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中天勤、華倫、中聯信、深圳同人及深圳華鵬會計師事務所未能通過年檢
因違反執業規則，存在執業質量問題，或涉嫌欺詐舞弊案件等問題，國內5家會計師事務所自食惡果，未能跨過2000至2001年度年檢門檻。這5家事務所分別是：中天勤、華倫、中聯信、深圳同人及深圳華鵬。另外，中審、天一兩家事務所被限期整改。日前，財政部、中國證監會聯合發文批復,同意中國注冊會計師協會對中天勤、華倫、中聯信、深圳同人、深 圳華鵬等5家會計師事務所不予通過年檢的意見,并收回該5家事務所及有關注冊會計師證券許可證；同意對中審、天一兩家會計師事務所進行限期整改的意見,不予換發該兩所及有關注冊會計師的證券許可證；整改期滿后,仍未達到證券許可證管理有關規定要求的,收回其證券許可證。
-5家會計師事務所
未能通過年檢
據悉,中注協在此前遞交的處理意見請示中指出,在對各具有證券、期貨相關業務許可證會計師事務所2000至2001年度證券許可證年檢的有關材料進行審核時發現,以上5家會計師事務所不具備通過年檢的條件。在中注協的具體意見中，中天勤會計師事務所,因嚴重執業質量問題,吊銷執業資格的行政處罰正在辦理(執業資格已被正式吊銷),不予通過年檢并收回其許可證；華倫會計師事務所因執業中未遵守準則、規則,并且該所擁有證券許可證的注冊會計師不足規定人數,不予通過年檢并收回其許可證；深圳華鵬會計師事務所因涉嫌“麥科特”欺詐上市舞弊案件,正在接受司法機關調查,不予通過年檢并收回其許可證；深圳同人會計師事務所因具有證券許可證的注冊會計師不足規定人數,不予通過年檢并收回其許可證；中聯信會計師事務所因未完成工商登記且未申報證券許可證年檢,不予通過年檢并收回其許可證。
-兩家會計師事務所
被勒令限期整改
另外，中審會計師事務所,其分支機構(原湖北立華會計師事務所)執業中未遵守執業準則、規則,并且該所內部質量控制制度不健全且未嚴格實施,不予通過年檢,限期在三個月內進行整改。而天一會計師事務所因內部管理制度不健全,質量控制制度難以有效實施,不予通過年檢,限期在兩個月內進行整改。
另據中注協公告,目前共有70家會計師事務所、1871名注冊會計師通過了2000至2001年度證券、期貨相關業務許可證年檢。
-中天勤已被勒令下課
實際上，在銀廣夏一案中充當了不光彩角色的中天勤，其“死亡證書”來得要更早一些。此前，中天勤已經被財政部勒令下課。財政部作出的行政處罰決定認定，中天勤事務所未能發現銀廣夏的嚴重財務問題，存在重大審計過失，嚴重損害了廣大投資者的合法權益和證券市場“三公”原則，違反了《中國注冊會計師法》、《獨立審計準則》等注冊會計師質量控制基本準則。依據有關條款，有關部門決定依法吊銷簽字注冊會計師劉加榮、徐林文的注冊會計師資格；吊銷中天勤會計師事務所的執業資格，并會同證監會吊銷其證券、期貨相關業務許可證。
據有關報道，中天勤并沒有出席行政處罰聽證會，這是行政處罰決定下達之前的一個必經程序，中天勤也不打算申請行政復議。
-深圳注協成立
中天勤事件總結小組
本周，深圳注協秘書長鄭學定在接受本報記者采訪時說，為了吸取教訓，深注協成立了一個中天勤事件總結小組。鄭學定特意強調，成立總結小組并非只是走走形式，小組工作大概持續1年或者更長，就事件的經過、產生的影響及執業環境、下一步舉措等相關問題進行全面總結分析，以便今后在行業管理過程中，采取有效防范措施。
另外值得一提的是，深注協理事會通過決議，將在近期成立會員基金，一方面救濟行業中的弱勢群體，一方面幫助行業精英分子赴海外或港臺地區深造。鄭學定說，會員基金首次有望籌集資金50萬元。基金的成立，希望為整個行業的長遠發展起到作用。作為國內數一數二的會計大所，中天勤擁有員工320人，執業注冊會計師100多人，其中獲證券業務資格的會計師40名。中天勤下課，意味著這300余人需要另謀出路。據有關人士稱，目前，中天勤的少數后勤人員的安排難以到位，一些困難職工的生活救濟也有待協調。盡管會員基金的成立并非為了中天勤事件而設立，但是對中天勤的一些困難職工來說，這筆基金無疑是雪中送炭。顯然，對注冊會計師行業的發展來說，會員基金的成立是一個更為長遠的舉措。
-文/本報記者 齊雁冰
未能通過年檢的五大會計師事務所
公司名稱
處罰原因
處罰辦法
中天勤
因嚴重執業質量問題,吊銷執業資格的行政處罰正在辦理(注:執業資格已被正式吊銷)
不予通過年檢并收回其許可證
華倫
執業中未遵守準則、規則,并且該所具有證券許可證注冊會計師不足規定人數
不予通過年檢并收回其許可證
中聯信
未完成工商登記并且未申報證券許可證年檢
不予通過年檢并收回其許可證。
深圳同人
具有證券許可證注冊會計師不足規定人數
不予通過年檢并收回其許可證
深圳華鵬
涉嫌“麥科特”欺詐舞弊案件,正在接受司法機關調查
不予通過年檢并收回其許可證
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