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 建行今年將處置20億不良資產。 歐松德/攝
建行中行開始拍賣抵債資產，工行農行正緊鑼密鼓籌拍
銀行不良資產大拍賣
近日來，經濟圈內外，處處可聞銀行部門尤其是四大國有商業銀行處置不良資產的叫賣聲。中國銀行廣東省分行有關負責人昨天說，中行廣東省分行繼惠州抵債資產拍賣成功后 ，前天在中山的拍賣會也拍出佳績，拍賣成交率達到42％，本月18日將在廣州進行第三場拍賣；上月，建行在廣州舉行抵債資產拍賣周，拍賣標的達6億多元，并決定9月將大規模地舉行一次拍賣；據悉，工行、農行的不良貸款抵債資產拍賣均在密鑼緊鼓地籌劃，但拍賣日期尚未公布。
符合條件的都要拍賣
四大國有商業銀行在廣東省各家分行目前不良資產有多少？有關負責人在接受記者采訪時均說，這個數字目前很難估計，原因是隨著時間的推移和銀行新的信貸業務的開展，老賬處理掉之后，又有新的不良資產形成。但按照中國人民銀行有關條例，各商業銀行總行所布置的執行辦法以及各分行自身的實際情況，對所要拍賣的不良資產的界定還有一些小差異，或者說不良資產的表現形成、潛在回收價值以及數量等有所不同，因而有個先后慢急的處理過程。但他們的一致觀點是，符合條件的，全部都要拍賣。
處置不良資產需要什么條件？據有關銀行資產保全部負責人介紹，按照中國人民銀行的貸款五級分類法，列為“可疑和損失”級的，被列為不良資產。但不是所有不良資產都可拍賣。按照銀行部門提供的情況，目前，建行、中行廣東省分行待處置資產不少是3至5年形成并回收的。按拍賣行有關規定，拍賣前必須對拍賣物進行評估，估價必須與拍賣行一起協商，再根據有關行規，確定哪些可拍賣，哪些仍然放回銀行讓其躺著。據透露，建行今年確定待處置的不良資產有20億元。
“冰棍效應”使資產貶值
不良資產在銀行的賬本里呆的時間越長，縮水越多。對于用來抵債的資產，有升值潛力的，債權人不可能輕易抵債，而銀行部門收回來的較好一點的抵債資產也早已處置了，余下的資產大多是些雞肋。但是，如果盡早處理，越往后拖，這些資產價值將不斷貶值。因此，銀行稱，不良資產是“冰棍”，越早處理越好。
據了解，建行廣東省分行在6月份的拍賣會上，所有標的的拍賣底價一般相當于其賬面原值的40％至50％，更有少部分資產起拍價低于其賬面原值30％。據北京有關媒體報道，全國建行系統在6月不良資產拍賣周推出的拍賣總額是40億元、2000多項目，拍賣底價只相當于當初抵債資產賬面原值的30％至40％；有知情人透露，這次中行廣東省分行在中山拍賣的抵債資產，其起拍價與賬面金額原值比率也跟建行的差不多，“冰棍效應”在蠶食銀行的利潤。
兩道政策樊籬亟待突破
不良資產的“冰棍效應”，對于長期從事投資理財、專門研究經濟發展規律的金融家及專門從事信貸和資產保全人員來說，早已心知肚明。但此前誰都不愿舉起拍賣之槌，讓資產變現，而是讓不良資產長期躺在賬上緩慢“溶化”。這是為什么？原因很簡單，在上級行沒有下令清收不良資產前，誰都不愿看到自己管理的銀行賬面利潤減少。
按現在銀行監管的某些規定，當銀行收取抵債資產時，銀行賬面上的不良貸款將變為待處置資產。此時，銀行賬面上并沒有出現損失。而待處置資產一旦重新評估折價變現，銀行的損失立時顯現，而變現過程中產生的稅費和其它相關費用均應在當年列入“營業外支出”。支出的大幅增加，必然沖減銀行當年的利潤，影響銀行當年業績考核指標。在這種情況下，如果銀行當年處置的抵債資產越多，折價變現產生的損失和相關的稅費就會增加。但是，這些抵債資產拖延的時間越長，貶值越多，損失就越大。為了早點變現，目前各家銀行不得不走上拍賣之路。
業內人士指出，目前各家銀行的認識一致，積極把抵債資產拍賣變現，抓清欠，千方百計降低不良資產率，但目前還有兩道政策樊籬。一是銀行資產不可打折出售。不良資產是按市場價格來出售的，這個市場價卻與賬面價格不一致，但銀行沒有權力打折出售抵債資產，需要國家給政策；二是稅費的處理問題。當銀行將款項發放給借款人時，必須交納一次稅費，而銀行收取抵債資產完成過戶時又交納一次稅費，當銀行將抵債資產處置變現時又要再次交納稅費，這樣就有三重稅費。據估算，后兩次交納的稅費高達資產變現額的20％左右。無疑增加了銀行處置不良資產的成本。以上問題，如何解決，銀行部門仍在等待中。各家分行的上級行表態，在政策沒有明確之前，現時只能把拍賣抵債的損失掛在賬上。
拍賣競投火爆深藏玄機
目前各家銀行拍賣的抵債資產，大多數為房地產或未建成的土地以及經營者無法變現抵押給銀行的商鋪。但從目前各行舉行的幾次拍賣活動中可以看到，拍賣成交率有的高達到42％，有的是6％，有的還不足1％。成交率相差如此之大，不參與其中不知其詳。
中行廣東省分行有關人士自曝內情：“我們在惠州舉槌時已積累了一些經驗。這次在中山拍賣大獲成功。有些項目還超過起拍價”。該人士舉例說，中山市坦洲鎮十四村土地，此項標的的起拍價為160萬元，經過眾買家幾近白熱化的競投，最終以282萬元高價成交，僅此項目便超過起拍價76.25％。
成功的玄機深藏于銀行內部。一是他們挑選的拍賣資產大部分有潛質、有市場賣點；二是與多家中介機構合作，對拍賣物進行充分而準確的評估；三是結合實際設定“有利可圖”的拍賣方案，合理、科學地制定價格，并在稅費問題上采取透明化、雙方負擔的原則。與此同時，該行制定了一條許多銀行原來敢做不敢說的辦法，即為有潛質的買家提供融資優惠條件———提供貸款，在人民銀行允許的范圍內，利率下浮，讓利與買家。利率下浮幅度多少因競投買者的資信度而異，據稱，最大下浮幅度達到10％。
本報記者 朱桂芳
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