天治天得利貨幣市場基金基金合同摘要(4)

　　六、基金資產凈值的計算方法和公告方式

　　(一)估值方法

　　本基金按以下方式進行估值：

　　1、本基金資產估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按票面利率或協議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內平均攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據的市價計算基金資產凈值。在有關法律法規允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。

　　本基金目前投資工具的估值方法如下：

　　(1)基金持有的附息債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應收利息；

　　(2)基金持有的貼現債券采用購入成本和內含利息列示，按購入成本和到期兌付面值之間的收益，在剩余期限內每日計提應收利息；

　　(3)基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應收利息；

　　(4)基金持有的質押式回購以成本列示，按協議利率在實際持有期間內逐日計提利息；

　　(5)基金持有的買斷式回購以協議成本列示，所產生的利息在實際持有期間內逐日計提。回購期間對涉及的金融資產根據其資產的性質進行相應的估值。回購期滿時，若雙方都能履約，則按協議進行交割。若融資業務到期無法履約，則繼續持有現金資產；融券業務到期無法履約，則繼續持有債券資產，實際持有的相關資產按其性質進行估值；

　　(6)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行實際協議利率逐日計提利息。

　　2、為了避免采用攤余成本法計算的基金資產凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產凈值發生較大偏離，從而對基金份額持有人的利益產生不利影響，基金管理人于每一估值日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的估值對象進行重新評估，即“影子定價”。當“攤余成本法”計算的基金資產凈值與“影子定價”確定的基金資產凈值的偏離度的絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人應與基金托管人商定后根據風險控制的需要調整投資組合，其中對于偏離度的絕對值達到或超過0.5%的情形，基金管理人應當在事件發生之日起2日內就此事項進行臨時報告，至少披露發生日期、偏離度、原因及處理方法，并與基金托管人商定后參考成交價、市場利率等信息對投資組合進行價值重估，使基金資產凈值更能公允地反映基金資產價值，確保以攤余成本法計算的基金資產凈值不會對基金份額持有人造成實質性的損害。

　　3、如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用上述估值方法第1項第(1)至(6)小項規定的方法為基金財產進行了估值，仍應被認為采用了適當的估值方法。

　　4、如有新增事項，按國家有關法律法規的最新規定估值。

　　5、采用本估值方法可能對基金資產凈值波動帶來的影響：

　　(1)適用攤余成本法時，可能在一定時期內高估或低估基金資產凈值。各估值對象的溢折價、利息收入按剩余期限攤銷平均計入基金資產凈值；

　　(2)適用影子定價法對估值對象進行調整時，調整差額于當日計入基金資產凈值，基金資產凈值可能產生相應的波動。

　　6、上述估值方法如有變動，基金管理人將依照有關規定在指定媒體公告。

　　根據有關法律法規，開放式基金的會計責任方由基金管理人擔任。基金管理人計算并公告基金資產凈值，基金托管人復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值。因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，基金管理人有權按照其對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。

　　(二)估值對象

　　運用基金資產所購買的一切有價證券以及銀行存款本息、應收款項以及其他投資等資產。

　　(三)估值程序

　　基金日常估值由基金管理人進行。基金資產凈值由基金管理人完成估值后，將估值結果加蓋業務公章以書面形式傳真至基金托管人，基金托管人按法律法規、基金合同規定的估值方法、時間、程序進行復核；基金托管人復核無誤后加蓋業務公章返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。

　　(四)公告方式

　　本基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值、每萬份基金凈收益和基金7日年化收益率。

　　基金管理人應于開始辦理基金份額申購或者贖回當日，在指定報刊和網站上披露截止前一日的基金資產凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益、前一日的基金7日年化收益率。

　　基金管理人應當至少于每個開放日的次日在指定報刊和網站上披露截至開放日的每萬份基金凈收益和基金7日年化收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第二個自然日披露節假日期間的每萬份基金凈收益、節假日最后一日的基金7日年化收益率，以及節假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和基金7日年化收益率。

　　基金管理人應當公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產凈值、每萬份基金凈收益和基金7日年化收益率。基金管理人應當在前款規定的市場交易日的次日，將基金資產凈值、每萬份基金凈收益和基金7日年化收益率登載在指定報刊和網站上。

　　七、基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產清算方式

　　(一)基金合同的變更

　　1、除非法律法規和基金合同另有規定，對基金合同的變更應當召開基金份額持有人大會的，基金合同變更的內容應經基金份額持有人大會決議通過，關于基金合同變更的基金份額持有人大會決議經中國證監會核準生效后方可執行。

　　2、除依本基金合同和依現行有效的有關法律法規，對基金合同的變更須基金份額持有人大會決議通過和須報中國證監會核準以外的情形，經基金管理人和基金托管人同意可對基金合同進行變更后公布，并報中國證監會備案。

　　(二)基金合同的終止

　　有下列情形之一的，基金合同應當終止：

　　1、基金份額持有人大會決定終止的；

　　2、基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；

　　3、基金合同約定的其他情形；

　　4、中國證監會規定的其他情況。

　　基金合同終止時，基金管理人應予公告并組織清算小組對基金財產進行清算。

　　(三)基金財產的清算

　　1、基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金清算。在基金財產清算小組接管基金財產之前，基金管理人和基金托管人應按照基金合同的規定繼續履行保護基金財產安全的職責。

　　2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業務資格的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。

　　3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配。基金財產清算小組可以依法以基金的名義進行必要的民事活動。

　　4、基金財產清算程序：

　　(1)《基金合同》終止后，由基金財產清算小組統一接管基金財產；　

　　(2)基金財產清算小組對基金財產進行清理和確認；　

　　(3)對基金財產進行評估和變現；　

　　(4)基金財產清算小組做出清算報告；　

　　(5)

　　(6)律師事務所對清算報告出具法律意見書；　

　　(7)將基金財產清算報告報中國證監會備案；　

　　(8)公布基金財產清算公告；　

　　(9)對基金財產進行分配。

　　(四)清算費用

　　清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金財產中支付。

　　(五)基金財產清算剩余資產的分配

　　依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用后如有余額，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。

　　(六)基金財產清算的公告

　　清算小組成立后2日內應就清算小組的成立進行公告；

　　清算報告報中國證監會備案后2個工作日內由基金財產清算小組公告；

　　清算過程中的有關重大事項須及時公告。

　　(七)基金財產清算賬冊及文件的保存

　　基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。

　　八、爭議解決方式

　　各方當事人同意，因基金合同而產生的或與基金合同有關的一切爭議，如經友好協商未能解決的，應提交中國國際經濟貿易仲裁委員會根據該會當時有效的仲裁規則進行仲裁，仲裁的地點在上海，仲裁裁決是終局性的并對各方當事人具有約束力，仲裁費由敗訴方承擔。

　　九、基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式

　　基金合同可印制成冊，供投資者在基金管理人、基金托管人、代銷機構的辦公場所和營業場所查閱；投資者也可按工本費購買基金合同復制件或復印件，但內容應以本基金合同正本為準。

　　天治基金管理有限公司

　　2006年5月29日