景順恒豐債券基金基金份額持有人大會表決結(jié)果

　　根據(jù)《證券投資基金法》和《景順長城景系列開放式證券投資基金基金合同》(以下簡稱《基金合同》)的有關(guān)規(guī)定，我公司于2005年6月13日以通訊方式召集了景順長城恒豐債券證券投資基金(以下簡稱“恒豐債券基金”)基金份額持有人大會，表決《關(guān)于景順長城恒豐債券證券投資基金轉(zhuǎn)變?yōu)榫绊橀L城貨幣市場證券投資基金的議案》(以下簡稱《議案》)。2005年6月14日，本次持有人大會表決計票工作已經(jīng)完成，恒豐債券基金的基金托管人中國銀行股份有限公司的授權(quán)代表監(jiān)督了計票過程，北京市第二公證處對計票過程進行了公證。大會

的表決結(jié)果如下：

　　截止于本次大會規(guī)定最后期限2005年 6月13日17：00共收到代表基金份額118，416，118份的表決票，占權(quán)益登記日基金總份額的71.31%，符合《證券投資基金法》和《基金合同》中關(guān)于基金份額持有人大會應(yīng)當有代表百分之五十以上基金份額的持有人參加方可召開的規(guī)定。其中贊成份額118，113，310份，占權(quán)益登記日基金總份額的71.15%，占參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的99.74%；反對份額242，938份，占權(quán)益登記日基金總份額的0.15%，占參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的0.21%；棄權(quán)份額59，870份，占權(quán)益登記日基金總份額的0.04%，占參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的0.05%。《議案》獲得本次基金份額持有人大會的通過。

　　2005年7月7日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會核準，《關(guān)于景順長城恒豐債券證券投資基金轉(zhuǎn)變?yōu)榫绊橀L城貨幣市場證券投資基金的議案》生效。

　　根據(jù)《議案》的規(guī)定，我公司將按照下列程序完成恒豐債券基金轉(zhuǎn)變?yōu)榫绊橀L城貨幣市場證券投資基金(以下簡稱“貨幣市場基金”)的工作：

　　1.確定2005年7月14日為轉(zhuǎn)變基準日(T日)，在T日前調(diào)整恒豐債券基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)使之滿足貨幣市場基金的要求；

　　2.在T＋1日，即2005年7月15日將恒豐債券基金的基金份額轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿攀袌龌�金基金份額；

　　3.為方便本次基金轉(zhuǎn)變的注冊登記和會計處理，在T日和T＋1日，即2005年7月14日和2005年7月15日暫停辦理恒豐債券基金申購、贖回和轉(zhuǎn)換等交易業(yè)務(wù)；

　　4.T＋1日，開始按照貨幣市場基金的要求進行投資運作。同日經(jīng)本次基金份額持有人大會審議的《基金合同》的修改稿成為新的《景順長城景系列開放式證券投資基金基金合同》。

　　附：

　　一.景順長城貨幣市場證券投資基金的基本情況

　　基金名稱：景順長城貨幣市場證券投資基金，為景順長城景系列開放式證券投資基金下設(shè)之子基金；

　　基金類型：契約型開放式；

　　基金管理人：景順長城基金管理有限公司；

　　基金托管人：中國銀行股份有限公司；

　　投資目標：在保持本金的高流動性和安全性的前提下，獲得高于基準的投資回報；

　　投資理念：奉行價值投資的理念，以嚴謹?shù)难芯糠治鰹榛�礎(chǔ)，采取積極的投資管理方法，在保證高流動性、安全性的前提下，獲取穩(wěn)定的投資收益。

　　投資方向：

　　投資于以下金融工具：

　　1、現(xiàn)金；

　　2、一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、大額存單；

　　3、剩余期限在三百九十七天以內(nèi)(含三百九十七天)的債券；

　　4、期限在一年以內(nèi)(含一年)的債券回購；

　　5、期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)；

　　6、中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。

　　比較基準：稅后一年期定期存款利率；

　　基金份額面值：1.00元；

　　費率標準：不收取認購費、申購費和贖回費；

　　申購最低投資額：1，000元；

　　銷售對象：中華人民共和國境內(nèi)的個人投資者和機構(gòu)投資者(法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定禁止投資證券投資基金的除外)；

　　銷售渠道：通過景順長城基金管理有限公司設(shè)在深圳的直銷中心和中國銀行在全國的代銷網(wǎng)點以及基金管理人指定的其它銷售代理人的代銷網(wǎng)點；

　　每萬份基金凈收益：T日的每萬份基金凈收益在當天收市后計算，精確到小數(shù)點后第四位，小數(shù)點后第五位四舍五入，于T＋1工作日公告；

　　七日年化收益率：T日的基金七日年化收益率在當天收市后計算，精確到小數(shù)點后第三位，小數(shù)點后第四位四舍五入，于T＋1工作日公告；

　　基金份額精確度：保留到小數(shù)點后兩位，剩余部分舍去，舍去部分所代表的資產(chǎn)歸基金所有；

　　收益分配：收益采取按月進行紅利再投資方式支付；

　　注冊登記人：景順長城基金管理有限公司；

　　會計師事務(wù)所：普華永道中天會計師事務(wù)所；

　　律師事務(wù)所：北京市金誠同達律師事務(wù)所。

　　二.景順長城恒豐債券證券投資基金轉(zhuǎn)變?yōu)榫绊橀L城貨幣市場證券投資基金的會計處理方法

　　景順長城恒豐債券證券投資基金的資產(chǎn)負債項目如下表所示，轉(zhuǎn)變?yōu)榫绊橀L城貨幣市場證券投資基金的會計處理方法分為直接結(jié)轉(zhuǎn)和非直接結(jié)轉(zhuǎn)，非直接結(jié)轉(zhuǎn)所涉及的科目有債券投資、應(yīng)收利息、未實現(xiàn)利得、未分配收益。

