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林文俏
加入WTO后，我國金融業面對金融全球化趨勢，擴大對外開放已不可避免，面臨的金融風險必然加大。在我國，金融業存在的一個重大潛伏風險就是國有獨資商業銀行不良貸款比例過高，去年底這一比例為25％。20世紀80年代以來，特別是90年代后期，一些國家和地區相繼爆發金融危機，銀行不良資產比例過大成為金融危機的一個重要原因。我國已制定目標 ，在十五期間，努力使不良貸款比例平均每年下降2-3個百分點，確保2005年底降到15％。
國有獨資商業銀行的不良貸款是多年積聚起來的，是國民經濟深層次矛盾的綜合反映。第一，國有獨資商業銀行作為國家銀行，承擔了從計劃經濟體制向市場經濟體制轉軌及國有企業改革的大量成本；第二，中國的金融制度不夠完善，間接融資比例過大，直接融資比例過低，企業資產負債率過高，企業形成的不良債務必然表現為銀行的不良貸款；第三，長期以來，金融會計制度沒有體現審慎的原則，造成銀行財務虛收和實際已發生的呆賬不能及時沖銷；第四，社會信用制度不健全，借貸人逃廢銀行債務比較嚴重。
中國國有獨資商業銀行的不良貸款比例在世界無疑是較高的，不良貸款占GDP的比例為18.4％。世界常常把日本稱做深受銀行壞賬困擾的國家，但其壞賬占GDP的比例也不過10％左右。在一定程度上講，中國國有獨資商業銀行的不良貸款是一種非正式的“亞國債”：它們是國有企業欠銀行的債務；它們是政府干預下大量形成的。因此，中國國有獨資商業銀行的不良貸款最后都要由國家來承擔責任。正因為如此，當今中國才沒有因銀行的高比例壞賬而發生金融危機。
但是，如果因此而不重視國有獨資商業銀行不良貸款比例高的問題，就大錯特錯了。2006年外資銀行在中國將正式享受國民待遇，國有獨資商業銀行將面臨外資銀行的激烈競爭。如果不把不良貸款比例降下來，首先是銀行的經營效益會受到嚴重影響。因為存貸差是銀行利潤的主要來源，一方面不良貸款的貸款利息難以收回，另一方面銀行須支付儲戶存款利息。其次由于大量的資產沉淀在不良貸款上，銀行資產的流動性大大降低，資產失去流動性，也將嚴重影響銀行經營效益。三是隨著銀行商業化進程加快，銀行的政府色彩將越來越淡，失去政府色彩的銀行，其在社會上的信譽完全靠銀行的經營效益和服務質量，而如果因不良貸款比例高而效益下降，銀行就會失去大量客戶而難以生存。在這種情況下，國有獨資商業銀行在和外資銀行的競爭中將處于不利地位。
解決國有獨資商業銀行不良貸款比例高的問題，目前除了設法解決存量不良貸款外，更重要的是要防止增量不良貸款的產生。一是要把國有獨資商業銀行變成真正經營貨幣的企業，實行自主經營，不再承擔政策性貸款的業務，提高新增貸款的質量。二是整頓信用秩序，依法收回到期貸款。三是參照國際通行原則，采取債務重組等各種方式處置不良資產。四是提高呆賬準備金提取比例，及時沖銷壞賬。同時，國家要采取一定的扶持措施，幫助國有獨資商業銀行逐步走出困境。
(責任編輯：陳云)
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