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經(jīng)過20多年的改革開放，我國經(jīng)濟(jì)已基本上步入了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的軌道，市場交易關(guān)系和交易行為更多地表現(xiàn)為信用關(guān)系。從一定意義上說，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，市場化程度越高，對社會(huì)信用體系的發(fā)育程度的要求也越高。但我國由于信用體系發(fā)育程度低，信用關(guān)系相當(dāng)混亂，大大提高了市場交易成本，成為制約市場機(jī)制發(fā)揮基礎(chǔ)性配置資源作用的障礙。當(dāng)前，無論是從完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，還是從擴(kuò)大內(nèi)需、保持經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)定發(fā)展，或者是從我國加入WTO的角度來看，建立規(guī)范的社會(huì)信用體系都是十分重要且十分迫 切的大問題。
建立我國社會(huì)信用體系的主要制約因素
信用有廣義和狹義之分。廣義的信用是指參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的當(dāng)事人之間建立起來的以誠實(shí)守信為基礎(chǔ)的踐約能力，即我們通常所說的“講信用”、“守信譽(yù)”、“一諾千金”。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下所指的狹義信用，則是指受信方向授信方在特定時(shí)間內(nèi)所做的付款或還款承諾的兌現(xiàn)能力(也包括對各類經(jīng)濟(jì)合同的履約能力)。因受信對象性質(zhì)的不同，信用可分為公共信用、商業(yè)信用和消費(fèi)者信用；在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中的大部分交易都表現(xiàn)為信用交易，在我國向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程中，信用交易的規(guī)模不斷擴(kuò)大，信用就成為現(xiàn)代市場交易的一個(gè)必具要素。普遍的守信行為才使信用交易能夠順利進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)得以健康運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，信用交易的特點(diǎn)又使其較之傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易具有較大的風(fēng)險(xiǎn)。為了控制這種風(fēng)險(xiǎn)，任何現(xiàn)代社會(huì)都需要一整套嚴(yán)格的信用管理體系。只有在這一體系的基礎(chǔ)上建立起穩(wěn)定可靠的信用關(guān)系，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)才有可能存在。
社會(huì)信用體系的建立是一個(gè)龐大的社會(huì)系統(tǒng)工程，涉及的面相當(dāng)廣。建立社會(huì)信用管理體系，當(dāng)然包括廣義的信用，這是建立整個(gè)社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)和必要條件。不能想象在一個(gè)講信譽(yù)、守信用尚未成為一國企業(yè)和民眾的基本道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則的條件下，這個(gè)國家能夠建立起完善的信用體系。然而，建立社會(huì)信用體系又不能單純地建立在誠實(shí)守信的道德規(guī)范之上，更重要的是要建立對市場主體之間的信用關(guān)系管理的整套法律、法規(guī)、準(zhǔn)則、制度和有效的信用市場形式。從一些發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)看，這些國家普遍具有良好的全民信用教育和信用意識，有完善的管理信用立法和失信約束懲罰機(jī)制，有發(fā)達(dá)的商業(yè)化、社會(huì)化運(yùn)作的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，有信用管理行業(yè)的自律組織，共同構(gòu)成了社會(huì)信用管理體系。而我國目前在這些方面還相當(dāng)缺乏，建立社會(huì)信用管理體系還存在著許多制約因素，主要是：
(一)社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德規(guī)范。
在中國，雖然誠實(shí)守信始終是幾千年傳統(tǒng)文化的主流，是備受推崇的美德。但是，由于中國近代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達(dá)，建國后又長期處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下，真正的社會(huì)信用關(guān)系十分淡薄，因此，無論是企業(yè)還是消費(fèi)者個(gè)人，都普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。加上國家信用管理體系不完善，相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，導(dǎo)致社會(huì)上信用缺失行為盛行，使得很多企業(yè)對于信用關(guān)系其生死攸關(guān)的重要性體會(huì)不深、認(rèn)識不足。不講信用的企業(yè)照樣可以生存和發(fā)展，坑蒙詐騙者也有一定的市場。所以，在社會(huì)上沒有樹立起以講信用為榮，不講信用為恥的信用道德評價(jià)和約束機(jī)制，信用的失衡就成為社會(huì)普遍的現(xiàn)象。
