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貨幣市場基金采用“每日計算收益、按月結轉份額”的方式對投資者分配收益，這種方式與“每日計算收益、按日結轉份額”的分配方式有何不同？
◎ 兩者最大的區別是按日結轉份額的情況下，每日基金收益直接計入基金凈資產，并計提管理費、銷售服務費和托管費；而按月結轉份額的情況下，每日基金收益計入基金負債(會計項目下為應收收益)，不計提管理費、銷售服務費和托管費(0.68%)；換句話說，每
日結轉需要多繳納0.68%的相關費率，一定程度上增加了持有人負擔；
◎ 按日結轉份額從理論上講可進行紅利再投資，但在實際操作中則無法實現，因為基金投資不可能每日都實現收益，改變投資的資產組合；因此，所謂的紅利再投資只能產生賬面投資收益，在基金的實際投資中，投資收益不會因分紅方式不同而發生改變；
◎ 按日結轉份額，基金份額滾動增加，需要繳納更高的費用，每份基金的收益將攤薄，由于份額增加不明顯，一般不會影響基金經理的投資行為，因此對同一只貨幣基金而言，采取何種收益結轉方式對總收益影響不大。
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