計(jì)劃就是非常失敗的。因此，充分的信息披露，并為員工提供財(cái)務(wù)規(guī)劃前景，是一個(gè)精心設(shè)計(jì)的退休金計(jì)劃真正發(fā)揮作用的重要條件，它可以讓員工產(chǎn)生企業(yè)的認(rèn)同感，從而產(chǎn)生更高的效能。
以上這些“關(guān)鍵點(diǎn)”，分散在企業(yè)年金計(jì)劃的各個(gè)決策階段，也是整個(gè)計(jì)劃成功與否的關(guān)鍵所在。
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