(二)企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度。
作為國民經(jīng)濟(jì)中最基本的“細(xì)胞”，我國企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理制度。企業(yè)內(nèi)部辦公室、人事部、銷售部門似乎一個(gè)都不能少，但很少有企業(yè)設(shè)立專門進(jìn)行內(nèi)部信用管理的部門、機(jī)構(gòu)或人員，因此，因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計(jì)劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，因?qū)献骺蛻舻男庞脿顩r缺乏了解也使許多企業(yè)受騙上當(dāng)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部的信用管理是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)專門組成部分，包括對應(yīng)收賬款和商品銷售的管理；對與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的所有主要客戶信用狀況的調(diào)查、征信和管理，是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門連接各業(yè)務(wù)部門的橋梁，也是企業(yè)篩選客戶、“去偽存真”，并與誠信客戶保持長期聯(lián)系的紐帶。這一重要管理環(huán)節(jié)的普遍缺乏，必然導(dǎo)致社會(huì)失信行為的大量發(fā)生。
(三)作為“非征信國家”，我國信用中介服務(wù)的市場化程度很低。
目前我國仍是“非征信國家”，因此，信用社會(huì)中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后，目前，我國雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場運(yùn)作機(jī)構(gòu)(如征信公司、資信評級機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查機(jī)構(gòu)等)和信用產(chǎn)品，例如信用調(diào)查報(bào)告、資信評級報(bào)告等，但不僅市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，而且行業(yè)整體水平不高，市場競爭基本處于無序狀態(tài)，沒有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評價(jià)體系，導(dǎo)致了企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理的評估，市場不能發(fā)揮對信用狀況的獎(jiǎng)懲作用，企業(yè)也缺乏加強(qiáng)信用管理的動(dòng)力。
我國信用中介服務(wù)市場還存在嚴(yán)重的供需雙重不足的局面：一方面信用服務(wù)行業(yè)的社會(huì)需求不足，社會(huì)和企業(yè)對信用產(chǎn)品的需求還十分有限，企業(yè)普遍缺乏信用信用產(chǎn)品的意識；社會(huì)其他主體在經(jīng)濟(jì)交往中未能利用信用產(chǎn)品來保護(hù)自己的利益；國家有關(guān)部門對信用的需求不夠，很多政府債券和企業(yè)債券在向公眾公開發(fā)行時(shí)政府并不要求由公正的信用評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行評級。另一方面，從信用服務(wù)的供給來看，國內(nèi)有實(shí)力提供高質(zhì)量信用產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)或企業(yè)還很少。同時(shí)，我國整個(gè)信用中介服務(wù)行業(yè)缺少健康發(fā)展的市場環(huán)境。社會(huì)相關(guān)的信用數(shù)據(jù)的開放程度很低，很多涉及企業(yè)的信用數(shù)據(jù)和資料服務(wù)企業(yè)無法得到，從而無法依靠商業(yè)化、社會(huì)化、具有客觀公正性、獨(dú)立性的信用調(diào)查、征信、資信評估和信用專業(yè)服務(wù)等方式，提高社會(huì)信用信息的對稱程度，導(dǎo)致了失信現(xiàn)象愈演愈烈。消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查市場更是一個(gè)被嚴(yán)格控制的領(lǐng)域，開放度更低。
(四)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏企業(yè)和個(gè)人信息的正常獲取和檢索途徑。
在征信國家，企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)的開放和市場化運(yùn)作是信用管理體系的重要內(nèi)容。許多國家通過相應(yīng)的法律或法規(guī)對信用數(shù)據(jù)的開放做出明確規(guī)定。一般來說，采集和共享的信息包括銀行內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等。征信服務(wù)機(jī)構(gòu)可以通過公開和正常的渠道取得和檢索法律規(guī)定可以公開的信息。但我國在征信數(shù)據(jù)的開放與使用等方面沒有明確的法律規(guī)定，政府部門和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)信息沒有開放，增加了征信和企業(yè)信息獲取的難度。目前我國的信用中介機(jī)構(gòu)有些沒有自己的信用資料數(shù)據(jù)庫，建有數(shù)據(jù)庫的規(guī)模也普遍偏小，信用信息不完整，在這種情況下，無法對企業(yè)的信用做出公正、客觀、真實(shí)的評估。
