企業(yè)年金賬戶(hù)管理人職責(zé)

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　　根據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第二十一條規(guī)定，賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)；

　　賬戶(hù)是對(duì)企業(yè)和個(gè)人信息、繳費(fèi)情況、投資收益情況以及支付情況進(jìn)行記錄的手段和相關(guān)信息的載體，為了正確反映參與企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)和職工的繳費(fèi)、投資收益以及退出的有關(guān)情況，賬戶(hù)管理人就必須為參與企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)和職工建立賬戶(hù)，這是賬戶(hù)管理人開(kāi)展賬戶(hù)管理有關(guān)工作的基礎(chǔ)。賬戶(hù)管理人需為企業(yè)年金基金開(kāi)設(shè)兩類(lèi)賬戶(hù)：企業(yè)賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)。個(gè)人賬戶(hù)是用來(lái)反映職工個(gè)人企業(yè)年金基金權(quán)益余額和相關(guān)收支活動(dòng)的賬戶(hù)；而企業(yè)賬戶(hù)分為兩類(lèi)：一類(lèi)是企業(yè)特別賬戶(hù)，是根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃的規(guī)定而設(shè)定的用于特定目的的賬戶(hù)，如未歸屬權(quán)益賬戶(hù)；另一類(lèi)是企業(yè)總賬戶(hù)，用來(lái)反映企業(yè)整體年金基金權(quán)益余額和相關(guān)的收支活動(dòng)。

　　(二)記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；

　　企業(yè)年及基金賬戶(hù)紀(jì)錄的重要內(nèi)容是反映企業(yè)年金基金受益人應(yīng)享有的基金權(quán)益。而受益人的受益金額大小主要受企業(yè)和職工繳費(fèi)以及基金投資業(yè)績(jī)的影響。因此，為了正確、及時(shí)地反映受益金額的大小，賬戶(hù)管理人應(yīng)按規(guī)定紀(jì)錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益(這里指投資運(yùn)營(yíng)收益，包括實(shí)現(xiàn)或未實(shí)現(xiàn)的資本利得和利息、紅利等收入)。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)記入本人企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶(hù)；根據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率，將投資運(yùn)營(yíng)收益及時(shí)記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)。

　　(三)及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶(hù)財(cái)產(chǎn)變化狀況；

　　作為為企業(yè)年金基金提供賬戶(hù)管理的服務(wù)機(jī)構(gòu)，賬戶(hù)管理人只紀(jì)錄企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)情況和投資收益變動(dòng)情況，而并不掌握真實(shí)的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。為了保證賬實(shí)相符，防止錯(cuò)誤的發(fā)生，維護(hù)受益人利益，應(yīng)當(dāng)將其企業(yè)年金基金總括賬戶(hù)的繳費(fèi)紀(jì)錄同托管人提供的繳費(fèi)對(duì)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)核對(duì)，將企業(yè)年金基金總括賬戶(hù)財(cái)產(chǎn)總值、凈值等指標(biāo)及其變動(dòng)情況核對(duì)無(wú)誤后，再登記相關(guān)賬簿，以準(zhǔn)確反映企業(yè)年金基金賬戶(hù)財(cái)產(chǎn)變化情況。

　　(四)計(jì)算企業(yè)年金待遇；

　　企業(yè)年金待遇是參與企業(yè)年金計(jì)劃的職工在退出計(jì)劃時(shí)應(yīng)得到的待遇支付。待遇支付的缺點(diǎn)一般而言要受到職工繳費(fèi)多少、繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)短、投資運(yùn)作的情況、是否有資格享有雇主供款部分形成的個(gè)人賬戶(hù)基金資產(chǎn)、是否有資格享受稅收優(yōu)惠等因素的影響，計(jì)算比較復(fù)雜。而賬戶(hù)管理人作為企業(yè)年金基金的賬戶(hù)管理服務(wù)機(jī)構(gòu)，掌握了計(jì)算待遇支付的所有相關(guān)信息，因此，應(yīng)由其來(lái)計(jì)算企業(yè)年金待遇。

　　(五)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)信息查詢(xún)服務(wù)；

　　建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)和職工作為企業(yè)年及基金的委托人，同時(shí)職工作為受益人，根據(jù)《信托法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定，有權(quán)對(duì)企業(yè)年金基金的運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督。賬戶(hù)管理人為其提供企業(yè)年金基金運(yùn)作的有關(guān)信息，是對(duì)其知情權(quán)的保障，也是其實(shí)現(xiàn)監(jiān)督權(quán)的一個(gè)重要方式。賬戶(hù)管理人直接掌握企業(yè)年金基金賬戶(hù)的有關(guān)信息，是最方便的。為了保護(hù)委托人和受托人知情權(quán)的有效行使，《企業(yè)年金基金管理試行辦法》將提供企業(yè)年金基金賬戶(hù)信息查詢(xún)服務(wù)作為賬戶(hù)管理人的一項(xiàng)法定義務(wù)固定下來(lái)。

　　(六)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報(bào)告；

　　賬戶(hù)管理人是受受托人的委托，處理企業(yè)年金基金的賬戶(hù)管理事務(wù)的，向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交有關(guān)報(bào)告、報(bào)告委托事務(wù)的處理情況，是賬戶(hù)管理人必須履行的職責(zé)。定期是指賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交季度賬戶(hù)管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交年度賬戶(hù)管理報(bào)告，接受受托人和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管，并按照其要求的種類(lèi)向其提交賬戶(hù)管理報(bào)告，是賬戶(hù)管理人必須履行的職責(zé)。

　　(七)按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理檔案至少15年；

　　這是企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理人保存資料的職責(zé)。賬戶(hù)管理人對(duì)其進(jìn)行的企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理活動(dòng)應(yīng)當(dāng)做出記錄、登記賬冊(cè)、編制報(bào)表以及其他反映企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)情況的資料，便于企業(yè)職工、受托人、托管人、投資管理人、勞動(dòng)保障行政部門(mén)，以及其他有關(guān)主管部門(mén)了解企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理的有關(guān)信息，為管理、運(yùn)作或監(jiān)督?jīng)Q策提供依據(jù)。企業(yè)年金計(jì)劃是一項(xiàng)長(zhǎng)期計(jì)劃，為了滿(mǎn)足相關(guān)需要，《企業(yè)年金基金管理試行辦法》對(duì)相關(guān)資料的保管期限作了較為嚴(yán)格的規(guī)定，規(guī)定其保管期限不得少于15年。

　　(八)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　除《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定的職責(zé)外，其他法律、行政法規(guī)以及勞動(dòng)保障部、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和委托合同也可能對(duì)賬戶(hù)管理人的職責(zé)做出補(bǔ)充和細(xì)化規(guī)定，這些也應(yīng)成為賬戶(hù)管理人應(yīng)履行的職責(zé)。

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