全國社會(huì)保障基金境外投資管理暫行規(guī)定(全文)

全國社會(huì)保障基金境外投資管理暫行規(guī)定

第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范全國社會(huì)保障基金(以下簡稱全國社保基金)投資于中華人民共和國境外的行為(以下簡稱境外投資)，防范和化解全國社保基金投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條 全國社保基金境外投資應(yīng)遵循安全、穩(wěn)健原則。

　　第三條 全國社保基金境外投資，由全國社會(huì)保障基金理事會(huì)(以下簡稱社保基金會(huì))負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　　第四條 財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部(以下簡稱勞動(dòng)保障部)、國家外匯管理局(以下簡稱外匯局)制定全國社保基金境外投資管理運(yùn)作的有關(guān)政策，對(duì)全國社保基金境外投資運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱證監(jiān)會(huì))、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱銀監(jiān)會(huì))按照各自職能對(duì)全國社保基金境外投資相關(guān)事宜進(jìn)行監(jiān)督。

第二章 全國社保基金境外投資管理人

　　第五條 社保基金會(huì)需委托符合本規(guī)定第六條規(guī)定的境外投資管理人實(shí)施全國社保基金境外投資。

　　第六條 全國社保基金境外投資管理人應(yīng)具備以下條件：

　　(一)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合所在國家或地區(qū)法律規(guī)定和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；

　　(二)經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)達(dá)6年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的資產(chǎn)不少于50億美元(或等值貨幣)；

　　(三)從業(yè)人員符合所在國家或者地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求；

　　(四)有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范；

　　(五)近3年未受到所在國家或者地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰；

　　(六)在中國境外設(shè)立并登記注冊(cè)，所在國家或者地區(qū)法律和金融監(jiān)管制度完善，監(jiān)管機(jī)構(gòu)與證監(jiān)會(huì)簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。

　　第七條 社保基金會(huì)應(yīng)參照國際通行原則，組織評(píng)選和確定全國社保基金境外投資管理人。評(píng)選結(jié)果應(yīng)在評(píng)選結(jié)束后10日內(nèi)向財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、證監(jiān)會(huì)和外匯局報(bào)告。

　　第八條 社保基金會(huì)應(yīng)與全國社保基金境外投資管理人簽訂委托資產(chǎn)管理合同，資產(chǎn)管理合同除應(yīng)符合一般委托經(jīng)營的慣例外，還應(yīng)符合以下規(guī)定：

　　(一)合同文字以中文為準(zhǔn)，但根據(jù)合同需要、市場(chǎng)實(shí)務(wù)或慣例需以外文為準(zhǔn)的，應(yīng)附中文譯本；

　　(二)明確受托人應(yīng)遵循利益回避的原則；

　　(三)明確受托人應(yīng)負(fù)的責(zé)任和忠實(shí)義務(wù)；

　　(四)明確對(duì)投資品種或者工具的限制；

　　(五)明確投資于任一上市公司股票、債券或其他有價(jià)證券總金額的限制；

　　(六)明確投資于任一上市公司股票占該公司已發(fā)行股份總數(shù)比例的限制；

　　(七)明確受托全國社保基金凈資產(chǎn)價(jià)值及收益率的計(jì)算方式；

　　(八)明確社保基金會(huì)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全國社保基金境外投資管理人管理的全國社保基金資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)；

　　(九)明確合同解除和終止的有關(guān)事項(xiàng)；

　　(十)需要明確的其他事項(xiàng)。

　　社保基金會(huì)簽訂全國社保基金委托資產(chǎn)管理合同前，需由執(zhí)業(yè)5年以上的專業(yè)律師出具無保留法律意見。

　　社保基金會(huì)應(yīng)在簽訂合同之日起15日內(nèi)，將全國社保基金委托資產(chǎn)管理合同連同法律意見書報(bào)告財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、證監(jiān)會(huì)和外匯局。

第三章 全國社保基金境外資產(chǎn)托管人

　　第九條 社保基金會(huì)需委托符合本規(guī)定第十條規(guī)定的境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)全國社保基金境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

　　第十條 全國社保基金境外資產(chǎn)托管人應(yīng)具備以下條件：

　　(一)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于50億美元(或等值貨幣)或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于5000億美元(或等值貨幣)；

　　(二)國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長期信用評(píng)級(jí)在A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上；

　　(三)有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；

　　(四)具備安全、高效的結(jié)算和交割能力；

　　(五)有符合要求的經(jīng)營場(chǎng)所、安全防范設(shè)施以及與全國社保基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

