對于金融監(jiān)管體系來說，如果金融監(jiān)管當(dāng)局能夠獲得真實(shí)信息，在多數(shù)情況下，總可以找出相應(yīng)的對策。問題往往就出在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息渠道上。

　　在中國人的日常生活中時(shí)時(shí)要提防假冒偽劣產(chǎn)品。盡管政府發(fā)起一波又一波“打假”運(yùn)動(dòng)，但是弄虛作假的現(xiàn)象依然非常囂張。不僅商品市場如此，在金融領(lǐng)域中也是這樣，說假話，做假帳成風(fēng)。許多金融機(jī)構(gòu)有好幾本帳目。分別用來對付上級主管部門、統(tǒng)計(jì)部門

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、稅務(wù)部門和金融監(jiān)管部門，后果相當(dāng)惡劣。“十瓶茅臺酒，九瓶是假的”，且不知，十本銀行的帳目，有幾本是真的？有些金融機(jī)構(gòu)一直報(bào)喜不報(bào)憂。看起來似乎資產(chǎn)質(zhì)量很好，利潤很高。實(shí)際上，不知道在帳目中灌進(jìn)了多少水？結(jié)果，一旦出現(xiàn)問題，這些金融機(jī)構(gòu)很快就喪失資金流動(dòng)性，壞帳累累，嚴(yán)重地資不抵債，面臨破產(chǎn)崩潰邊緣。[1]

　　金融機(jī)構(gòu)說假話、做假賬的主要原因是三條：

　　(1) 社會(huì)道德成本低。

　　孔夫子當(dāng)年曾經(jīng)說過：“臣為君隱，子為父隱”。也許就是從這里開創(chuàng)了在誠實(shí)道德方面的兩元論。既然要為上級和長輩隱瞞缺點(diǎn)和過失，那么，就有可能從這一點(diǎn)推廣延伸，直到睜著眼睛說瞎話。這種現(xiàn)象也存在于日本、韓國、臺灣等受到儒教文化影響較大的地區(qū)和國家。當(dāng)亞洲金融風(fēng)暴沖擊到日本、韓國的時(shí)候，連它們國家領(lǐng)導(dǎo)人都弄不清楚到底在金融體系中有多少壞帳，結(jié)果疏于準(zhǔn)備，應(yīng)對失誤，節(jié)節(jié)敗退，最后弄得一塌糊涂。

　　說假話的高潮可能要追溯到1958年的大躍進(jìn)。領(lǐng)導(dǎo)人好大喜功，要求農(nóng)業(yè)放“高產(chǎn)衛(wèi)星”，立刻就有人說假話。糧食畝產(chǎn)從幾百斤吹到幾千斤、幾萬斤、十幾萬斤。若有人敢挺身而出道明真相，馬上會(huì)被打成反革命。[2]

　　在文化大革命中更是公開提倡“不說假話，辦不成大事”。昨天還是國家領(lǐng)導(dǎo)人，一夜之間就變成“特務(wù)、叛徒、工賊”。當(dāng)全國人民跟著振臂高呼的時(shí)候，誠實(shí)守信的優(yōu)良傳統(tǒng)受到了嚴(yán)重的摧殘。

　　無論是在政治運(yùn)動(dòng)中還是在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，說假話的人非但沒有受到處罰，反而因?yàn)椤罢�治覺悟高，緊跟領(lǐng)導(dǎo)”官運(yùn)亨通，步步高升。久而久之，中小學(xué)教科書里教導(dǎo)孩子們要誠實(shí)的內(nèi)容顯得異常蒼白無力。

　　改革開放以來，說假話的風(fēng)氣逐漸進(jìn)入了市場領(lǐng)域，使得我們整頓金融秩序的任務(wù)十分艱巨。在金融界和其他行業(yè)一樣，說假話的道德成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方國家。在西方社會(huì)，無論出于什么理由，一旦說假話被揭穿了，就會(huì)被指責(zé)為欺騙，在絕大多數(shù)情況下，缺乏誠實(shí)的人是得不到社會(huì)尊重的。可是，我們一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人報(bào)了假帳，不僅很少受到社會(huì)譴責(zé)，似乎還有功于集體，理所當(dāng)然。

　　自從建國以來，有幾個(gè)是因?yàn)榇蹬８】涫艿教幏值模吭诋?dāng)前的銀行系統(tǒng)中，能夠說真話嗎？如果說把銀行內(nèi)部的壞帳、呆帳情況披露在民眾之前，可能會(huì)被指責(zé)是泄露國家機(jī)密，就是向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，也會(huì)被當(dāng)作異己查處。

