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證監(jiān)會(huì)前天公布《證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容與格式指引(試行)》(簡(jiǎn)稱《指引》)。一位基金公司督察長(zhǎng)表示，該指引已提前下發(fā)各基金公司實(shí)施，《指引》對(duì)監(jiān)察稽核在基金公司合規(guī)性控制和內(nèi)部控制等方面作出明文規(guī)范，今后一些公司先投資決策再做研究報(bào)告的逆向投資操作等行為，將由各基金公司稽核部門加強(qiáng)監(jiān)察。
據(jù)悉，根據(jù)《指引》，證監(jiān)會(huì)要求各基金公司應(yīng)當(dāng)高度重視監(jiān)察稽核工作。督察長(zhǎng)可
以根據(jù)監(jiān)察稽核計(jì)劃確定每季度的監(jiān)察稽核重點(diǎn)，并在季度監(jiān)察稽核報(bào)告中予以說(shuō)明。投資、銷售、后臺(tái)運(yùn)營(yíng)等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)必須每季度進(jìn)行核查。
某基金公司督察長(zhǎng)表示，該《指引》文件長(zhǎng)達(dá)厚厚一本，從基金營(yíng)銷、投資等各環(huán)節(jié)做出具體的合規(guī)流程。在投資管理過(guò)程中，要求基金公司必須先有行業(yè)研究員的研究結(jié)論，根據(jù)研究結(jié)論建立股票池，并以股票池的股票為投資標(biāo)的；基金營(yíng)銷過(guò)程等也必須合規(guī)，不得有違規(guī)銷售。對(duì)于公司督察長(zhǎng)及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行監(jiān)察稽核的工作，一旦發(fā)現(xiàn)失職或隱匿不報(bào)，編造虛假評(píng)估的，證監(jiān)會(huì)將按相關(guān)法律法規(guī)采取相應(yīng)措施。
此外，過(guò)去監(jiān)察稽核報(bào)告無(wú)須提交公司全體董事審閱，而在《指引》發(fā)布后，公司應(yīng)當(dāng)自每季度結(jié)束之日起15日內(nèi)將季度監(jiān)察稽核報(bào)告提交公司全體董事審閱，同時(shí)以電子文件形式抄報(bào)公司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)；自每年度結(jié)束之日起30日內(nèi)將年度監(jiān)察稽核報(bào)告提交公司全體董事審閱，同時(shí)以電子文件形式抄報(bào)公司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
該基金公司督察長(zhǎng)還表示，今后中國(guó)證監(jiān)會(huì)還將逐步對(duì)機(jī)構(gòu)的合規(guī)合法性加強(qiáng)控制，目前有關(guān)督察長(zhǎng)職責(zé)的有關(guān)條例和基金公司風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)文件已在制訂中。(記者 肖莉)
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