份額凈值是如何計算出來的
http://www.sina.com.cn 2006年07月31日 20:30 華富基金
小華：你前面說到費用時提到基金份額凈值，那份額凈值是如何計算出來的？
大富：我們說投資開放式基金主要看份額凈值，它既是了解基金運作情況的指標，也是直觀反映基金績效的重要指標；同時，開放式基金的交易價格就是以份額凈值為依據確定的。
份額凈值的定義簡單說是指在某一時點基金每一份基金份額實際代表的價值。它的計算公式是這樣的：
T日基金資產凈值=T日基金總資產-T日基金總負債
其中， 基金總資產是指一個基金所擁有的各類資產(包括股票、債券、銀行存款和其它有價證券等)按照公允價格計算得出的市場價值； 總負債是指基金運作時所形成的負債，如應支付的托管費、管理費、應付利息、應付收益等。
T日基金份額凈值=T日基金資產凈值 / T 日發行在外的基金份額總數
由于開放式基金的份額總數每天都在變化，因此須以當日登記過戶系統確認的數據為準。在每個營業日收市后，將當日基金資產凈值除以當日交易截止時的基金份額總數，就得出當日的份額凈值。由于基金所擁有的資產的價值總是隨市場的波動而變動，所以基金份額凈值也會不斷變化。決定基金資產凈值增減的關鍵是基金所投資的有價證券市場的漲跌以及基金經理人的操作的好壞。
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