(五)國家信用管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制。
征信國家大都有比較健全的國家信用管理體系，這一體系包括國家關(guān)于信用方面的立法和執(zhí)法(包括銀行信用方面的立法、非銀行信用方面的立法和失信懲罰機(jī)制)；政府對信用行業(yè)的監(jiān)督管理；政府對全社會(huì)的信用教育和信用管理的研究與開發(fā)。目前我國在這些方面都存在嚴(yán)重不足。在立法方面，我國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競爭法》中雖然都有誠實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束，針對信用方面的立法仍然滯后。同時(shí)，有法不依和執(zhí)法不嚴(yán)的問題也相當(dāng)嚴(yán)重，在一些失信和詐騙案件的審理中，還存在嚴(yán)重的地方保護(hù)主義影響。社會(huì)上更是缺乏嚴(yán)格的失信懲罰機(jī)制。尚未達(dá)到刑事犯罪程度的失信行為得不到相應(yīng)的懲罰，不講信用的企業(yè)法人和個(gè)人也不能受到社會(huì)的譴責(zé)和唾棄。政府對信用市場的監(jiān)督管理薄弱，對從事企業(yè)信息服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)(包括會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)和征信中介、資信評估等)缺乏監(jiān)管，造成虛假信息盛行、社會(huì)反映強(qiáng)烈。
加快我國社會(huì)信用體系建設(shè)的相關(guān)建議
作為“非征信國家”，我國信用體系的基礎(chǔ)還相當(dāng)薄弱，建立和完善社會(huì)信用體系是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，還有很長的路要走。但是我國經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展的客觀要求和國際競爭格局的變化，迫切要求我們必須從現(xiàn)在開始，加快信用體系建設(shè)，強(qiáng)化國家對社會(huì)信用活動(dòng)的管理。為此，提出如下建議：
第一，通過多種方式強(qiáng)化市場主體的信用觀念和信用意識。
社會(huì)信用體系建立固然需要法律體系和必要的制度安排，但是，信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)主體之間的信任和誠信的理念來維系，靠市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用道德規(guī)范來維系。講信用應(yīng)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的一種基本公德。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，市場主體的行為準(zhǔn)則首先應(yīng)是講信用，無論是法人主體或公民個(gè)人，都應(yīng)樹立守信的公眾形象，樹立“以講信用為榮，不講信用為恥”的社會(huì)意識。信用度高實(shí)際上是一種財(cái)富，在全社會(huì)應(yīng)形成這樣的共識和理念。這種意識和理念要通過各種宣傳、教育、典型示范來進(jìn)行，通過加強(qiáng)全社會(huì)范圍內(nèi)的信用教育、科研和培訓(xùn)來實(shí)現(xiàn)。從基礎(chǔ)教育到大學(xué)教育，對信用觀念、信用意識、信用道德的宣傳和教育應(yīng)貫穿始終。信用管理本身是一門綜合性的學(xué)科，涉及的專業(yè)門類廣，技術(shù)性較強(qiáng)，需要很好地進(jìn)行研究和開發(fā)，更需要培養(yǎng)一大批專門人才。
第二，盡快制定信用管理的法律制度，加強(qiáng)信用方面的立法和執(zhí)法。
參照發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，建設(shè)社會(huì)信用體系必須立法先行，加以規(guī)范。當(dāng)立法條件尚未成熟時(shí)，也必須出臺(tái)相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章，對市場進(jìn)行信用規(guī)范。當(dāng)務(wù)之急，是制定公平使用信息法，并修改商業(yè)銀行法和反不正當(dāng)競爭法等相關(guān)的法律。歐美等發(fā)達(dá)國家和部分發(fā)展中國家有些立法可以借鑒。立法的目的是創(chuàng)造一個(gè)信用開放和公平享有、使用信息的環(huán)境。尤其應(yīng)強(qiáng)調(diào)的是要盡快建立和完善失信懲罰機(jī)制，明確在市場經(jīng)濟(jì)中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機(jī)制的設(shè)立，加大企業(yè)或個(gè)人失信的成本，迫使其行為趨向守信，讓守信成為守信者的通行證。
第三，促進(jìn)信用中介服務(wù)行業(yè)的市場化發(fā)展。
