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基金托管協(xié)議不得含有虛假內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述
本報(bào)北京電 (記者 于揚(yáng)) 為適應(yīng)基金市場(chǎng)發(fā)展需要，中國(guó)證監(jiān)會(huì)12月21日發(fā)布《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)<托管協(xié)議的內(nèi)容與格式>》，并自發(fā)布之日起施行，此前于1997年發(fā)布的有關(guān)文件同時(shí)宣布廢止。準(zhǔn)則規(guī)定，基金托管協(xié)議不得含有虛假內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并應(yīng)符合準(zhǔn)則規(guī)定的格式。
準(zhǔn)則共分四章，包括總則、基金托管協(xié)議封面和目錄、基金托管協(xié)議正文、附則四部分內(nèi)容。其中，第二章基金托管協(xié)議正文部分對(duì)于托管協(xié)議當(dāng)事人、協(xié)議的依據(jù)、目的和原則、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查、基金財(cái)產(chǎn)的保管、指令的發(fā)送確認(rèn)及執(zhí)行等內(nèi)容用了二十節(jié)的內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。
準(zhǔn)則規(guī)定，凡在境內(nèi)申請(qǐng)募集證券投資基金，基金管理人和托管人應(yīng)訂立基金托管協(xié)議。但在不違反相關(guān)法律法規(guī)的前提下，基金托管協(xié)議當(dāng)事人也可根據(jù)實(shí)際情況約定準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)；而準(zhǔn)則某些具體要求如果對(duì)當(dāng)事人確不適用的，當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商也可經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意后，對(duì)相應(yīng)內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動(dòng)。
準(zhǔn)則規(guī)定，托管協(xié)議正文要訂明基金托管人如何對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)；訂明托管人應(yīng)對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查；訂明基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反《基金法》、基金合同、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。
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