|
作者：林一清
對于我國銀行卡產(chǎn)業(yè)的投入與成本，銀聯(lián)提供了這樣一筆“大賬”：
- 一張銀行卡的制作成本1元～2元，目前全國已發(fā)行銀行卡近7億張，而且?guī)啄昃鸵鼡Q一次；
- 一臺(tái)POS機(jī)過去達(dá)1萬元，現(xiàn)在也要3000元～6000元，目前全國有聯(lián)網(wǎng)POS機(jī)36萬多臺(tái)，此項(xiàng)投入至少10多億元；
- 全國ATM機(jī)6萬多臺(tái)，按每臺(tái)25萬元～30萬元計(jì)算，投入即超過150億元；
- 還要加上機(jī)房的建設(shè)、系統(tǒng)的研發(fā)、設(shè)備的維護(hù)、資金的清算、人員的投入；
這樣,我國銀行卡產(chǎn)業(yè)投入的資金至少達(dá)數(shù)百億元！難怪銀行界人士稱，如果把所有銀行的銀行卡業(yè)務(wù)拿出來單獨(dú)核算，無一不是虧損的。
據(jù)中國銀聯(lián)對全國18個(gè)城市的統(tǒng)計(jì)，除酒店賓館類商戶能夠達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)外，其它一般商戶類、房地產(chǎn)批發(fā)類、超市加油站類和醫(yī)院學(xué)校類商戶的收單業(yè)務(wù)，超過60%的城市也都處于虧損狀態(tài)。雖然去年銀聯(lián)的收入達(dá)到4億多元，但相對于前期的巨額投入，中國銀聯(lián)到目前也沒有實(shí)現(xiàn)盈利。
不過銀行或銀聯(lián)也只能提供這樣的“大賬”，具體分析到銀行卡每一個(gè)產(chǎn)品精確的成本效益財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，估計(jì)沒有多少銀行能夠提供得出來，占據(jù)發(fā)卡業(yè)務(wù)大半壁江山的國有商業(yè)銀行更是不可能算的清楚。而這也正是此次刷卡費(fèi)率紛爭中銀行一方的軟肋。
據(jù)某國有銀行會(huì)計(jì)部的工作人員透露:銀行卡的固定成本基本能夠算出，但是每張卡的貢獻(xiàn)率算不出來，只能估計(jì)，所以算不出平均利潤或是超額利潤，成本收益核算都是糊涂賬。
長期以來，在特有的運(yùn)行機(jī)制下，我國銀行業(yè)逐漸形成了重指標(biāo)、輕管理，重?cái)?shù)量增長、輕質(zhì)量增長率的經(jīng)營特點(diǎn)。這種經(jīng)營方式導(dǎo)致成本費(fèi)用觀念淡漠，預(yù)算軟化，忽視成本-效益恰當(dāng)配比，利潤驅(qū)動(dòng)力微弱等后果。不僅經(jīng)常忽視經(jīng)營中的成本控制，也缺乏成本資料和必要的成本管理技術(shù)手段。目前,一些銀行所實(shí)施的成本管理，實(shí)質(zhì)上只是費(fèi)用管理，尚未建立以產(chǎn)品為對象的成本核算系統(tǒng)，根本無法提供精確的成本信息。而只有了解和掌握產(chǎn)品成本的詳細(xì)資料，銀行才能有的放矢地控制和降低成本，合理調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，準(zhǔn)確進(jìn)行產(chǎn)品定位。因此，也難怪銀行算不出目前刷卡業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)率到底有多少，無法為當(dāng)前的費(fèi)率定價(jià)舉證。
而與此相比，西方商業(yè)銀行由于大多為股份制商業(yè)銀行，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，經(jīng)營目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，并確保經(jīng)營運(yùn)作的良性循環(huán)，因此已在經(jīng)營管理中形成了非常明確的成本管理理念。不僅每一項(xiàng)產(chǎn)品、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都核算風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益，即使在銀行內(nèi)部，提高服務(wù)和接受服務(wù)的部門或人員，也都要進(jìn)行成本核算。成本核算的觀念貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動(dòng)的各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)。
可見，只有改革銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)、真正樹立“股東價(jià)值最大化”的理念，才能從根本上確立成本效益的核算機(jī)制。
更多精彩評(píng)論，更多傳媒視點(diǎn)，更多傳媒人風(fēng)采，盡在新浪財(cái)經(jīng)新評(píng)談頻道，歡迎訪問新浪財(cái)經(jīng)新評(píng)談頻道。
| 