　　(六)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

　　(七)近3年未受到所在國家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰；

　　(八)在中國境外設(shè)立并登記注冊(cè)，所在國家或者地區(qū)法律和金融監(jiān)管制度完善，監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會(huì)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。

　　第十一條 社保基金會(huì)應(yīng)參照國際通行原則，組織評(píng)選和確定全國社保基金境外資產(chǎn)托管人。評(píng)選結(jié)果應(yīng)在評(píng)選結(jié)束后10日內(nèi)向財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和外匯局報(bào)告。

　　第十二條 社保基金會(huì)應(yīng)與全國社保基金境外資產(chǎn)托管人簽訂全國社保基金境外資產(chǎn)托管合同，托管合同除應(yīng)符合一般托管合同的慣例外，還應(yīng)符合以下規(guī)定：

　　(一)合同文字以中文為準(zhǔn)，但根據(jù)合同需要、市場(chǎng)實(shí)務(wù)或慣例需要以外文為準(zhǔn)的，應(yīng)附中文譯本；

　　(二)明確托管人應(yīng)負(fù)的責(zé)任和忠實(shí)義務(wù)；

　　(三)明確社保基金會(huì)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全國社保基金境外資產(chǎn)托管人托管的全國社保基金資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)；

　　(四)明確合同解除和終止的有關(guān)事項(xiàng)；

　　(五)需要明確的其他事項(xiàng)。

　　社保基金會(huì)簽訂全國社保基金委托資產(chǎn)托管合同前，需由執(zhí)業(yè)5年以上的專業(yè)律師出具無保留法律意見。

　　社保基金會(huì)應(yīng)在簽訂合同之日起15日內(nèi)，將全國社保基金委托資產(chǎn)托管合同連同法律意見書報(bào)告財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和外匯局。

　　第十三條 全國社保基金境外資產(chǎn)托管人應(yīng)就下列事項(xiàng)向社保基金會(huì)作出書面承諾：

　　(一)遵守本規(guī)定第五章二十二、二十三條關(guān)于全國社保基金境外外匯資金賬戶收支范圍的規(guī)定；

　　(二)履行本規(guī)定第五章第二十五條規(guī)定的信息報(bào)告義務(wù)；

　　(三)監(jiān)督全國社保基金境外投資管理人投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)全國社保基金境外投資管理人違反本規(guī)定第五章第二十二、二十三條有關(guān)全國社保基金外匯資金賬戶收支范圍規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)向社保基金會(huì)和外匯局報(bào)告。

　　全國社保基金境外資產(chǎn)托管人無正當(dāng)理由違反前述義務(wù)，財(cái)政部、勞動(dòng)保障部和外匯局可建議社保基金會(huì)解除全國社保基金境外資產(chǎn)托管合同。

第四章 全國社保基金的境外投資

　　第十四條 全國社保基金投資境外的資金來源為以外匯形式上繳的境外國有股減持所得。全國社保基金境外投資的比例，按成本計(jì)算，不得超過全國社保基金總資產(chǎn)的20%。

　　第十五條 全國社保基金境外投資限于下列投資品種或者工具：

　　(一)銀行存款；

　　(二)外國政府債券、國際金融組織債券、外國機(jī)構(gòu)債券和外國公司債券；

　　(三)中國政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券；

　　(四)銀行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品；

　　(五)股票；

　　(六)基金；

　　(七)掉期、遠(yuǎn)期等衍生金融工具；

　　(八)財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)保障部批準(zhǔn)的其他投資品種或工具。

　　第(一)項(xiàng)所稱銀行是指境外中資銀行和國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長期信用評(píng)級(jí)在A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上的外國銀行。

　　第(二)項(xiàng)所稱債券是指國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其評(píng)級(jí)在BBB級(jí)或者相當(dāng)于BBB級(jí)以上的債券。

　　第(四)項(xiàng)所稱貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品是指國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其評(píng)級(jí)在AAA級(jí)或者相當(dāng)于AAA級(jí)的貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品。

　　第(五)項(xiàng)所稱股票是指在境外證券交易所上市的股票。

　　第(六)項(xiàng)所稱基金是指證券市場(chǎng)公開發(fā)行的基金，基金投資范圍需符合本條關(guān)于其他投資品種或者工具的規(guī)定。

　　第(七)項(xiàng)所稱掉期、遠(yuǎn)期等衍生金融工具是指金融市場(chǎng)上流通的衍生金融工具。全國社保基金投資衍生金融工具僅限于風(fēng)險(xiǎn)管理需要，嚴(yán)禁用于投機(jī)或放大交易。

