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本報(bào)記者黃鈣汕頭報(bào)道
兩個(gè)月前，國(guó)務(wù)院、中紀(jì)委聯(lián)袂行動(dòng)，規(guī)模超過(guò)百人的“8-15”工作組進(jìn)駐汕頭。這支隊(duì)伍的使命是，繼廈門(mén)遠(yuǎn)華走私案之后，再次著手查處汕頭地區(qū)的走私案。
據(jù)悉，工作組調(diào)查期間，汕頭大學(xué)的一位法學(xué)專家曾建議：“查處汕頭地區(qū)的走私案
，完全可以從汕頭地下錢莊為走私犯罪分子大量洗黑錢這一線索開(kāi)展。”聯(lián)想到不久之前，香港廉政公署在成功搗破一個(gè)香港有史以來(lái)最龐大的跨境“洗黑錢”集團(tuán)后指出，內(nèi)地一些不法分子和不法港商通過(guò)逃稅、貪污、走私等違法活動(dòng)獲得大量黑錢，再交給這個(gè)跨境“洗黑錢”集團(tuán)處理一事，有理由相信，“8-15”工作組“醉翁之意不在酒”，真正目的是要借香港廉署揭開(kāi)的冰山一角，全面清理沿海地區(qū)龐大的非法洗錢活動(dòng)。
走私案揭開(kāi)地下錢莊面紗
“當(dāng)走私分子從走私中賺到越來(lái)越多錢甚至倒騰出上千萬(wàn)財(cái)產(chǎn)的時(shí)候，怎樣合法地花出去就成了大問(wèn)題，這時(shí)洗黑錢也成了順理成章的事�！鄙穷^眾大律師事務(wù)所的一位律師介紹，洗黑錢主要有三種方式：第一種是與境外簽訂合同購(gòu)貨匯錢出去，這時(shí)通常得境內(nèi)外互相配合做假單證；第二種是通過(guò)地下錢莊把錢匯出；第三種是分散投資化整為零。他說(shuō)，現(xiàn)時(shí)潮汕地區(qū)走私積蓄的黑錢多數(shù)通過(guò)地下錢莊來(lái)洗，“原因有兩個(gè)，第一是通過(guò)地下錢莊洗黑錢成本非常低，以港幣為例，假如銀行的兌換牌價(jià)是0.8，地下錢莊的牌價(jià)基本上只有1.10。第二是潮汕地區(qū)海外華僑多，黑錢到了境外經(jīng)常以親友饋贈(zèng)的方式流回來(lái)�！�
事實(shí)上，地下錢莊為走私犯罪分子洗黑錢已經(jīng)成為公開(kāi)的秘密，不單是潮汕地區(qū)，福建、浙江一帶同樣如此。有關(guān)材料顯示，在廈門(mén)遠(yuǎn)華走私案中，賴昌星的收入大量通過(guò)地下錢莊流入境外。1996至1998年，遠(yuǎn)華走私收入中的120億元人民幣，就是由財(cái)務(wù)主管莊建群派人開(kāi)車押運(yùn)到晉江一個(gè)化名“東石麗”的人家中的地下錢莊，再由“東石麗”通知香港合伙人支付外匯給遠(yuǎn)華公司在香港的機(jī)構(gòu)。據(jù)估計(jì)，國(guó)內(nèi)每年通過(guò)地下錢莊“洗白”的黑錢金額高達(dá)2000億之巨。
洗錢手法升級(jí)“洗黑錢”的黑道術(shù)語(yǔ)稱作“打數(shù)”：當(dāng)境內(nèi)“客戶”有人要用大量人民幣現(xiàn)金或匯票換取港幣或美金在香港提取時(shí)，就將人民幣現(xiàn)金和匯票直接交給地下錢莊或存入其指定帳戶，地下錢莊按當(dāng)日外匯黑市價(jià)算出應(yīng)支付的港幣或美金數(shù)量并通知其在香港的合伙人，香港合伙人則從香港的銀行帳戶中支付外匯到客戶指定的帳號(hào)。反之亦然。
當(dāng)境內(nèi)收入的人民幣大大超過(guò)支出時(shí)，地下錢莊再通過(guò)“專業(yè)戶”換匯匯給香港合伙人，這些“專業(yè)戶”的外匯來(lái)源主要是用假進(jìn)口合同、報(bào)關(guān)單進(jìn)行騙匯獲取。不過(guò)眾大的這位律師認(rèn)為這種手法已經(jīng)明顯落后。他說(shuō)，現(xiàn)在潮汕的地下錢莊通常擁有自己的公司，他們通過(guò)與境外公司反復(fù)對(duì)敲業(yè)務(wù)，完全可以平衡收支。他所經(jīng)手的一件案子，一批手表就是這樣在汕頭和香港之間轉(zhuǎn)了27次，1萬(wàn)只手表變成了27萬(wàn)只。
有需求就有市場(chǎng)，汕頭地下錢莊幾年前與騙稅分子“協(xié)同作案”就是一個(gè)明顯的例子。地下錢莊在騙稅案的瘋狂進(jìn)行中得到了急劇的膨脹發(fā)展，在接二連三為騙稅分子洗黑錢的過(guò)程中，某錢莊的辦事員甚至遍布潮汕各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
