企業(yè)年金需求調(diào)查指標(biāo)與因素分析

　　本文由中國養(yǎng)老金網(wǎng)楊老金、鄒照洪授權(quán)新浪網(wǎng)獨(dú)家發(fā)表

　　影響企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃的因素很多，下面提出主要的影響企業(yè)年金計(jì)劃需求和要求的因素。實(shí)際企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)計(jì)的當(dāng)中，基本包含這些因素，但是具體到某一個(gè)企業(yè)，可能的情況是不只有這些影響因素，需要具體情況具體設(shè)計(jì)、具體分析。

　　1、企業(yè)的基本經(jīng)濟(jì)狀況

　　企業(yè)的基本經(jīng)濟(jì)狀況包括所處行業(yè)、產(chǎn)權(quán)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、人數(shù)、年齡結(jié)構(gòu)、效益、資產(chǎn)規(guī)模、基本養(yǎng)老和商業(yè)養(yǎng)老情況等等。這些情況是企業(yè)年金計(jì)劃構(gòu)建的客觀經(jīng)濟(jì)條件。其中如產(chǎn)權(quán)方面，國有企業(yè)往往有養(yǎng)老金積累，但受工資總額等政策約束，國有企業(yè)制訂企業(yè)年金方案時(shí)首要考慮解決資金列支渠道、稅惠激勵等因素。民營企業(yè)沒有工資總額等體制約束，對這類企業(yè)重點(diǎn)考慮權(quán)益歸屬比例等因素。企業(yè)的基本經(jīng)濟(jì)狀況基本決定了企業(yè)構(gòu)建企業(yè)年金計(jì)劃的愿望和能力及要求。

　　2、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)、決策機(jī)制

　　企業(yè)年金計(jì)劃是企業(yè)的福利計(jì)劃，首先必須服從服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)。同時(shí)必須符合企業(yè)的決策機(jī)制特點(diǎn)。企業(yè)追求“基業(yè)常青”，要做“長壽企業(yè)”、“百年老店”，企業(yè)精神遵從“以人為本”，這樣的企業(yè)才有潛在的強(qiáng)烈的企業(yè)年金需求。投機(jī)型企業(yè)，企業(yè)行為短期化，無疑沒有強(qiáng)烈的企業(yè)年金計(jì)劃需求。

　　企業(yè)的決策機(jī)制也是影響企業(yè)年金計(jì)劃的需求和要求的重要因素。人力資源、職工權(quán)益保護(hù)在決策機(jī)制中影響力越大，企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃的需求越強(qiáng)烈。企業(yè)是否已經(jīng)建立集體協(xié)商機(jī)制？企業(yè)總部對分支機(jī)構(gòu)的管轄權(quán)如何，是集中管理還是相對分散管理；各分支機(jī)構(gòu)，如地市級分公司在企業(yè)年金資金籌集環(huán)節(jié)，是自籌資金、省級統(tǒng)籌、還是由總部統(tǒng)一籌集? 這些問題，對于企業(yè)年金計(jì)劃的建立方式、管理方式都有直接的影響。

　　3、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

　　這是企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。沒有財(cái)務(wù)支持，企業(yè)年金計(jì)劃是無本之木、無源之水。企業(yè)和職工必須有相應(yīng)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)能力，才能夠建立企業(yè)年金計(jì)劃。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略上的投資性、持續(xù)性、長期性戰(zhàn)略特點(diǎn)，也是構(gòu)建企業(yè)年金計(jì)劃的有利條件。企業(yè)的經(jīng)營效益好壞程度、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、福利資金及企業(yè)年金基金積累水平的高低，直接影響到企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)計(jì)時(shí)的繳費(fèi)模式，包括：交費(fèi)水平為多少?固定金額還是與工資比例掛鉤?是持續(xù)性分期繳費(fèi)，還是一次性繳費(fèi)?