　　第十六條 單個(gè)全國社保基金境外投資管理人管理的全國社保基金委托資產(chǎn)投資于一家機(jī)構(gòu)發(fā)行的單只證券和基金不得超過該證券和基金份額的10%，按成本計(jì)算，不得超過其管理的全國社保基金境外委托資產(chǎn)總值的20%。

　　下列情形，不受前款規(guī)定比例的限制：

　　(一)社保基金會(huì)委托全國社保基金境外投資管理人以機(jī)構(gòu)投資者身份參與境外上市配售以及定向配售的；

　　(二)社保基金會(huì)將其持有股票委托給全國社保基金境外投資管理人投資運(yùn)作的。

　　第十七條 根據(jù)全國社保基金境外投資運(yùn)作情況，財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)保障部可對(duì)全國社保基金境外投資品種和比例進(jìn)行調(diào)整。

　　第十八條 社保基金會(huì)應(yīng)按照分散化原則委托全國社保基金境外投資管理人投資運(yùn)作。

　　社保基金會(huì)委托單個(gè)全國社保基金境外投資管理人管理的資產(chǎn)，不得超過全國社保基金境外投資委托資產(chǎn)總值的50%。

　　第十九條 全國社保基金境外投資管理費(fèi)和托管費(fèi)應(yīng)參照國際同類產(chǎn)品費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定，并報(bào)告財(cái)政部和勞動(dòng)保障部。

第五章 全國社保基金境外投資的外匯管理

　　第二十條 全國社保基金境外投資應(yīng)遵循國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。

　　第二十一條 社保基金會(huì)應(yīng)參照國際慣例以及境外投資需要，在全國社保基金境外資產(chǎn)托管人處開立全國社保基金境外外匯資金賬戶。外匯資金賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)，社保基金會(huì)應(yīng)將開戶情況向外匯局備案。

　　第二十二條 全國社保基金境外外匯資金賬戶的收入范圍是：

　　(一)從境內(nèi)外匯存款賬戶匯入的資金；

　　(二)出售投資產(chǎn)品所獲資金；

　　(三)境外投資收益；

　　(四)境外投資相關(guān)收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。

　　第二十三條 全國社保基金境外外匯資金賬戶的支出范圍是：

　　(一)匯回境內(nèi)外匯存款賬戶的資金；

　　(二)買入投資產(chǎn)品支付的資金；

　　(三)境外投資相關(guān)支出(含相關(guān)稅費(fèi))以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。

　　第二十四條 社保基金會(huì)匯出、匯入本金或收益超過5000萬美元(或等值貨幣)，應(yīng)提前3個(gè)工作日向外匯局備案。

　　經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，外匯局可根據(jù)國際收支形勢(shì)要求社保基金會(huì)調(diào)整匯出、匯入外匯本金或收益的時(shí)間。

　　第二十五條 社保基金會(huì)應(yīng)在全國社保基金境外資產(chǎn)托管合同中要求全國社保基金境外資產(chǎn)托管人向外匯局報(bào)送下列相關(guān)信息：

　　(一)社保基金會(huì)匯出、匯入外匯資金后兩個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)告資金匯出、匯入情況；

　　(二)每月初5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送上月全國社保基金境外投資有關(guān)情況；

　　(三)每個(gè)會(huì)計(jì)年度初始3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一年度全國社保基金境外投資有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　本條所稱工作日以全國社保基金境外資產(chǎn)托管人所在國家或地區(qū)的工作日為準(zhǔn)。

第六章 報(bào)告制度

　　第二十六條 社保基金會(huì)應(yīng)對(duì)全國社保基金境外投資管理和托管情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)估，按季度、半年、年定期向財(cái)政部和勞動(dòng)保障部報(bào)告有關(guān)情況。全國社保基金境外投資發(fā)生重大事件，社保基金會(huì)應(yīng)立即向財(cái)政部、勞動(dòng)保障部和外匯局報(bào)告。

　　第二十七條 社保基金會(huì)應(yīng)將境外委托資產(chǎn)納入全國社保基金總資產(chǎn)統(tǒng)一編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依照《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行披露和報(bào)告。

　　第二十八條 財(cái)政部、勞動(dòng)保障部和外匯局有權(quán)要求社保基金會(huì)提供全國社保基金境外投資有關(guān)情況的報(bào)告，對(duì)于社保基金會(huì)違反本規(guī)定的行為，按照各自職能，責(zé)令其改正，并按有關(guān)規(guī)定給予處罰。

第七章 附則

　　第二十九條 全國社保基金投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)，適用本規(guī)定。

　　第三十條 本規(guī)定自2006年5月1日起施行。