汕頭第一批被判處死刑的騙稅分子黃文龍親口講述了他騙取出口退稅的“發(fā)財(cái)經(jīng)”：“我先是設(shè)立大興公司獲得進(jìn)出口權(quán)，接著成立8家供貨企業(yè)，專門(mén)虛開(kāi)增值稅發(fā)票。我又找到一個(gè)叫許樵理的人買到報(bào)關(guān)單，再讓住在香港的同鄉(xiāng)陳欽城匯來(lái)外匯，最后向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳部分稅款取得‘專用稅票’。此后，我就可以去領(lǐng)取出口退稅的款項(xiàng)。在取得退稅款后，將現(xiàn)鈔通過(guò)地下錢莊購(gòu)買外匯，支付給陳欽城做下一次的‘出口收匯’，開(kāi)始另一個(gè)循環(huán)。”就是用這種手法，黃文龍?jiān)谝荒陼r(shí)間里騙取出口退稅款2100多萬(wàn)元。
據(jù)工作組公布，潮陽(yáng)、普寧兩地從事騙取出口退稅的100多個(gè)犯罪團(tuán)伙，僅從1999年至2000年6月，就虛開(kāi)增值稅發(fā)票323億元，涉嫌偷騙稅近42億元，這中間地下錢莊幫了多少忙，可想而知。
“冰山一角”
香港廉政公署破獲“洗錢”大案的有關(guān)資料顯示，“洗黑錢”集團(tuán)為了避免在銀行的轉(zhuǎn)換金額受到香港法例監(jiān)管，設(shè)法賄賂了其開(kāi)戶行——寶生銀行尖沙咀分行的一名高級(jí)經(jīng)理，讓他把所有黑錢以一般轉(zhuǎn)賬而非匯兌的形式處理。在該經(jīng)理的協(xié)助下，這些“黑錢”被分別轉(zhuǎn)到不同的銀行戶口，再轉(zhuǎn)匯給香港和海外的有關(guān)銀行賬戶。
寶生銀行所屬的中銀集團(tuán)發(fā)現(xiàn)該行內(nèi)部有人涉嫌貪污后，主動(dòng)向廉署舉報(bào)。廉署在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，“遠(yuǎn)華”走私案主犯賴昌星就是其中一名主要客戶，另外，一些在內(nèi)地投資的港商也都利用這個(gè)犯罪集團(tuán)“洗黑錢”，實(shí)現(xiàn)資本外逃。據(jù)悉，這個(gè)集團(tuán)運(yùn)作已至少五年，每天與廣東及福建等地的現(xiàn)金往來(lái)高達(dá)5000萬(wàn)元。
但顯然，這只是冰山一角。據(jù)眾大的這位律師估算，國(guó)內(nèi)每年通過(guò)地下錢莊洗出去的黑錢至少高達(dá)2000億人民幣，其中走私收入洗黑錢約為700億人民幣，官員腐敗收入洗黑錢超過(guò)300億人民幣，其余皆為一些合法收入洗黑錢，說(shuō)白了就是外資企業(yè)把合法收入通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外，以逃避國(guó)家監(jiān)管和稅收。
按國(guó)際上通行的計(jì)算方式，資本外逃額即中國(guó)貿(mào)易順差加資本凈流入與中國(guó)外匯儲(chǔ)備總額增加部分的差值。有報(bào)道稱，每年我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)中這一“誤差與遺漏”有一兩百億美元，多年累計(jì)下來(lái)，數(shù)額已逾千億。一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家估計(jì)，由于“誤差與遺漏”僅僅是被政府所統(tǒng)計(jì)的那一部分，更多的資金流出沒(méi)有記錄在案，因此這一數(shù)字可能更為驚人。
另有統(tǒng)計(jì)顯示，過(guò)去三年，香港的“外來(lái)直接投資”從1998年的147億美元大幅飚升到2000年的643億美元。分析家認(rèn)為，這筆錢中的相當(dāng)一部分來(lái)自于地下錢莊的“洗錢”活動(dòng)。
法律監(jiān)管亟待加強(qiáng)汕頭大學(xué)的該法學(xué)專家認(rèn)為，地下錢莊洗黑錢實(shí)際上并沒(méi)有外界想象中那般隱蔽，一般而言，銀行等金融機(jī)構(gòu)是洗錢的首選場(chǎng)所，往往被動(dòng)地扮演不光彩的“洗衣機(jī)”角色，只要銀行系統(tǒng)加大對(duì)大額外匯收付和無(wú)交易背景的大額人民幣支付的監(jiān)管，就不難發(fā)現(xiàn)洗黑錢現(xiàn)象，“大宗的金錢頻繁進(jìn)出，非常容易從中看出破綻”。香港由類似線索每年破獲不少洗錢案。