　　4、企業(yè)薪酬福利

　　企業(yè)的薪酬福利現(xiàn)狀，是企業(yè)年金調(diào)查的一個(gè)重要方面。企業(yè)年金計(jì)劃的構(gòu)建，必須與現(xiàn)有的薪酬福利制度、狀況相協(xié)調(diào)。這需要調(diào)查企業(yè)整體的薪酬福利制度、企業(yè)現(xiàn)有工資狀況、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)情況、企業(yè)和員工參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況、企業(yè)的激勵制度等等。

　　5、企業(yè)的人力資源

　　人力資源狀況是需求調(diào)查的重點(diǎn)，包括人力資源狀況、特點(diǎn)、員工分類、員工分布、核心員工狀況、年齡結(jié)構(gòu)、在職職工和退休職工的結(jié)構(gòu)、人力資源開發(fā)戰(zhàn)略等等。這些因素是構(gòu)建企業(yè)年金計(jì)劃的必要因素。對于是否需要企業(yè)年金計(jì)劃、怎么構(gòu)建企業(yè)年金計(jì)劃、如何設(shè)計(jì)企業(yè)年金計(jì)劃，都是必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

　　6、企業(yè)及其職工的養(yǎng)老需求和參加企業(yè)年金的意愿

　　企業(yè)和職工對于企業(yè)年金計(jì)劃的需求和愿望是企業(yè)年金計(jì)劃構(gòu)建的主觀必要條件。不但需要調(diào)查企業(yè)和職工對企業(yè)年金需求的強(qiáng)度，而且需要調(diào)查分析企業(yè)和職工對企業(yè)年金計(jì)劃需求的額度。需要分別進(jìn)行定量和定性的調(diào)查分析。

　　7、企業(yè)和職工企業(yè)年金負(fù)擔(dān)能力

　　企業(yè)和職工的企業(yè)年金負(fù)擔(dān)能力，是企業(yè)年金計(jì)劃的客觀條件。能否負(fù)擔(dān)，決定企業(yè)和職工能否建立和參與企業(yè)年金計(jì)劃。負(fù)擔(dān)能力多少，決定企業(yè)年金計(jì)劃的繳款額度和待遇水平。

　　8、企業(yè)和職工的投資風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　企業(yè)和職工的投資風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)年金調(diào)查的一個(gè)重要方面。風(fēng)險(xiǎn)偏好型、風(fēng)險(xiǎn)中性型、風(fēng)險(xiǎn)厭惡型的企業(yè)和職工，對于企業(yè)年金計(jì)劃的選擇、判斷、評估都是不同的。企業(yè)和職工的投資風(fēng)險(xiǎn)偏好，而且會進(jìn)一步影響到如何設(shè)計(jì)符合企業(yè)和職工需要的企業(yè)年金計(jì)劃。

　　9、企業(yè)過往補(bǔ)充保險(xiǎn)制度

　　中國企業(yè)發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)歷時(shí)十多年了。過往有的企業(yè)建立了工會互助型職工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，有的企業(yè)組織職工參與了補(bǔ)充商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，有的企業(yè)按照勞動和社會保障部等國家部門的規(guī)章試點(diǎn)建立了企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金的前身)。這些因素，直接影響企業(yè)年金計(jì)劃的需求和要求。各種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部存在選擇、規(guī)范、轉(zhuǎn)換、完善等問題和需求。

　　10、企業(yè)的外部環(huán)境

　　企業(yè)所處的地域、行業(yè)及其政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)社會特點(diǎn)等等，都需要進(jìn)行調(diào)查分析。比如電力行業(yè)、煤炭行業(yè)積極鼓勵支持企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展，全國20多個(gè)省市積極鼓勵支持企業(yè)發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃并給予相應(yīng)的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，這些是企業(yè)發(fā)展企業(yè)年金的外部積極因素。國資委等部門，對中央企業(yè)發(fā)展企業(yè)年金有相應(yīng)的指導(dǎo)意見，中央企業(yè)應(yīng)該在進(jìn)行企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)計(jì)時(shí)，必須把國資委的要求納入考慮因素。企業(yè)的所屬行業(yè)特點(diǎn)和自身特點(diǎn)直接影響著該企業(yè)建立企業(yè)年金方案時(shí)所應(yīng)關(guān)注的要素，行業(yè)景氣的環(huán)境要考慮行業(yè)衰退的影響，行業(yè)的競爭、國內(nèi)外的行業(yè)競爭等等外部因素，都必須予以相應(yīng)的調(diào)查分析。

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