信用信息的市場化是信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展的客觀基礎(chǔ)，是建設(shè)信用體系的必由之路。因此，對信用數(shù)據(jù)的開放和促進(jìn)信用管理行業(yè)的更快發(fā)展應(yīng)是當(dāng)務(wù)之急。為了配合WTO對信用公開化的要求，以及建立信用管理體系對公共信息和征信數(shù)據(jù)對全社會(huì)開放的要求，需以法律的形式規(guī)范公共信息、征信數(shù)據(jù)的取得和使用程序。即使對于那些不宜在全社會(huì)公開的信用信息，政府也應(yīng)有一套信用管理和獲得信息的規(guī)范有效的渠道，建議對此應(yīng)加快立法步伐。我國對信息數(shù)據(jù)開放的立法應(yīng)包括兩方面：一方面是明確信用數(shù)據(jù)的開放程度，很多可以公開開放，以及能夠通過一定正規(guī)的方式和渠道獲得的信息應(yīng)通過一定的渠道和途徑盡快開放，增強(qiáng)社會(huì)信用信息的透明度；另一方面，在涉及到消費(fèi)者個(gè)人信息的采集和共享方面應(yīng)有相關(guān)的法律約束。根據(jù)一些國家的經(jīng)驗(yàn)，對消費(fèi)者個(gè)人信用信息的采集和公布應(yīng)采取相對審慎的原則。這兩個(gè)方面的立法都應(yīng)盡快提上議程。
第四，建立并逐步完善政府的信用監(jiān)督和管理體系。
政府應(yīng)積極建立失信約束和懲罰機(jī)制并監(jiān)督信用行業(yè)的規(guī)范發(fā)展，而不參與主辦信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)，否則就失去了信用管理服務(wù)的中立、公正性質(zhì)。政府有必要大力扶植和監(jiān)督信用中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，積極推動(dòng)這方面的立法，并保證政府各部門的公共信息向社會(huì)開放，讓大家平等地取得和使用，同時(shí)監(jiān)督市場經(jīng)濟(jì)主體間依法公平、公正地披露信息和取得使用信息的義務(wù)和權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)，保護(hù)公平競爭。對與信用活動(dòng)相關(guān)的注冊會(huì)計(jì)師、審計(jì)師和律師等專業(yè)服務(wù)領(lǐng)域的人員也必須加強(qiáng)監(jiān)督管理。從我國資本市場的發(fā)育來看，上市公司的經(jīng)營和信用狀況的真實(shí)披露在很大程度上依賴于證券注冊會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告。這些中介機(jī)構(gòu)的虛假信息會(huì)導(dǎo)致證券市場失信于廣大投資者。因此，必須加強(qiáng)管理，維護(hù)證券市場的公正、公平和公開的原則。同時(shí)，政府必須有效地解決信用執(zhí)法過程中的地方保護(hù)主義的問題，維護(hù)市場執(zhí)法的公正性。
第五，加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu)的自律管理。
在美國，信用管理協(xié)會(huì)、信用報(bào)告協(xié)會(huì)、美國收賬協(xié)會(huì)等一些民間機(jī)構(gòu)在信用行業(yè)的自律管理和代表行業(yè)進(jìn)行政府公關(guān)等方面發(fā)揮了重要作用。行業(yè)協(xié)會(huì)的主要功能在于聯(lián)系本行業(yè)或本分支的從業(yè)者，進(jìn)行行業(yè)自律方面的建設(shè)，同時(shí)為同業(yè)者提供交流的機(jī)會(huì)和場所，進(jìn)行政府公共或議會(huì)的院外活動(dòng)，替本行業(yè)爭取利益。行業(yè)協(xié)會(huì)還提供信用管理的專業(yè)教育，舉辦從業(yè)執(zhí)照的培訓(xùn)和考試，舉辦會(huì)員大會(huì)和各種學(xué)術(shù)交流會(huì)議，發(fā)行出版物，募集資金支持信用管理研究課題等。我國信用服務(wù)行業(yè)在逐步發(fā)展過程中，也應(yīng)適時(shí)成立行業(yè)協(xié)會(huì)，主要是進(jìn)行行業(yè)自律，制定行業(yè)規(guī)劃和從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及行業(yè)的各種規(guī)章制度；開展信用管理與應(yīng)用研究；提出立法建議或接受委托研究立法和提出有關(guān)信用管理法律草案；協(xié)調(diào)行業(yè)與政府及各方面的關(guān)系；進(jìn)行國際交流活動(dòng)等。
第六，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的信用管理
企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)信用管理，是提高我國市場交易信用程度的必要前提和重要基礎(chǔ)。加強(qiáng)企業(yè)信用管理，不僅可以大幅度減少因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計(jì)劃缺乏管理而違約現(xiàn)象的發(fā)生，而且可以形成對失信企業(yè)和機(jī)構(gòu)的市場約束機(jī)制，使信用記錄不良的企業(yè)在各企業(yè)的客戶管理中被篩選掉，使其沒有市場活動(dòng)的機(jī)會(huì)和空間。而且，企業(yè)內(nèi)部信用管理制度的規(guī)范化，還會(huì)進(jìn)一步加大對信用調(diào)查咨詢和評估產(chǎn)品的需求，促進(jìn)信用中介服務(wù)行業(yè)的快速發(fā)展。
作者：國務(wù)院發(fā)展研究中心市場經(jīng)濟(jì)研究所“建立我國信用體系的政策研究”課題組↑TOP
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