不過(guò)令人遺憾的是，香港過(guò)去四年調(diào)查的近3000宗洗錢案件中，僅有49例被判有罪。一位參與洗錢調(diào)查的香港資深警官認(rèn)為，根據(jù)現(xiàn)行法律，幾乎沒(méi)有辦法指控，更不用說(shuō)懲罰那些處理可疑資金流動(dòng)的律師、會(huì)計(jì)師和銀行家。在內(nèi)地，對(duì)洗黑錢更是從來(lái)沒(méi)有立過(guò)案，一些走私案涉及到洗黑錢的，司法部門(mén)后來(lái)并沒(méi)有進(jìn)行追究。1997年，“洗錢罪”正式寫(xiě)入新《刑法》，但是國(guó)內(nèi)洗錢的范圍已發(fā)展到包含貪污以及偷稅漏稅等非法手段獲得的資金，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了刑法的規(guī)定：“毒品、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得�！�
實(shí)際上，中國(guó)政府一直在積極地采取各種措施以加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，如去年開(kāi)始實(shí)施的存款實(shí)名制、近幾年陸續(xù)出臺(tái)的一系列針對(duì)洗錢活動(dòng)的配套措施(納稅申報(bào)制度、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》、《商業(yè)銀行法》、《人民銀行法》等)，都為實(shí)施反“洗錢”做了重要鋪墊。另外，我國(guó)法律還規(guī)定了“巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪”以遏制貪污受賄，但是，洗錢活動(dòng)的猖獗，使得許多“不明財(cái)產(chǎn)”在經(jīng)過(guò)一番清洗之后，堂而皇之地進(jìn)入貪污者的口袋。該專家希望，中國(guó)能藉著這次查處汕頭走私案，從中找到突破口，把打擊洗黑錢擺到議事日程上來(lái)。
資料：
洗黑錢
簡(jiǎn)單地說(shuō)，洗黑錢就是將犯罪或非法交易所得通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)中轉(zhuǎn)，掩蓋其非法性質(zhì)和來(lái)源，使之以合法的身份進(jìn)入流通市場(chǎng)。
這里的犯罪活動(dòng)包括販毒、綁票、勒索、恐怖活動(dòng)、走私、偷稅逃稅等。該詞最早起源于20世紀(jì)20年代的美國(guó)，當(dāng)時(shí)芝加哥黑手黨的一個(gè)金融專家購(gòu)買一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)開(kāi)了一個(gè)洗衣店，每晚計(jì)算當(dāng)天的收入時(shí)，他把其他非法所得的贓款加入其中申報(bào)納稅，扣去應(yīng)繳稅款外，剩下的非法錢財(cái)就成了他的合法收入。
根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的報(bào)告，全世界每年洗錢額已高達(dá)4000億美元，相當(dāng)于貿(mào)易總額的8%，占全球國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。全球的“黑錢”經(jīng)過(guò)慢慢累積，至今已達(dá)1兆億美元。
地下錢莊
地下錢莊多出現(xiàn)在外向型經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，進(jìn)行非法外匯交易的大部分是企業(yè)，原因是這些企業(yè)對(duì)外匯的需求量很大，但由于國(guó)家實(shí)行外匯管制，通過(guò)正常渠道得到的外匯數(shù)額有限且手續(xù)繁瑣。但是，地下錢莊的非法交易手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用低廉，通常只收取1～2%的傭金。
地下錢莊通常的操作手法是，換匯人在境內(nèi)將人民幣交給地下錢莊，地下錢莊則通過(guò)境外合伙人將外匯打入換匯人指定的境外賬戶。
面對(duì)暗流涌動(dòng)的地下錢莊，有關(guān)部門(mén)組織了連續(xù)不斷的打擊活動(dòng)，但收效甚微，往往是每次打擊之后，更大規(guī)模的地下錢莊又被發(fā)現(xiàn)�，F(xiàn)在，地下錢莊已經(jīng)演變?yōu)榉欠ㄊ杖脒M(jìn)行洗黑錢的工具，在沿海地區(qū)更成為資本猖獗外逃的一個(gè)重要渠道。
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