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作為基金持有人定期了解基金的一個(gè)窗口，基金更新招募說(shuō)明書的作用不可小視。然而，基金更新招募書普遍存在的兩種沒(méi)譜現(xiàn)象，值得重視。其一是公布日期比規(guī)定的截止時(shí)間滯后，其二是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和凈值表現(xiàn)選取的時(shí)點(diǎn)缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
節(jié)前，某家基金公司旗下的一系列基金公布了更新后的招募說(shuō)明書。這個(gè)公布時(shí)間，比其應(yīng)該公布的最后截止時(shí)間晚了16天。無(wú)獨(dú)有偶，這家基金公司旗下另一只在1月份公布
更新招募說(shuō)明書的基金，也比其應(yīng)該公布的最后截止時(shí)間晚了23天。
《證券投資基金信息披露管理辦法》第十二條規(guī)定：開放式基金的基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每六個(gè)月結(jié)束之日起四十五日內(nèi)，更新招募說(shuō)明書并登載在網(wǎng)站上，將更新后的招募說(shuō)明書摘要登載在指定報(bào)刊上。
除了公布日期比規(guī)定的截止時(shí)間滯后現(xiàn)象比較普遍外，更新招募書目前普遍存在的另一個(gè)問(wèn)題，是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和凈值表現(xiàn)選取的時(shí)點(diǎn)相差很遠(yuǎn)。
有一些基金公司盡管已經(jīng)公布了去年第四季度報(bào)告，但在此后公布更新招募書時(shí)選用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與凈值表現(xiàn)仍然來(lái)自于去年第三季度報(bào)告。與上述基金公司相反，1月22日公布更新招募說(shuō)明書的易方達(dá)策略成長(zhǎng)基金，其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和凈值表現(xiàn)選取的時(shí)點(diǎn)和四季度報(bào)告相同，而易方達(dá)策略成長(zhǎng)基金的四季度報(bào)告，就是和更新招募說(shuō)明書同時(shí)刊登的。此外，1月27日、2月2日公布更新招募書的大成債券基金和華夏成長(zhǎng)基金，也都將四季度報(bào)告選作了披露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和凈值表現(xiàn)的時(shí)點(diǎn)。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，開放式基金更新招募書財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和凈值表現(xiàn)選取時(shí)點(diǎn)懸殊這么大，應(yīng)該與沒(méi)有法規(guī)對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定所致。但是，更新招募書作為基金持有人定期了解基金的一個(gè)窗口，不能傳遞最新信息，無(wú)疑會(huì)使強(qiáng)制披露信息的作用打折扣。從便于基金持有人進(jìn)一步及時(shí)了解基金動(dòng)態(tài)的角度來(lái)說(shuō)，基金更新招募書財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和凈值表現(xiàn)選取的時(shí)點(diǎn)，還不該拘泥于最新一期的季度報(bào)告，而應(yīng)以每六個(gè)月的結(jié)束之日作為計(jì)算時(shí)點(diǎn)才好。(上海證券報(bào) 陳言)
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