　　講假話的道德成本很低，而講真話要冒很大的風(fēng)險(xiǎn)。這樣顛倒黑白的社會(huì)風(fēng)氣給金融改革到來了極大的困難。要糾正這種歪風(fēng)邪氣卻絕非易事，甚至要花費(fèi)幾代人的努力。

　　(2) 國有金融機(jī)構(gòu)體制問題

　　我國目前金融監(jiān)管規(guī)章制度的建設(shè)不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，客觀上為說假話、做假賬創(chuàng)造了良好的外部條件：

　　無章可循，制度建設(shè)滯后。世界各國對于銀行的經(jīng)營、監(jiān)管都有一套比較完善的制度和規(guī)定，特別是對商業(yè)銀行的賬務(wù)、報(bào)表、報(bào)告等涉及到商業(yè)銀行誠信方面的內(nèi)容有一套完整的規(guī)定。而我們的規(guī)定缺乏完整性，往往是顧此失彼，不連貫，使一些金融機(jī)構(gòu)有空子可鉆。

　　有章不知，有章不學(xué)。我們金融機(jī)構(gòu)中許多工作人員素質(zhì)低，管理水平差，缺乏必要的技能訓(xùn)練，沒有很好地學(xué)習(xí)規(guī)章制度。甚至一些金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對銀行關(guān)于金融誠信的規(guī)定一竅不通。

　　監(jiān)管不力。現(xiàn)在主要依靠商業(yè)銀行內(nèi)部自身檢查和金融機(jī)構(gòu)所在地的央行監(jiān)督檢查，檢查人與被檢查人的熟悉程度高，往往互有所求，使得檢查流于形式，即使查出問題，也能設(shè)法“擺平”，結(jié)果使一些金融機(jī)構(gòu)有恃無恐。

　　處理不嚴(yán)。1999年中央銀行金融監(jiān)管的重點(diǎn)是真實(shí)性監(jiān)管。看起來央行已經(jīng)認(rèn)識到了在金融系統(tǒng)中缺乏信息真實(shí)性的問題相當(dāng)嚴(yán)重。可是，盡管近年來也曾經(jīng)殺雞給猴看，處分了幾個(gè)講假話的典型，但是，無論是查處的力度和處罰的措施都象走過場，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到警戒后人的目的。

　　(3) 利益驅(qū)動(dòng)

　　目前，各級金融機(jī)構(gòu)工作人員的考評都和績效掛鉤。只要單位效益好，工資待遇，福利獎(jiǎng)金自然也高。如果不能完成上級下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，收入就會(huì)減少，甚至領(lǐng)導(dǎo)人會(huì)丟官撤職。現(xiàn)行的銀行考核指標(biāo)體系存在著許多不科學(xué)的地方，有些時(shí)候簡直是在逼著人講假話。出于地方利益、部門利益和個(gè)人利益，促使許多金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生說假話、做假賬的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。

　　更為可怕的是金融監(jiān)管部門說假話。當(dāng)金融當(dāng)局實(shí)行監(jiān)管的時(shí)候，違章的金融機(jī)構(gòu)為了逃避監(jiān)督和懲罰會(huì)試圖用行賄的方式來堵塞信息渠道。通常貸款單位或者下級金融機(jī)構(gòu)愿意拿出一些錢來行賄，使得負(fù)責(zé)官員睜只眼閉只眼。在這種交易活動(dòng)中，行賄方支付了一定的費(fèi)用，換來的好處是掩蓋了違章行為。而違章行為必定會(huì)給這家金融機(jī)構(gòu)帶來的好處要大于他行賄所支出的費(fèi)用。

　　為什么有的金融監(jiān)管部門的官員愿意接收賄賂，不揭發(fā)事實(shí)的真相呢？從經(jīng)濟(jì)學(xué)來說，關(guān)鍵在于接收賄賂所得到的好處要大于被揭發(fā)出來后可能受到的懲罰。接受賄賂者得到的好處是自己的，而犧牲掉的是銀行(或者國家)的利益。目前缺乏對失職的金融監(jiān)管人員的懲戒措施。負(fù)責(zé)金融監(jiān)管的官員即使說了假話，將來東窗事發(fā)，無非被批評幾句“無能”，過段時(shí)間易地作官。從另一方面來講，如果講真話，可能會(huì)得罪許多有權(quán)有勢的人，甚至要冒遭受打擊報(bào)復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)，成本很高。

　　因此，為了取得真實(shí)信息就一定要設(shè)計(jì)好一套機(jī)制，提高說假話的成本，特別是要提高負(fù)責(zé)金融監(jiān)管的部門的說假話的成本。

　　如果我們不能在金融部門遏制說假話，報(bào)假帳的歪風(fēng)邪氣，恐怕就是金融風(fēng)暴到了門口，我們還在睡大覺呢！