　　1、直接結(jié)轉(zhuǎn)，是將恒豐債券基金中的資產(chǎn)負債類科目與實收基金沖銷后，在貨幣市場基金的賬套中做相反的會計分錄。結(jié)轉(zhuǎn)后，貨幣市場基金的會計科目余額與恒豐債券基金的方向相同，金額一致。涉及到直接結(jié)轉(zhuǎn)的會計科目名稱不需做任何調(diào)整。

　　2、 折為份額，是將恒豐債券基金中的未實現(xiàn)利得和未分配收益余額的合計數(shù)，按照面值1元折為實收基金份額。

　　3、追溯結(jié)轉(zhuǎn)，是指結(jié)轉(zhuǎn)到貨幣市場基金的債券投資科目與恒豐債券基金中的債券投資科目余額不一致，前者將按照貨幣市場基金估值核算的要求進行追溯調(diào)整。

　　恒豐債券基金中的債券投資品種有可轉(zhuǎn)債、銀行間金融債、銀行間國債、央行票據(jù)四個類別，除可轉(zhuǎn)債按照市場價格進行估值外，其他三個債券類別按照成本進行估值。考慮到可轉(zhuǎn)債屬于貨幣市場基金投資受限的品種，在結(jié)轉(zhuǎn)日之前可轉(zhuǎn)債將被出售，由此導(dǎo)致恒豐債券基金的估值增值的余額為零。

　　銀行間債券在貨幣市場基金中采用的估值方法是攤余成本法，不同于恒豐債券基金中的成本法。若恒豐債券基金中仍保留符合貨幣市場基金規(guī)定的銀行間債券，則對結(jié)轉(zhuǎn)到貨幣市場基金的債券投資品種采取追溯結(jié)轉(zhuǎn)方法。

　　對于結(jié)轉(zhuǎn)到貨幣市場基金的銀行間附息債券，將債券投資和應(yīng)收利息按照債券買入時的價格進行追溯調(diào)整，重新計算債券投資的面值、溢折價和應(yīng)收利息。對于從購買日到結(jié)轉(zhuǎn)日之間應(yīng)攤銷的溢折價金額，一次性將其在貨幣市場基金運作首日進行攤銷。對于結(jié)轉(zhuǎn)到貨幣市場基金的銀行間貼現(xiàn)券，將債券投資和應(yīng)收利息按照債券買入時的價格進行追溯調(diào)整，重新計算債券投資的面值和應(yīng)收利息。

　　4、買入返售證券和賣出回購證券款可直接結(jié)轉(zhuǎn)。貨幣市場基金和恒豐債券基金對回購處理的差異主要體現(xiàn)在回購期限定義不同。根據(jù)現(xiàn)行的行業(yè)做法，若有回購品種，轉(zhuǎn)換到貨幣市場基金后，僅需要重新定義回購期限即可。

　　三.景順長城恒豐債券證券投資基金轉(zhuǎn)變?yōu)榫绊橀L城貨幣市場證券投資基金的注冊登記處理方法

　　1、恒豐債券基金轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿攀袌龌�金后，基金代碼維持不變。

　　2、投資者原持有的恒豐債券基金份額維持不變，結(jié)轉(zhuǎn)至貨幣市場基金的期初余額賬戶；基金凈資產(chǎn)扣除恒豐債券基金份額＊1.00元后的余額作為凈收益結(jié)轉(zhuǎn)至貨幣市場基金累計收益賬戶。

　　即：每份收益＝(恒豐債券基金凈資產(chǎn)-恒豐債券基金總份額＊1.00元)/恒豐債券基金總份額。

　　3、按每份收益對貨幣市場基金投資者進行收益分配，將凈收益分配至投資者累計收益賬戶；

　　4、對累計收益進行分紅處理，將累計收益按面值1.00元結(jié)轉(zhuǎn)為份額，計入投資者期初余額賬戶；

　　5、貨幣市場基金總份額數(shù)與貨幣市場基金凈資產(chǎn)總額相等，最終完成恒豐債券基金到貨幣市場基金的轉(zhuǎn)換。

　　6、凈值公告：

　　T日(恒豐債券基金最后一工作日)及T＋1日(貨幣市場基金第一工作日)在各代銷機構(gòu)及媒體公告恒豐債券基金于T日的份額凈值，T＋2日(貨幣市場基金第二工作日)則公告貨幣市場基金的每萬份基金凈收益、七日年化收益率。

　　景順長城基金管理有限公司

　　2005年7月12日

　　(來源：上海證券報)