基金年報披露出新規

http://whmsebhyy.com 2006年03月22日 13:25 大洋網-廣州日報

　　本報訊 (記者吳倩) 即將披露的2005年基金年報內容將更為豐富。日前，證監會基金監管部下發了《關于2005年基金年度報告披露相關問題的通知》，《通知》要求，對于權證、股權分置改革相關事項等一系列因市場變化而帶來的基金投資變化，基金年報中都需要進行披露。與此同時，對中短債基金等基金新產品的信息披露事項《通知》也提出了要求。

　　從2005年年報開始，權證的信息披露將得到規范。《通知》要求，基金應在資產負

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債表中增設“權證投資”以及“其中：權證投資成本”。在經營業績表中增設“權證差價收入”。同時，《通知》要求基金公司對上市交易權證和未上市交易權證的估值原則和方法、權證投資的成本計價方法、權證差價收入的確認和計量等進行說明。

　　此外，針對中短債基金這一基金新品，《通知》作出了大量的規定。如《通知》要求，基金公司應披露資產估值的原則和方法，以及該方法對基金凈值波動可能帶來的影響。并要求披露“投資組合平均剩余期限是否符合合同約定”、“報告期內是否出現過合同約定的重大偏離”等事項。

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